Ухвала

від 31.03.2015 по справі 295/4764/15-к

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/4764/15-к

1-кс/295/1794/15

УХВАЛА

Іменем України

31.03.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про проведення обшуку, у кримінальному провадженні № 32015060000000006, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження від 20 січня 2015 року щодо службових осіб ПП Крупний (код ЄДР 37677846) які внаслідок безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства фінансово-господарських операцій з ТОВ Амбра Імпекс (код ЄДР 38573378), ТОВ Етана Плюс (код ЄДР 38297206), ТОВ ТД Арроз (код ЄДР 39026906), за 2014 рік, ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 млн. грн. В свою чергу ТОВ Амбра Імпекс (код ЄДР 38573378), ТОВ Етана Плюс (код ЄДР 38297206), ТОВ ТД Арроз (код ЄДР 39026906) сформували ризиковий податковий кредит від СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Рис Бессарабії (код ЄДР 36837333), ТОВ Жарник (код ЄДР 38786349), ТОВ Миранда Груп (код ЄДР 38573430), ТОВ Розан Броксервіс (код ЄДР 37679475), ТОВ Алма Торг (код ЄДР 38573341), ТОВ Амбра Імпекс ІНТ (код ЄДР 38847139).

У ході розслідування кримінального провадження встановлено ІР адресу з якої подається податкова звітність ТОВ Амбра Імпекс, ТОВ Етана Плюс, ТОВ Жарник, ТОВ Миранда Груп, ТОВ Розан Броксервіс, ТОВ Алма Торг, ТОВ Амбра Імпекс ІНТ за адресою: м. Одеса, вул.. Академіка Вільямса, буд. 68а, кв. 13.

Відповідно до інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно № 34413427 від 03.03.2015 року, щодо права власності на приміщення, яке знаходяться за адресою м. Одеса, вул. Топольського 4а, кв. 121 інформація відсутня.

Під час досудового розслідування встановлено, що за вищевказаною адресою зберігаються документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між ПП Крупний, ТОВ Амбра Імпекс, ТОВ Етана Плюс, ТОВ Жарник, ТОВ Миранда Груп, ТОВ Розан Броксервіс, ТОВ Алма Торг, ТОВ Амбра Імпекс ІНТ та підприємств-контрагентів для яких було сформовано ризиковий податковий кредит, а саме: договори (угоди), додаткові договори (угоди), журнали реєстрації договорів, довіреності, накладні та податкові накладні, рахунки-фактури на оплату за надані послуги (роботи, товари), акти надання послуг та інші, чорнові записи, незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, комп`ютерна техніка та інші предмети і речі, що свідчать про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Амбра Імпекс, ТОВ Етана Плюс, ТОВ Жарник, ТОВ Миранда Груп, ТОВ Розан Броксервіс, ТОВ Алма Торг, ТОВ Амбра Імпекс ІНТ, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

У зазначених документах, наявна інформація, яка має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: щодо осіб, які підписували документи, формування незаконного кредиту з ПДВ від СГД з ознаками ризикових, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій осіб, які сприяли в злочинній діяльності, тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів (речей), іншим способом не передбачається можливим а тому існує реальна загроза їх знищення, або зміни.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів та речей, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, оскільки є достатні підстави вважати, що відшукуванні речі та документи мають значення для досудового розслідування, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, можуть бути доказами під час судового розгляду, знаходяться за адресою АДРЕСА_1 .

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Оскільки учасники кримінального провадження не заявили клопотання про застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження під час розгляду цього клопотання, тому слідчий суддя відповідно до ч. 1 ст. 107 КПК України визнав можливим не застосовувати технічні засоби фіксування під час розгляду даного клопотання.

Зміст клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження містять достатні дані про здійснення досудового розслідування кримінального правопорушення, а також про те, що було вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України, за обставин, зазначених в клопотанні.

Таким чином, підтвердженні достатні підстави, передбачені ч. 5 ст. 234 КПК України, до задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234, 235, 309, 369-372, 532 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою з якої подається податкова звітність ТОВ Амбра Імпекс, ТОВ Етана Плюс, ТОВ Жарник, ТОВ Миранда Груп, ТОВ Розан Броксервіс, ТОВ Алма Торг, ТОВ Амбра Імпекс ІНТ за адресою: м. Одеса, вул. Академіка Вільямса, буд. 68а, кв. 13, відомості про право власності на яку відсутні, з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, а саме:

- договорів (угод) та додаткових договорів (угод) укладених між ПП Крупний, ТОВ Амбра Імпекс, ТОВ Етана Плюс, ТОВ Жарник, ТОВ Миранда Груп, ТОВ Розан Броксервіс, ТОВ Алма Торг, ТОВ Амбра Імпекс ІНТ та підприємств-контрагентів для яких було сформовано ризиковий податковий кредит;

- журналів реєстрації договорів ТОВ Амбра Імпекс, ТОВ Етана Плюс, ТОВ Жарник, ТОВ Миранда Груп, ТОВ Розан Броксервіс, ТОВ Алма Торг, ТОВ Амбра Імпекс ІНТ,

- довіреностей, накладних та податкових накладних ТОВ Амбра Імпекс, ТОВ Етана Плюс, ТОВ Жарник, ТОВ Миранда Груп, ТОВ Розан Броксервіс, ТОВ Алма Торг, ТОВ Амбра Імпекс ІНТ;

- рахунків-фактур на оплату за надані послуги (роботи, товари) для ТОВ Амбра Імпекс, ТОВ Етана Плюс, ТОВ Жарник, ТОВ Миранда Груп, ТОВ Розан Броксервіс, ТОВ Алма Торг, ТОВ Амбра Імпекс ІНТ;

- актів виконаних робіт та наданих послуг;

- чорнових записів, незаповнених документів із відтисками печаток та штампів ТОВ Амбра Імпекс, ТОВ Етана Плюс, ТОВ Жарник, ТОВ Миранда Груп, ТОВ Розан Броксервіс, ТОВ Алма Торг, ТОВ Амбра Імпекс ІНТ;

- технічних засобів (у тому числі комп`ютерної техніки, USB накопичувачі, флеш картки), які використовувались для ведення бухгалтерського та податкового обліків вказаних підприємств, а також на яких встановлено бухгалтерські системи та системи клієнт-банк;

- печатки та штампи фіктивних підприємств, які використовуються в схемах незаконного формування податкового кредиту;

- готівкові кошти отримані в наслідок їх конвертації та отримані незаконним шляхом.

Встановити строк дії ухвали до 30.04.2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1