Ухвала

від 09.10.2015 по справі 554/13066/15-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 09.10.2015 Справа № 554/13066/15-к

Провадження № 1-КС/554/6511/2015

УХВАЛА

Іменем України

09 жовтня 2015 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора прокуратури міста Полтави ОСОБА_2 про проведення обшуку,

встановила:

09.10.2015 року прокурор прокуратури міста Полтави ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням про проведення обшуку, посилаючись на те, що прокуратурою міста Полтави внесено до ЄРДР відомості про вчинення кримінального правопорушення у кримінальному провадженні № 42015170010000033 від 22.09.2015 року за ознаками скоєння злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період часу з 2012 року по квітень 2014 року посадові особи ПП «Полтавапроммаш-М» (код 36012948) безпідставно відобразили у власній фінансово-господарській діяльності взаємовідносини з ТОВ «Мегатранс-груп ЛТД» (код 39143855), ТОВ «Оберон торг» (код 38905305), ТОВ «Відар ТД» (код 38434096), ТОВ «Універсал ремонт сервіс» (код 35863687), які мають ознаки «фіктивності» та створені з метою прикриття незаконної діяльності, котрі ніби то постачали запасні частини до трубопроводів та вимірювальні прилади до них в результаті чого службові особи ПП «Полтавапроммаш-М» ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 1 047 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в значних розмірах.

Окрім цього, проведеним аналізом АІС "податковий блок" встановлено, що ТОВ «Мегатранс-груп ЛТД» основний вид діяльності оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин. Вказаний СГД здійснював придбання наступних ТМЦ, а саме: хамекосал драй, глобафікс, акумулятор, кран кульовий, що свідчить про безтоварність та ймовірну пересортицю придбаних товарів робіт (послуг). ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровськ ГУ ДФС у Дніпропетровській області складено акт за № 947/04-62-22-1-9/39143855 від 22.07.2014 року про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Мегатранс-груп ЛТД» щодо підтвердження господарських відносин з платниками податків; ТОВ «Оберон торг» основний вид діяльності надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна. Вказане СГД здійснювало придбання наступних ТМЦ, а саме: амофос, заглушка для підвіса, глобамакс, кватро-дюбель, що свідчить про безтоварність та ймовірну пересортицю придбаних товарів робіт (послуг); ТОВ «Відар ТД» основний вид діяльності надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна. Вказане СГД здійснювало придбання наступних ТМЦ, а саме: акумулятор, ручка віконна, бризол, що свідчить про безтоварність та ймовірну пересортицю придбаних товарів робіт (послуг); ТОВ «Універсал ремонт сервіс» основний вид діяльності діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту. Вказане СГД здійснювало придбання наступних ТМЦ, а саме: акумулятор, памперс ліберо, зошит, олива моторна, що свідчить про безтоварність та ймовірну пересортицю придбаних товарів робіт (послуг).

В зазначених вище підприємствах відсутні необхідні умови для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності технічного персоналу, оборотних коштів, транспортних засобів, складських приміщень, виробничих активів.

Таким чином службові особи ПП «Полтавапроммаш-М» неправомірно віднесли до податкового кредиту суми по операціям з ТОВ «Мегатранс-груп ЛТД» (код 39143855), ТОВ «Оберон торг» (код 38905305), ТОВ «Відар ТД» (код 38434096), ТОВ «Універсал ремонт сервіс» (код 35863687), що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в значних розмірах.

Основними покупцями ПП «Полтавапроммаш-М» є ТОВ "КУБ - ГАЗ" (код 30694895 м. Луганськ), ТОВ «Монтажтрансгаз» (код ЄДРПОУ 13958101, м. Полтава), ТОВ «Бріг» (код ЄДРПОУ 13936192, м. Полтава), а вказані підприємства аналогічно незаконно віднесли до власного податкового кредиту операції з ПП «Полтавапроммаш-М» (код 36012948).

Під час досудового розслідування встановлено, що для ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Бріг» (код ЄДРПОУ 13936192) використовує приміщення за адресою: м. Полтава, вул.Гоголя 30.

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №44339295 від 23.09.2015 року встановлено, що відомості про права власності на нежитлову будівля за адресою: м. Полтава вул.Гоголя 30, відсутня.

В приміщенні за адресою, м. Полтава вул.Гоголя 30, знаходяться документи ТОВ «Бріг» в тому числі договори та додатки до них, специфікації, сертифікати відповідності, рахунки-фактури, накладні у.т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти у.т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності у.т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та платіжні квитанції до них, журнали ордери та головні книги, за період з вересня 2012 року по квітень 2014 року, а також документи і предмети, які стосуються господарської діяльності у т.ч. по взаємовідносинах з ПП «Полтавапроммаш-М» (код 36012948) , кошти отримані незаконним шляхом, комп`ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, чорнові записи, печатки, штампи, інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення податкового законодавства.

Прокурор надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Ураховуючи викладене, з метою встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 233-235 КПК України, слідчий суддя

ухвалила:

Надати прокурору прокуратури міста Полтави ОСОБА_2 дозвіл на проведення обшуку за адресою: м. Полтава, вул.Гоголя 30, у приміщенні якого здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «Бріг» (код ЄДРПОУ 13936192), з метою виявлення та вилучення оригіналів усіх договірних, первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності складених від імені та на адресу ПП «Полтавапроммаш-М» (код 36012948), а саме договори та додатки до них, специфікації, сертифікати відповідності, рахунки-фактури, накладні, у т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та платіжні квитанції до них, журнали ордери та головні книги, за період з вересня 2012 року по квітень 2014 року, у тому числі по взаємовідносинах з суб`єктами підприємницької діяльності підприємствами та фізичними особами, а також документи і предмети, які стосуються господарської діяльності ПП «Полтавапроммаш-М», комп`ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації.

Зобов`язати особу, яка буде проводити обшук відповідно до ухвали слідчого судді, перед початком виконання ухвали слідчого судді надати особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі її копію.

У разі відсутності осіб у житлі чи іншому володінні копія ухвали повинна бути залишена на видному місці у житлі чи іншому володінні особи.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1