Ухвала

від 07.02.2014 по справі 712/1331/14-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа номер 712/1331/14к

Номер провадження 1кс/712/496/14

про проведення обшуку

м. Черкаси 06 лютого 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32014250000000001, старшим слідчим СУ ФГ ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_4 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивує тим, що у Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000001, щодо службових осіб ТОВ «СП «Валява» (код ЄДРПОУ 35870914) за ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «СП «Валява» (код ЄДРПОУ 35870914), що зареєстроване за адресою: Черкаська обл., Городищенський р-н, с. Валява, вул. Жовтнева, буд. 5, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, протягом 2012-2013 відображали в податковій звітності операції з придбання ТМЦ (робіт, послуг) від ТОВ «Печерськінвестбуд» (код ЄДРПОУ 33547469), що має ознаки фіктивності, чим занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 1 354 тис. грн.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «СП «Валява» (код ЄДРПОУ 35870914) вчиняли дії направлені на ухилення від сплати податків, а саме здійснення операцій з поставки основних засобів (фермерського комплексу) у якості внеску у статутний фонд основних засобів ТОВ «СП «Козин» (код ЄДРПОУ 36287137) попередньо придбаних в ТОВ «СП «Фастівське імені Зеленька» (код ЄДРПОУ 36415548), що має ознаки фіктивності.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «СП «Валява» (код ЄДРПОУ 35870914) вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «СП «Валява» (код ЄДРПОУ 35870914) здійснює свою господарську діяльність в приміщенні, яке знаходиться за адресою: Черкаська область, Городищенський район, с. Валява, вул. Жовтнева, буд. 5, та яке на праві приватної власності належить ТОВ «Трейдагропостач-61» (код ЄДРПОУ 34979368).

У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп`ютерна техніка, магнітні носії «флешки», на яких міститься електрона документація) ТОВ «СП «Валява» (код ЄДРПОУ 35870914), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Печерськінвестбуд» (код ЄДРПОУ 33547469), ТОВ «СП «Козин» (код ЄДРПОУ 36287137) та ТОВ «СП «Фастівське імені Зеленька» (код ЄДРПОУ 36415548) за період з 01.01.2012 по 31.12.2013, які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, знаходяться за вищевказаною адресою.

Крім цього, в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів службовими особами ТОВ «СП «Валява» (код ЄДРПОУ 35870914) будуть створені можливості для їх знищення чи переховування.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів, а саме: договори, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, товарно-транспортні накладні, оборотно-сальдові відомості, сертифікати, меморіальні ордери, журнали-ордери, реєстри, регістри, платіжні доручення, комп`ютерна техніка, магнітні носії «флешки», на яких міститься електрона документація, печатки фіктивних фірм, банківські документи ТОВ «СП «Валява», підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Печерськінвестбуд» (код ЄДРПОУ 33547469), ТОВ «СП «Козин» (код ЄДРПОУ 36287137) та ТОВ «СП «Фастівське імені Зеленька» (код ЄДРПОУ 36415548) за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 та інші фінансово-господарські документи, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків та можуть знаходитись за місцем реєстрації ТОВ «СП «Валява» (код ЄДРПОУ 35870914), за адресою: Черкаська область, Городищенський район, с. Валява, вул. Жовтнева, буд. 5, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих речей та документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування.

Керуючись ст. ст. 110, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 та дозволити проведення обшуку за місцем реєстрації ТОВ «СП «Валява»: Черкаська область, Городищенський район, с. Валява, вул. Жовтнева, буд. 5, та яке на праві приватної власності належить ТОВ «Трейдагропостач-61» (код ЄДРПОУ 34979368) з метою вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів звірок, довідок, товарно-транспортних накладних, оборотно-сальдових відомостей, сертифікатів, меморіальних ордерів, журнали-ордери, реєстрів, регістрів, платіжних доручень, комп`ютерної техніки, магнітних носіїв «флешки», на яких міститься електрона документація, печаток фіктивних фірм, банківські документи ТОВ «СП «Валява», підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Печерськінвестбуд» (код ЄДРПОУ 33547469), ТОВ «СП «Козин» (код ЄДРПОУ 36287137) та ТОВ «СП «Фастівське імені Зеленька» (код ЄДРПОУ 36415548) за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 та інших предметів та документів, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків.

2. Дана ухвала діє протягом 30 діб з моменту її винесення.

3. Виконання ухвали доручити старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 ..

4. Дана ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1