Постанова

від 10.07.2009 по справі 4-165/09

СТАРОМІСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ВІННИЦІ

№4-165/09

П О С Т А Н О В А

10 липня 2009 р. Судд я Староміського районного су ду м. Вінниці Білоус О.В.,

розглянувши подання старш ого слідчого СВ Староміськог о РВ ВМУ УМВС України у Вінниц ькій області ст. лейтенанта м іліції Суслика М.П. про наданн я дозволу на проведення виїм ки, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий Старомі ського РВ ВМУ УМВС України у В інницькій області ст. лейтен ант міліції Суслик М.П. зверну вся до суду з поданням про над ання дозволу на проведення в иїмки документів, що свідчат ь про відкриття та використа ння розрахункових рахунків Т ОВ «Діапазон Сервіс» відкрит их в ОД «Райффайзен Банк Авал ь» та філії ВАТ «Кредитпромб анк».

Подання мотивує тим, що в п ровадженні СВ Староміського РВ ВМУ УМВС України у Вінниць кій області знаходиться крим інальна справа №09290212, порушена за ознаками злочину, передба ченого ст.358 ч.1 КК України. В ход і проведення досудового слід ства по справі встановлено, щ о СПД - фізична особа ОСОБА_1 перебуває на загальній сис темі оподаткування та є плат ником податку на додану варт ість. В ході здійснення аналі зу діяльності даного СПД вст ановлено, що невідомі особи п ідробили підписи у поданих д о ДПІ у м.Вінниці податкових д еклараціях з податку на дода ну вартість за квітень 2007 року , вх. №71215 та за вересень 2007 року, в х.№180649 щодо проведення господа рських операцій. Згідно висн овку почеркознавчого дослід ження від 26.06.2008 року, підписи в п одаткових деклараціях з пода тку на додану вартість за кві тень 2007 року, вх.№71215 та за вересе нь 2007 року, вх.№180649 виконані не гр . ОСОБА_1., а іншою особою.

Проаналізувавши податкову звітність та додатки №5 до дек ларацій з ПДВ (реєстр постача льників товарно-матеріальни х цінностей) СПД ОСОБА_1. за квітень - грудень 2008 року було встановлено, що в поданих до Д ПІ у м.Вінниці податкових дек лараціях з податку на додану вартість внесені дані, які св ідчать про відсутність фінан сово-господарської діяльнос ті. Як стало відомо слідству, С ПД ОСОБА_1. знімаючи готів кові кошти з свого рахунку ві дкритому в ФВД АТ «Індекс Бан к» на закупку товарно-матері альних цінностей, до ДПІ у м. В інниці отримані доходи не де кларує, а в додатках № 5 до декл арацій з ПДВ (реєстр постачал ьників товарно-матеріальних цінностей), відсутні відомос ті стосовно формування подат кового зобов' язання та пода ткового кредиту, тобто ним не зазначено використання дано ї готівки. Відповідно до руху коштів по рахунку № НОМЕР_1 , що належить СПД ОСОБА_1., в ідкритого у ФВД АТ «Індекс Ба нк» (МФО 302537), за період квітень - грудень 2008 року, на даний рахун ок надходили кошти від підпр иємства ТОВ «Діапазон Сервіс » (код ЄДРПОУ 31189342, юридична адре са: АДРЕСА_1, фактична адре са: м. АДРЕСА_2) та інших СПД , які не включені до складу под аткового зобов' язання підп риємця. Тобто, СПД ОСОБА_1. з дійснює операції з «незаконн ої» конвертації грошових кош тів на користь інших СПД, що на дходять від них на його власн ий рахунок у банку. Крім того, слідством встановлено, що бе зпосереднє відношення до фін ансово-господарської діяльн ості СПД ОСОБА_1. мають пос адові особи ТОВ «Діапазон Се рвіс». В ході розгляду матері алів справи було встановлено , що фактично, посадові особи Т ОВ «Діапазон Сервіс» здійсню ють «незаконну» конвертацію грошових коштів за допомого ю банківського рахунка СПД ОСОБА_1., відкритого в ФВД АТ «Індекс Банк», перераховуюч и кошти з своїх банківських р ахунків № НОМЕР_2, № НОМЕ Р_3, відкритих в ОД «Райффай зен Банк Аваль» та № НОМЕР_4 , відкритого в Філії ВАТ «Кред итпромбанк», формуюючи подат ковий кредит ТОВ «Діапазон С ервіс» з використанням печат ки та бухгалтерських докумен тів СПД ОСОБА_1. Крім того, з метою підтвердження фактів незаконної «конвертації» гр ошових коштів та умисного ух илення від сплати податків, Г ВПМ ДПІ у м. Вінниці ініційова но проведення позапланової д окументальної перевірки фін ансово-господарської діяльн ості ТОВ «Діапазон Сервіс», в ході якої виявлено факти ухи лення посадовими особами під приємства від нарахування та сплати податків до бюджету, т а за результатами якої перед бачаються донарахування пон ад 600 тис. грн. Для повного та вс ебічного проведення позапла нової документальної переві рки ТОВ «Діапазон Сервіс», ви значення розміру збитків, що були нанесені державі в резу льтаті вчинених дій посадови ми особами ТОВ «Діапазон Сер віс», необхідно використати інформацію про рух коштів по розрахункових рахунках дано го підприємства.

Вивчивши матеріали кримін альної справи №09290121, суддя прих одить до висновку, що подання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки дані д окументи мають важливе значе ння для справи і є документам и, які відносяться до категор ії таких, що становлять банкі вську таємницю. Відповідно д о ст.178 КПК України виїмка доку ментів, що становлять держав ну та/або банківську таємниц ю, проводиться тільки за вмот ивованою постановою судді і в порядку, погодженому з кері вником відповідної установи .

Керуючись ст.178 КПК України, с уддя -

П О С Т А Н О В И В :

Подання слідчого С тароміського РВ ВМУ УМВС Укр аїни у Вінницькій області ст . лейтенанта міліції Суслик М .П. про надання дозволу на пров едення виїмки - задовольнит и.

Провести виїмку документ ів, що свідчать про відкриття та використання розрахунков их рахунків ТОВ «Діапазон Се рвіс» відкритих в ОД «Райффа йзен Банк Аваль» (МФО 302247) № НО МЕР_2, № НОМЕР_3 та в Філії ВАТ «Кредитпромбанк» (МФО 302623) №НОМЕР_4, а саме: платіжних доручень, чеків, роздруківку руху коштів по даним рахунка м з відображенням контрагент ів за період з моменту відкри ття по 06.07.2009 р., карток із зразкам и підпису та печатки, заяв на в ідкриття та обслуговування р ахунків, а також всіх інших до кументів, що стали підставою для відкриття та використан ня вказаних рахунків.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: