Ухвала

від 09.10.2015 по справі 554/13063/15-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 09.10.2015 Справа № 554/13063/15-к

Провадження № 1-КС/554/6508/2015

УХВАЛА

Іменем України

09 жовтня 2015року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого в з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , про проведення обшуку,

встановила:

09.10.2015 року старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням про проведення обшуку, посилаючись на те, що в провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування №32015170000000041 від 29.09.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "СП "Дальній обрій" (код ЄДРПОУ 32460874), ТОВ "Альфа Гермес" (код ЄДРПОУ 38610105), ПП "ЛІР" (код ЄДРПОУ 31684652) та ТОВ "Ергана" (код ЄДРПОУ 38561315) котрі під час здійснення фінансово-господарської діяльності протягом 2012-2015 років, відображали у бухгалтерському та податковому обліках неіснуючі операції з підприємствами тіньового сектору економіки ТОВ "Будресурс К" (код ЄДРПОУ 38688468), ТОВ "СБ Радар" (код ЄДРПОУ 37961259), ТОВ "Лео Модус" (код ЄДРПОУ 38170846), ТОВ "БФ "УКРБУД" (код ЄДРПОУ 37351900), ТОВ "ДЗПМ" (код ЄДРПОУ 38931749), ТОВ "ТД "БУДОПТ" (код ЄДРПОУ 38959209), ТОВ "Спецбілд" (код ЄДРПОУ 38945620), ТОВ "Кенда Маркет" (код ЄДРПОУ 39324925), ТОВ "Селтік Інвест" (код ЄДРПОУ 39466930), ТОВ "Стейпл Стандарт" (код ЄДРПОУ 39136696), ТОВ "БК "Регіон Буд" (код ЄДРПОУ 39087749), ТОВ "Старекс Холдинг" (код ЄДРПОУ 38464251) та ТОВ "Сереніті-Торг" (код ЄДРПОУ 39527453) та в подальшому формували незаконний податковий кредит з ПДВ для ПрАТ "КВП" (код ЄДРПОУ 1284778), що призвело до ухилення від сплати податків у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Крім цього, згідно інформації отриманої від ОУ ДПІ у м.Полтаві за вих.№3744/8/16-01-07-05-15 від 28.09.2015 року, встановлено, що службові особи ТОВ "СП "Дальній обрій", ТОВ "Альфа Гермес", ПП "ЛІР" та ТОВ "Ергана", незаконно сформували податковий кредит від підприємств з ознаками "фіктивності" ухилившись від сплати податків на загальну суму ПДВ 1595,4 тис.грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян. Крім того встановлено, що посадові особи ПрАТ "КВП" фактично керують підприємствами ТОВ "СП "Дальній обрій", ТОВ "Альфагермес", ПП "ЛІР", ТОВ "Ергана".

На даний час в матеріалах кримінального провадження відсутні оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ "СП "Дальній обрій", ТОВ "Альфа Гермес", ПП "ЛІР" та ТОВ "Ергана", що підтверджують здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ "Будресурс К", ТОВ "СБ Радар", ТОВ "Лео Модус", ТОВ "БФ "УКРБУД", ТОВ "ДЗПМ", ТОВ "ТД "БУДОПТ", ТОВ "Спецбілд", ТОВ "Кенда Маркет", ТОВ "Селтік Інвест", ТОВ "Стейпл Стандарт", ТОВ "БК "Регіон Буд", ТОВ "Старекс Холдинг", ТОВ "Сереніті-Торг" та ПрАТ "КВП", що унеможливлює проведення об`єктивного та неупередженого досудового розслідування, а також повного і всебічного дослідження обставин справи.

Крім того, оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ "СП "Дальній обрій", ТОВ "Альфа Гермес", ПП "ЛІР" та ТОВ "Ергана" за період 2012-2015 років можуть бути доказами під час судового розгляду кримінального провадження, підтверджувати вину осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, необхідні для проведення по справі судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, а також для використання під час допитів службових осіб ТОВ "СП "Дальній обрій", ТОВ "Альфа Гермес", ПП "ЛІР", ТОВ "Ергана" та ПрАТ "КВП".

Невилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "СП "Дальній обрій", ТОВ "Альфа Гермес", ПП "ЛІР" та ТОВ "Ергана" призведе до втрати доказів, неможливості проведення слідчих дій, у т.ч. експертиз, що у свою чергу не дасть можливості встановити осіб, які вчинили кримінальне правопорушення.

Згідно відповіді на доручення щодо проведення слідчих (розшукових) дій, отриманої від ОУ ДПІ у м.Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що ймовірним місцем зберігання фінансово-господарських документів ТОВ "Альфа Гермес" є офісне приміщення офісне приміщення ТОВ "Віра-Сервіс-Буд" (код ЄДРПОУ 36120730). Крім того головним бухгалтером даних підприємств є одна і таж особа ОСОБА_3 (код НОМЕР_1 ).

Згідно інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» встановлено, що ТОВ "Віра-Сервіс-Буд" (код ЄДРПОУ 36120730) зареєстровано за адресою: м.Полтава, б-р. Б.Хмельницького, 21.

Відповідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, приміщення за адресою: м.Полтава, б-р. Б.Хмельницького, 21, знаходиться у приватній власності ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_4 ), ПрАТ "КВП" (код 01284778">01284778), ТОВ "Фармацевтична компанія провізор" (код 32371015), ТОВ "Цивільбудінвест" (код 32142409), ПП "ЛІР" (код 31684652), ПП "Справа" (код 31684432), ТОВ "Полтавабуд" (код 34548840), ПП "Цивільбудмонтаж" (код 31684474).

У зв`язку із вищевикладеним та беручи до уваги те, що оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ "Альфа Гермес" по взаємовідносинах з ТОВ "Будресурс К", ТОВ "СБ Радар", ТОВ "Лео Модус", ТОВ "БФ "УКРБУД", ТОВ "ДЗПМ", ТОВ "ТД "БУДОПТ", ТОВ "Спецбілд", ТОВ "Кенда Маркет", ТОВ "Селтік Інвест", ТОВ "Стейпл Стандарт", ТОВ "БК "Регіон Буд", ТОВ "Старекс Холдинг", ТОВ "Сереніті-Торг" та ПрАТ "КВП", у тому числі договори та додатки до них, специфікації, рахунки-фактур, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-здачі виконаних робіт, акти приймання виконаних будівельних робіт (№ КБ-2в), довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (№ КБ-3), журнали інструктажу, проектна документація, технічні умови, акти звірки, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, банківські виписки по розрахункових рахунках, прибуткові касові ордери та квитанції до них за період 2012-2015 років, у тому числі щодо взаємовідносин з ТОВ "Будресурс К", ТОВ "СБ Радар", ТОВ "Лео Модус", ТОВ "БФ "УКРБУД", ТОВ "ДЗПМ", ТОВ "ТД "БУДОПТ", ТОВ "Спецбілд", ТОВ "Кенда Маркет", ТОВ "Селтік Інвест", ТОВ "Стейпл Стандарт", ТОВ "БК "Регіон Буд", ТОВ "Старекс Холдинг", ТОВ "Сереніті-Торг" та ПрАТ "КВП" печатки, штампи, бланки документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, комп`ютерна техніка, а також документи, предмети та речі, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності, мають значення для досудового розслідування, можуть знаходитися нежитловому офісному приміщенні ТОВ "Віра-Сервіс-Буд" (код ЄДРПОУ 36120730) за адресою: м.Полтава, б-р. Б.Хмельницького, 21, необхідні для проведення судово-економічних експертиз, можуть бути доказами під час судового розгляду, підтверджувати вину осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, а також приймаючи до уваги те, що вказані документи та речі неможливо отримати іншим шляхом, оскільки вони можуть бути знищені, змінено їх місце зберігання, а відсутність вказаних документів може вплинути на повноту досудового розслідування, призвести до неможливості проведення перевірки господарської діяльності підприємства та судово-економічних експертиз, з метою відшукання речових доказів.

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Ураховуючи викладене, з метою встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 233-235 КПК України, слідчий суддя

ухвалила:

Надати старшому слідчому в ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 дозвіл на проведення обшуку нежитлового приміщення ТОВ "Віра-Сервіс-Буд" (код ЄДРПОУ 36120730) за адресою: м.Полтава, б-р. Б.Хмельницького, 21, з метою виявлення та вилучення оригіналів усіх первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "Альфа Гермес" (код ЄДРПОУ 38610105), у т.ч. числі договори та додатки до них, специфікації, рахунки-фактур, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-здачі виконаних робіт, акти приймання виконаних будівельних робіт (№ КБ-2в), довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати № КБ-3, журнали інструктажу, проектна документація, технічні умови, акти звірки, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, банківські виписки по розрахункових рахунках, прибуткові касові ордери та квитанції до них за період 2012-2015 років, у тому числі щодо взаємовідносин з ТОВ "Будресурс К" (код ЄДРПОУ 38688468), ТОВ "СБ Радар" (код ЄДРПОУ 37961259), ТОВ "Лео Модус" (код ЄДРПОУ 38170846), ТОВ "БФ "УКРБУД" (код ЄДРПОУ 37351900), ТОВ "ДЗПМ" (код ЄДРПОУ 38931749), ТОВ "ТД "БУДОПТ" (код ЄДРПОУ 38959209), ТОВ "Спецбілд" (код ЄДРПОУ 38945620), ТОВ "Кенда Маркет" (код ЄДРПОУ 39324925), ТОВ "Селтік Інвест" (код ЄДРПОУ 39466930), ТОВ "Стейпл Стандарт" (код ЄДРПОУ 39136696), ТОВ "БК "Регіон Буд" (код ЄДРПОУ 39087749), ТОВ "Старекс Холдинг" (код ЄДРПОУ 38464251), ТОВ "Сереніті-Торг" (код ЄДРПОУ 39527453) та ПрАТ "КВП" (код ЄДРПОУ 1284778), комп`ютерна техніка.

Зобов`язати особу, яка буде проводити обшук відповідно до ухвали слідчого судді, перед початком виконання ухвали слідчого судді надати особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі її копію.

У разі відсутності осіб у житлі чи іншому володінні копія ухвали повинна бути залишена на видному місці у житлі чи іншому володінні особи.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1