Ухвала

від 31.03.2015 по справі 295/4751/15-к

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/4751/15-к

1-кс/295/1786/15

УХВАЛА

Іменем України

31.03.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання винесене у кримінальному провадженні № 32015060000000021 старшим слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 32015060000000021 від 26.02.2015 року щодо службових осіб ПП Натураліс-Україна (код ЄДР 36083043, Житомирський район), які в період з 2009 по 2013 років, внаслідок відображення в бухгалтерському обліку та податкової звітності проведення безтоварних операцій із СГД з ознаками ризикових ухилились від сплати податків на суму 3 млн.грн., що становить особливо великі розміри.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ ПОЛІССЯСПЕЦПАРТНЕР (код ЄДР 35795570, м. Житомир), в період з 01.07.2012 по 31.12.2013 років, внаслідок відображення в бухгалтерському обліку та податкової звітності проведення безтоварних операцій з ТОВ Ориол Трейд (код ЄДР 38839788), ТОВ Січ Трейдінг (код ЄДР 38928542), ТОВ Інмарко ЛТД (код ЄДР 38160508), ТОВ Клинкор (код ЄДР 38790596), ТОВ Тексоіл (код ЄДР 37654450), ТОВ Кренфорд ЛТД (код ЄДР 38626272), ТОВ ТД Аларкон (код ЄДР 25467696, колишня назва ТОВ Підводний світ), ТОВ Макрос - ОПТ (код ЄДР 37846050), ТОВ Фостлайт (код ЄДР 37403266), ПП Ванцдорф Компані (код ЄДР 38347454), ТОВ Лоллікат (код ЄДР 37432407), ТОВ Ювімет (код ЄДР 33272767), ТОВ Нові рішення 2013 (код ЄДР 34616449, колишня назва ТОВ МІРІД), ТОВ Размус (код ЄДР 37505988), ТОВ Тотнес (код ЄДР 38292091, колишня назва ТОВ САТУРН ІНВЕСТ), ТОВ ГК ДДМ (код ЄДР 38346178), ПП Калос (код ЄДР 38377887, колишня назва ТОВ Біквест), ПП ВАТЕР-ШПАГ (код ЄДР 32257266, колишня назва ТОВ Взлет Ера), ТОВ Раквере (код ЄДР 30285569, колишня назва ПП Валга), ПП Калка (код ЄДР 34985675, колишня назва ТОВ Авіс Фарм), ТОВ РИВС (код ЄДР 34914473) ухилились від сплати податків на суму 2,8 млн.грн., що становить особливо великі розміри.

Встановлено, що на території м. Дніпропетровська функціонує група осіб, що надає реально діючим СГД, в тому числі ПП Натураліс-Україна, ТОВ ПОЛІССЯСПЕЦПАРТНЕР послуги по ухиленню від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту від СГД з ознаками ризикових. Суть схеми по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ, полягає в створенні ланцюга транзитних СГД, що начебто купують товари (формують податковий кредит) від СГД, які не відображають податкові зобов`язання, від СГД, в яких виникає податковий кредит при імпорті (експорті) товарів, від СГД, які користуються пільгами сільськогосподарських виробників. В подальшому, незаконно створений податковий кредит перекладається (продається) реально діючим СГД шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій. Крім того, з метою створення уявної видимості придбання товарів (послуг) та оплати за їх постачання (надання), по рахункам підприємств проводиться перерахування безготівкових коштів з подальшим зняттям їх з рахунків підконтрольних СГД та поверненням в готівковому вигляді реально діючим СГД за мінусом відсотків.

Встановлено, що один з учасників зазначеної групи осіб, що надає реально діючим СГД послуги по ухиленню від сплати податків є ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно № 34597937 від 06.03.15, щодо права власності на приміщення, які знаходиться за адресою АДРЕСА_1 , належить ОСОБА_6 . ОСОБА_6 є дружиною ОСОБА_5 .

В обґрунтування клопотання начальник СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_7 зазначає, що за адресою проживання ОСОБА_5 зберігаються документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ ПОЛІССЯСПЕЦПАРТНЕР, ПП Натураліс-Україна з СГД, що мають ознаки ризикових, документи СГД, що мають ознаки ризикових з іншими суб`єктами господарської діяльності, а саме: бухгалтерські документи, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, доручення на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг), документи, які підтверджують якість (безпечність) продукції, комп`ютерна техніка, на магнітних носіях якої містяться сформовані електронному вигляді вище вказані документи, а також комп`ютерна техніка та документи, які засвідчують факт ведення подвійної бухгалтерії, печатки та штампи СГД з ознаками ризикових, чисті аркуші паперу з відбитками цих печаток, гроші та цінності здобуті злочинним шляхом.

У зазначених документах, наявна інформація, яка має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: щодо осіб, які підписували документи, формування незаконного кредиту з ПДВ від СГД з ознаками ризикових, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій осіб, які сприяли в злочинній діяльності, тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів (речей), іншим способом не передбачається можливим а тому існує реальна загроза їх знищення, або зміни.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів та речей, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, оскільки є достатні підстави вважати, що відшукуванні речі та документи мають значення для досудового розслідування, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, можуть бути доказами під час судового розгляду, знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Оскільки учасники кримінального провадження не заявили клопотання про застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження під час розгляду цього клопотання, тому слідчий суддя відповідно до ч. 1 ст. 107 КПК України визнав можливим не застосовувати технічні засоби фіксування під час розгляду даного клопотання.

Зміст клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження містять достатні дані про здійснення досудового розслідування кримінального правопорушення, а також про те, що було вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України, за обставин, зазначених в клопотанні.

Таким чином, підтвердженні достатні підстави, передбачені ч. 5 ст. 234 КПК України, до задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234, 235, 309, 369-372, 532 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою знаходження жилих та інших приміщень, а саме: АДРЕСА_1 , право власності на яке зареєстровано за ОСОБА_6 , з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, а саме:

- оригіналів документів (бухгалтерські документи, договорів укладених між підприємствами, акти прийому-передачі товарів, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, доручення на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг), банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, документи, які підтверджують якість (безпечність) продукції та інших документів) по фінансово-господарським взаємовідносинам між ТОВ ПОЛІССЯСПЕЦПАРТНЕР, ПП Натураліс-Україна з СГД, що мають ознаки ризикових, а саме: ТОВ Ориол Трейд (код ЄДР 38839788), ТОВ Січ Трейдінг (код ЄДР 38928542), ТОВ Інмарко ЛТД (код ЄДР 38160508), ТОВ Клинкор (код ЄДР 38790596), ТОВ Тексоіл (код ЄДР 37654450), ТОВ Кренфорд ЛТД (код ЄДР 38626272), ТОВ ТД Аларкон (код ЄДР 25467696, колишня назва ТОВ Підводний світ), ТОВ Макрос - ОПТ (код ЄДР 37846050), ТОВ Фостлайт (код ЄДР 37403266), ПП Ванцдорф Компані (код ЄДР 38347454), ТОВ Лоллікат (код ЄДР 37432407), ТОВ Ювімет (код ЄДР 33272767), ТОВ Нові рішення 2013 (код ЄДР 34616449, колишня назва ТОВ МІРІД), ТОВ Размус (код ЄДР 37505988), ТОВ Тотнес (код ЄДР 38292091, колишня назва ТОВ САТУРН ІНВЕСТ), ТОВ ГК ДДМ (код ЄДР 38346178), ПП Калос (код ЄДР 38377887, колишня назва ТОВ Біквест), ПП ВАТЕР-ШПАГ (код ЄДР 32257266, колишня назва ТОВ Взлет Ера), ТОВ Раквере (код ЄДР 30285569, колишня назва ПП Валга), ПП Калка (код ЄДР 34985675, колишня назва ТОВ Авіс Фарм), ТОВ РИВС (код ЄДР 34914473), інших СГД, що мають ознаки ризикових з суб`єктами господарської діяльності, які є покупцями (продавцями) товарно-матеріальних цінностей (послуг);

- комп`ютерної техніки, на магнітних носіях якої міститься сформовані в електронному вигляді документи та інформація щодо фінансово-господарських взаємовідносин вище перелічених СГД та документів, які засвідчують про факт ведення подвійної бухгалтерії;

- документів та чорнових записів, які містять відомості щодо ведення подвійної бухгалтерії;

- печаток СГД з ознаками ризикових, а також виявлених печаток СГД, реквізити яких можуть використовуватись з метою ухилення від сплати податків;

- чистих аркушів з відтисками печаток;

- готівкові кошти отримані в наслідок їх конвертації та отримані незаконним шляхом.

Встановити строк дії ухвали до 30.04.2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1