Постанова

від 20.07.2009 по справі 4-271-2009

КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 4 - 271 - 20 09 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 июля 2009 года судья Красногвардейского районн ого суда г. Днепропетровска Леон А.Я.,

рассмотрев представление следователя прокуратуры Кра сногвардейского района г. Дн епропетровска Булича А.М. о на ложении ареста на денежные с редства, находящиеся на расч етном счету,-

УСТАНОВИЛ:

14 июля 2009 года в суд Красног вардейского района г. Днепро петровска поступило предста вление следователя прокурат уры Красногвардейского райо на г. Днепропетровска Булича А.М. о наложении ареста на ден ежные средства, находящиеся на расчетном счету.

В обоснование представлен ия следователь ссылался на т о, что частное предприятие "Зе рноинвест-торг", согласно при ложения 5 к декларации по нало гу на добавленную стоимость за май 2009 года «Расшифровка на логовых обязательств и налог ового кредита по налогу на до бавленную стоимость в разрез е контрагентов», имело финан сово-хозяйственные отношени я с ООО «Горизонт» и ЧП «Метал техбуд».

В ходе проведения ан алитического исследования у становлено, что ЧП «Зерноинв ест-торг» не подало в ГНИ в Жов тневом районе г. Днепропетро вска, декларацию по налогу на добавленную стоимость за ма й 2009 года, в результате чего пре дприятием не было задекларир ована сумма общего объёма по ставки и сумма налоговых обя зательств.

Однако, должностные л ица ООО «Горизонт»и ЧП «Мета лтехбуд», являясь контрагент ом ЧП «Зерноинвест-торг», при сдаче налоговой отчетности, а именно налоговой декларац ии по НДС за май 2009 года, отобра зили объемы приобретения у Ч П «Зерноинвест-торг» в сумме 350 820, 00 гривен и 192 245,00 гривен соотв етственно, а также сумму нало гового кредита в сумме 70 164, 00 гри вен и 38 449,00 гривен.

В свою очередь главны м государственным налоговым ревизор-иснпектором сектора взаимодействий с подразделе ниями Государственного фина нсового мониторинга и правоо хранительными органами Упра вления борьбы с отмыванием д оходов полученных преступны м путем ГНА в Днепропетровск ой области Захарченко О.В. про ведено информационно-аналит ическое исследование деклар ации по налогу на добавленну ю стоимость ЧП «Зерноинвест- торг» (код ЕГРПОУ 36208762), предоста вленной в ГНИ по месту регист рации за май 2009 года.

Так, в ходе проведения указ анного исследования установ лено, что должностные лица ЧП «Зерноинвест-торг», в наруше ние требования п.п. 7.2.6, 7.2, 7.3.1, 7.3, 7.4.1, 7.4, ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года с изменениями и дополнениями, незаконно за низили свои налоговые обязат ельства по налогу на добавле нную стоимость за май 2009 года, к оторые подлежат начислению и оплате в бюджет в сумме 108 613, 00 гр ивен.

На основании изложенного, с целью обеспечения гражданс кого иска и исполнения приго вора в части возможной конфи скации имущества или в части денежного взыскания, следов атель просит наложить арест на денежные средства, находя щиеся на расчетном счету.

Исследовав предоставленн ые следователем материалы, п олагаю, что представление по длежит удовлетворению, поско льку имеются достаточные осн ования полагать, что своими у мышленными действиями должн остные лица ЧП «Зерноинвест- торг» причинили охраняемым з аконом правам и интересам го сударства и отдельных гражда н ущерб, полагаю возможны м наложить арест на денежные средства находящиеся на рас четном счету.

На основании изложе нного и руководствуясь ст. 59 З акона Украины О банках и банк овской деятельности, ст. ст. 125, 126 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Н аложить арест на денежные средства, на ходящиеся на расчетном счету № 26002000233001 в ОАО АКБ «Сигмаба нк» (МФО 307305, г. Днепропетровск), который принадлежит ЧП «Зерн оинвест-торг» (код 36208762) .

Постановление направить для исполнения в прокуратур у Красногвардейского района г. Днепропетровска.

Постановление обжал ованию не подлежит.

Судья: А. Я . Леон