Ухвала

від 04.09.2013 по справі 295/11755/13-к

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/11755/13-к

1-кс/295/4693/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.09.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду - Корицька В.О.

при секретарі - Зоренко Т.О.,

за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання винесене у кримінальному провадженні № 32013060000000075 слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 32013060000000075 від 07 червня 2013 року щодо службових осіб ДП В«ЖитомирторфВ» (код ЄДР 02968154)за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП В«ЖитомирторфВ» (код ЄДР 02968154), протягом 2012 року незаконно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість від ТОВ В«ППК БудшляхмашВ» (код ЄДР 30968944) та інших підприємств, таким чином ухилились від сплати податків до державного бюджету на загальну суму 2,7 млн.грн.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ В«ППК БудшляхмашВ» незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, за рахунок проведення безтоварних операцій з підприємствами що мають ознаки фіктивності: ПП В«Керам-НоваВ» (код 31477353), ТОВ В«Помаранч САВ» (код 33359507), ТОВ В«Діна ЛайтВ» (код 31568026), ТОВ В«ОрвісВ» (код 31490840), ТОВ В«Трестрейд-КВ» (код 37450295), ТОВ В«ІБКВ» (код 37162462), ТОВ В«Торговий дімВ» БудшляхмашВ» (код 32670703) на загальну суму 35,9 млн.грн., в т.ч. ПДВ 5.9 млн.грн.

У свою чергу ПП В«Керам-НоваВ» , ТОВ В«Помаранч САВ» , ТОВ В«Діна ЛайтВ» з метою незаконного формування податкового кредиту відбражають в бухгалтерському та податковому обліках проведення фінансових операцій із підприємствами ТОВ В«ФарбакомВ» (код 35632388), ТОВ В«КДСВ» (код 35370999), ПАТ В«МегаполісВ» (код 309329), ЗАТ В«Тапанга-ДизайнВ» (код 22935748) діяльність яких припинено та відповідно знаходяться в наступних станах: В«припинено, але не знято з облікуВ» , В«прийнято рішення про припиненняВ» , В«триває процедура припиненняВ» .

Разом з тим встановлено, що ПАТ В«МегаполісВ» в Старокиївській філії м. Києва АКБ В«СоцРоз УСБВ» (МФО 322045) відкритий рахунок № 26007228000817 (євро).

У Старокиївській філії м. Києва АКБ В«СоцРоз УСБВ» зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ДП В«ЖитомирторфВ» , договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ДП В«Житомирторф»» , оригінали доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи В«клієнт-банкВ» , договори на обслуговування системи В«клієнт-банкВ» , акти про введення системи В«клієнт-банкВ» в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи В«клієнт-банкВ» , документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі Старокиївській філії м. Києва АКБ В«СоцРоз УСБВ» , де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення В«клієнт-банкуВ» , тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ДП В«ЖитомирторфВ» , тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб Старокиївській філії м. Києва АКБ В«СоцРоз УСБВ» , призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Оперативний супровід у кримінальному провадженні № 32013060000000075 здійснюють: завідувач сектору організації боротьби із розкраданням бюджетних коштів та їх легалізацією ГОВ Житомирської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області майор податкової міліції ОСОБА_4, старший оперуповноважений відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ГОВ Житомирської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_5, оперуповноважений сектору організації боротьби із розкраданням бюджетних коштів та їх легалізацією ГОВ Житомирської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_6

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

1. Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, завідувачу сектору організації боротьби із розкраданням бюджетних коштів та їх легалізацією ГОВ Житомирської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області майор податкової міліції ОСОБА_4, старший оперуповноважений відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ГОВ Житомирської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, оперуповноважений сектору організації боротьби із розкраданням бюджетних коштів та їх легалізацією ГОВ Житомирської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_6 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у Старокиївській філії м. Києва АКБ В«СоцРоз УСБВ» (МФО 322045) наданих для відкриття та обслуговування рахунку № 26007228000817 (євро) ПАТ В«МегаполісВ» (код 00309329">00309329), а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з 01.01.2010 по 18.06.2013;

- обліково - реєстраційної справи ПАТ В«МегаполісВ» (код 00309329">00309329), в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ПАТ В«МегаполісВ» (код 00309329">00309329), оригіналу доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по рахунку № 26007228000817 (євро);

- протоколи системи В«Банк-клієнтВ» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта;

Встановити строк дії ухвали до 04.10.2013.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.О. Корицька