Ухвала

від 20.11.2014 по справі 335/13524/14-к

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Справа № 335/13524/14-к 1-кс/335/5389/2014 УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 листопада 2014 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , при секретарі ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання слідчого з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 , погодженого старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 , про призначення перевірки, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32014080000000053 від 23 червня 2014 року, за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

13.11.2014 року слідчий з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Запорізькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя з клопотанням про призначення перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Компанія з управління активами «Траст Центр» (код за ЄДРПОУ 33606246) зареєстрованого у м. Харків, Дзержинський район, вул. Клочківська, б. 174, з питань дотримання вимог законодавства про цінні папери при проведенні операцій з казначейськими зобов`язаннями України: Серія Б №043601-043800 (200шт); Серія Б №043201-043400 (200шт); Серія Б №051001-051200 (200шт.); Серія Б №021401-021600 (200шт); Серія Б №087401-087600 (200шт); Серія Б №044401-044600 (200шт); Серія Б №055601-055800 (200шт); Серія Б №045001-045200 (200шт); Серія Б №020001-020200 (200шт); Серія Б №087201-087400 (200шт) за період з 01.11.2012 року по 10.11.2014 року, виконання якої доручити працівникам ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Клопотання обґрунтовується тим, що фізична особа ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), здійснивши 6 однотипних фінансових операцій з підприємствами з ознаками фіктивності з приводу купівлі-продажу пакету казначейських зобов`язань Міністерства Фінансів України отримав інвестиційний прибуток у сумі 24 млн. грн., зазначивши ці кошти в декларації про майновий стан і доходи за 2013 рік як пільгу з оподаткування податком на доходи фізичних осіб, внаслідок чого, діючи умисно, ухилився від сплати податку на доходи з фізичних осіб на суму 4 079 770, 60 грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа - ОСОБА_5 ідн код НОМЕР_1 , 09.09.2013 укладає 6 ідентичних договорів на придбання одного й того ж пакету цінних паперів у кількості 2000 шт. (казначейських зобов`язань України, міжнародний ідентифікаційний номер ЦП - UA4000149009 номер бланку ЦП Серія Б №043601-043800 (200 шт.); Серія Б №043201-043400 (200 шт.), Серія Б №051001-051200 (200 шт.), Серія Б №021401-021600 (200 шт.),Серія Б №087401-087600 (200 шт.); Серія Б №044401-044600 (200 шт.); Серія Б №055601-055800 (200 шт.); Серія Б №045001-045200 (200 шт.); Серія Б №020001-020200 (200 шт.); Серія Б №087201-087400 (200 шт.) з ТОВ «ІКГ «Сінай» (код 31992695) з загальною номінальною вартістю 1 000 000 дол. США. Договірна вартість по кожній угоді складає 3 979 000грн. Далі фізична особа ОСОБА_5 09.09.2013 року укладає 6 ідентичних угод на реалізацію цього ж пакету цінних паперів з ПАТ «Вугледобувні Комплекси» (код 31992517). Договірна вартість по кожній угоді складає 7 979 000грн. Фінансові розрахунки здійснювались протягом 3 банківських днів з 16.09.2013 по 18.09.2013, фінансовий результат операцій з інвестиційними активами 24 000 000,0 гривень. З фінансового результату не здійснювалась сплата податку на доходи фізичних осіб, грошові кошти у сумі 24 000 000 грн. отримані ОСОБА_5 готівкою через касу банківської установи.

На виконання ухвали слідчого судді про дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів щодо проведених операцій з пакетом казначейських зобов`язань України (міжнародний ідентифікаційний номер ЦП - UA4000149009), у ПАТ КБ «Південкомбанк» (МФО 335946) проведено вилучення відповідних договорів про всьому ланцюгу обігу вказаних казначейських зобов`язань України.

Встановлено, що у період 2013 року за участю посередника - брокера ПАТ КБ «Південкомбанк» (МФО 335946), проведено велику кількість операцій з купівлі-продажу вказаних казначейських зобов`язань України, ланцюг яких утворює кільце, де першим володільцем, який почав операції з продажу казначейських зобов`язань та останнім володільцем, який залишився власником пакету казначейських зобов`язань України є ТОВ «Компанія з управління активами «Траст Центр» (код за ЄДРПОУ 33606246).

ТОВ «Компанія з управління активами «Траст Центр» (код за ЄДРПОУ 33606246) зареєстрована у м. Харків, Дзержинський район, вул. Клочківська, б. 174, здійснює професійну діяльність на підставі ліцензії на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - діяльність з управління активами інституційних інвесторів (діяльність з управління активами) серії АВ № 534251, яка була видана Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку згідно з Рішенням № 807 від 14.07.2010р., терміном дії до - 14.07.2015р. Відповідно до даних з договорів купівлі-продажу цінних паперів ТОВ «Компанія з управління активами «Траст Центр» діяла в інтересах та за рахунок закритого недиверсифікованого венчурного пайового інвестиційного фонду «Інвестиційний центр 1» (код за ЄДРІСІ 233212).

На підставі ст. 93 КПК України, слідчим вручено запит до ТОВ «Компанія з управління активами «Траст Центр» про надання копій документів щодо проведених операцій з пакетом казначейських зобов`язань України. Від ТОВ «Компанія з управління активами «Траст Центр» отримано відмову у наданні документів.

З метою перевірки питань дотримання вимог законодавства про цінні папери при проведенні операцій з казначейськими зобов`язаннями України, вважає за необхідне провести перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «Компанія з управління активами «Траст Центр» (код за ЄДРПОУ 33606246) зареєстрованого у м. Харків, Дзержинський район, вул. Клочківська, б. 174.

В судовому засідання слідчий клопотання підтримав, з підстав викладених вище, просить його задовольнити.

В судове засідання представник ТОВ «Компанія з управління активами «Траст Центр» не з`явився, про день та час судового засідання повідомлявся у встановленому законом порядку.

Розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

23.06.2014 року відповідні відомості за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, внесені до ЄРДР за № 32014080000000053.

Державне регулювання ринку цінних паперів здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку, яка відповідно до п. 9 ст. 8 Закону України від 30.10.1996 № 448/96-ВР „Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні має право проводити самостійно чи разом з іншими відповідними органами перевірки та ревізії фінансово-господарської діяльності професійних учасників ринку цінних паперів та саморегулівних організацій професійних учасників ринку цінних паперів, а також перевірки та ревізії діяльності емітентів щодо стану корпоративного управління та здійснення операцій з розміщення та обігу цінних паперів.

Статтею 31 Закону України „Про Державний бюджет України на 2014 рік запроваджено обмеження на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами. Встановлено, що надання дозволу Кабінету Міністрів України на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців державними інспекціями та іншими контролюючими органами за переліком здійснюється шляхом прийняття відповідного розпорядження.

Відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 13 серпня 2014 N 408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» із змінами і доповненнями, надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

Відповідно до ст. 6 Закону України від 30.10.1996 № 448/96-ВР „Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку здійснює повноваження через центральний апарат і свої територіальні органи. Територіальним органом НКЦПФР, яким здійснюються повноваження у Харківській області є Східне територіальне управління НКЦПФР, яке знаходиться за адресою: м. Харків, площа Свободи, буд. 5, „Держпром, 1-й під`їзд, 4- й поверх, кім. 69.

У відповідності до положень п. 2.6 розділу 2 „Порядку проведення перевірок діяльності емітентів цінних паперів, затвердженого рішенням НКЦПФР № 1178 від 04.09.2012 року, позапланова перевірка передбачає незаплановану Органом контролю перевірку діяльності емітента протягом встановленого періоду за окремими питаннями, зокрема на виконання судових рішень, на вимогу правоохоронних органів та інших органів державної влади у межах повноважень, визначених законодавством.

Враховуючи викладене вище, а також ті обставини, що для повноти та об`єктивності розслідування кримінального провадження, виникла необхідність в проведенні перевірки ТОВ «Компанія з управління активами «Траст Центр» з питань дотримання вимог законодавства про цінні папери при проведення операцій з казначейськими зобов`язаннями України, заявлене клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст. ст. 93, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 - задовольнити.

Надати дозвіл ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: м. Харків, площа Свободи, буд. 5, „Держпром, 1-й під`їзд, 4- й поверх, кім. 69, на проведення позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Компанія з управління активами «Траст Центр» (код за ЄДРПОУ 33606246) зареєстрованого у м. Харків, Дзержинський район, вул. Клочківська, б. 174, з питань дотримання вимог законодавства про цінні папери при проведенні операцій з казначейськими зобов`язаннями України: Серія Б №043601-043800 (200 шт.); Серія Б №043201-043400 (200 шт.); Серія Б №051001-051200 (200 шт.); Серія Б №021401-021600 (200 шт.); Серія Б №087401-087600 (200 шт.); Серія Б №044401-044600 (200 шт.); Серія Б №055601-055800 (200 шт.); Серія Б №045001-045200 (200 шт.); Серія Б №020001-020200 (200 шт.); Серія Б №087201-087400 (200 шт.) за період з 01.11.2012 року по 10.11.2014 року

Позапланову перевірку доручити ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: м. Харків, площа Свободи, буд. 5, „Держпром, 1-й під`їзд, 4- й поверх, кім. 69.

Встановити строк дії ухвали один місяць, тобто до 20 грудня 2014 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1