Ухвала

від 06.02.2014 по справі 712/1522/14-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

Справа № 712/1522/14-к

Провадження № 1кс/712/594/14

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 05 лютого 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 , слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000264 ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області підполковником податкової міліції ОСОБА_5 та погоджене прокурором ОСОБА_3 , клопотання про проведення обшуку, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого ОСОБА_4 та прокурора ОСОБА_3 , -

В С Т А Н О В И В:

В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013250000000264 від 20.11.2013 року.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службовими особами ТОВ «Черкаситехномаш» (код ЄДРПОУ 05470561, м. Черкаси, вул. 14 грудня 8) укладено договори позики з ТОВ "Компанія з управління активами «Ф`южн Капітал Партнерз» (код 35363845, м. Київ, вул. Електриків, будинок 26, корп.42, оф.46), яке здійснює свою діяльність від імені та за рахунок ВАТ "Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд "Богдан-Капітал", (код ЄДРПОУ 36047620), на підставі договору про управління активами корпоративного інвестиційного фонду № 2/КУА від 22.08.2008. Відповідно до укладених договорів, Позикодавець надавав Позичальнику позику на поповнення обігових коштів за рахунок активів ВАТ "Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд "Богдан-Капітал", а останній здійснював повернення позики у визначені укладеними договорами терміни та сплачував Позикодавцю визначені договорами відсотки.

За даними комплексної інформаційної системи Держфінпослуг, розміщеної на сайті «http:dfp.gov.ua», ТОВ "Компанія з управління активами «Ф`южн Капітал Партнерз» (код 35363845) та ВАТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Богдан-Капітал» (код 36047620) не зареєстровані як фінансові установи, а тому в порушення п.1.10, пп.1.11.1 п.1.11 ст.1, пп.4.1.6 п.4.1 ст.4, пп.5.3.5 п.5.3 ст.5, п.6.1 ст.6 Закону України від 28.12.1994р. №334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» у редакції Закону України від 22.05.1997 № 283/97-ВР, пп.14.1.206, пп.14.1.267 п.14.1 ст.14, пп.135.5.5 п.135.5 ст.135, п.138.2, пп.138.5.2 п.138.5, пп.138.10.5 п.138.10 ст.138, п.141.1 ст.141, п.150.1 ст.150, п.3 підрозділу 4 розділу ХХ Перехідних положень Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями, службовими особами ТОВ «Черкаситехномаш» умисно, з метою ухилення від сплати податків, завищили інші витрати у вигляді фінансових витрат (відсотків за користування позиками отриманими у фінансових установах), які були нараховані на користь позичальника, що не є фінансовою установою, за період першого кварталу 2011 року, в результаті чого було занижено податкові зобов`язання з податку на прибуток в сумі 4 335 027 грн..

Крім того, службові особи ТОВ «Черкаситехномаш» за період з 01.03.2011 по 01.09.2013, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.7, п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI, шляхом завищення суми податкового кредиту, ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 142 806 грн.

Всього службові особи ТОВ «Черкаситехномаш» ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 142 806 грн. та податку на прибуток підприємства на загальну суму 4477 тис. гривень.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що в період, коли сталося ухилення від сплати податків, на ТОВ «Черкаситехномаш» на посаді головного бухгалтера підприємства перебувала ОСОБА_6 , яка відповідала за правильність нарахування та сплати податків.

Таким чином, на даний час є достатні підстави вважати, що за місцем проживання ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 можуть знаходитися фінансово-господарські документи ТОВ «Черкаситехномаш» по взаємовідносинах з ТОВ "Компанія з управління активами «Ф`южн Капітал Партнерз» (код ЄДРПОУ 35363845), ВАТ «Закритий недверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд Богдан-Капітал» (код ЄДРПОУ 36047620).

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання не підлягає до задоволення, оскільки воно не вмотивоване.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7 про проведення обшуку відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає

Слідчий суддя ОСОБА_1