Ухвала

від 01.10.2015 по справі 759/15575/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/4167/15

ун. № 759/15575/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 жовтня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши, погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_3 , клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, а саме, просить надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 дозвіл на проведення обшуку в приміщенні яке використовує у своїй фінансово-господарській діяльності ТОВ «Бізнес Брифінг» за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання і вилучення предметів та документів, а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Бізнес Брифінг»; печаток та штампів фіктивних підприємств; реєстраційних документів ТОВ «Бізнес Брифінг»; документів, що підтверджують реалізації та продаж товарів, а саме: квитанції про оплату товару, документів, що підтверджують одноразового відпуску лікарських засобів за одним рецептом, облік та реєстрація рецептів; документи, що підтверджують ведення обліку та складання звітності з рецептури; документи, що підтверджують реєстрацію роздрібних обігів; документів складського обліку, на паперових та електронних носіях; відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей; документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях); чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку); комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості щодо ТОВ «Бізнес Брифінг». платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо.; грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності;.

Клопотання мотивоване тим, що в проваджені СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100080000101 від 30.07.2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Під час досудового слідства у кримінальному провадженні №32015100080000101 від 30.07.2015 року встановлено, що службові особи ТОВ "Елтрейд" (код ЄДРПОУ 32210275) при створенні видимості взаємовідносин з фіктивними СГД ТОВ "Онікс Компані Лтд" (код ЄДРПОУ 37817014), ТОВ "Данер-Лайн" (код ЄДРПОУ 37868303), ТОВ "Девен Альянс" (код ЄДРПОУ 37471577), ТОВ "Вестлінг Альянс" (код ЄДРПОУ 38262237), ТОВ "Алантехсервіс" (код ЄДРПОУ 37354350), ТОВ "Перітус Альянс" (код ЄДРПОУ 37354350), ТОВ "Укрметалтрейдінг" (код ЄДРПОУ 38398399 ), ТОВ "Тенза Ліга" (код ЄДРПОУ 38703938) ухилились від сплати податків на загальну суму 4 487 304 грн. Також встановлено, що в схемі ухилення від сплати податків окрім вище зазначених використовується ряд інших фіктивних СГД, одними з яких є: ТОВ "ТПК Вега" (код ЄДРПОУ 39267710), ТОВ "Соріон" (код ЄДРПОУ 39190381), ТОВ "Коронар" (код ЄДРПОУ 38990381), ТОВ "Теплотерм" (код ЄДРПОУ 39416570), ТОВ "Рамтек-ЛТД" (код ЄДРПОУ 39198574), ТОВ "Центрумбуд" (код ЄДРПОУ 39435897), ТОВ "Грін Сістемс" (код ЄДРПОУ 39361181), ТОВ «Палладіум БТ» (код ЄДРПОУ 39349080), ТОВ «БК МАСТЕРБУД» (код ЄДРПОУ 39167849), ТОВ «Корнад Груп» (код ЄДРПОУ: 39506889), ТОВ «Доналд ЛТД» (код ЭДРПОУ: 39501896), ТОВ «Сан-Бім Компані» (код ЄДРПОУ: 39428172), ТОВ «Бізнес Брифінг» (код ЄДРПОУ 39699949) та інші.

В ході досудового слідства допитано одноосібного засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Бізнес Брифінг» (код ЄДРПОУ 39699949) гр. ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_1 ), яка повідомила, що вищевказане підприємство їй невідомо, хто зареєстрував підприємство на її ім`я їй також не відомо, жодні документи на підприємстві остання не підписувала. До ведення фінансово-господарської діяльності на ТОВ «Бізнес Брифінг» ОСОБА_12 жодного відношення не має, хто від її імені підписує фінансово-господарські документи на підприємстві їй не відомо.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_13 маючи на меті злочинні наміри, приблизно в червні 2015 року придбав у невідомої особи на ім`я ОСОБА_14 установчі та статутні документи ТОВ «Бізнес Брифінг» (код ЄДРПОУ 39699949), з метою в подальшому ведення фінансово-господарської діяльності від імені директора ТОВ «Бізнес Брифінг» ОСОБА_15 .

В ході допиту ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_1 повідомив, що придбав за грошову винагороду у розмірі 27 тис. грн. ТОВ «Бізнес Брифінг» (код ЄДРПОУ 39699949) у невідомої особи, яка представилась ОСОБА_16 . А в подальшому від імені діючого директора ТОВ «Бізнес Брифінг» ОСОБА_15 , без її відома, здійснював ведення фінансово-господарської діяльності на підприємстві а саме: підписував від її імені зовнішньо економічні контракти, податкові та видаткові накладні, та накази на призначення співробітників ТОВ «Бізнес Брифінг».

Слідством встановлено, що ТОВ «Бізнес Брифінг» (код ЄДРПОУ 39699949) до ДПІ за місцем реєстрації звітують в електронному вигляді з ІР адреси НОМЕР_2 , та для подачі податкової звітності користуються послугами інтернет-провайдера ТОВ «ФРІНЕТ» (код ЄДРПОУ 24592293).

Згідно відповіді ТОВ «ФРІНЕТ» вищевказана ІР адреса закріплена за абонентом ОСОБА_17 . Послуга з доступу до мережі Інтернет абоненту надається за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності зареєстрована за ОСОБА_18 .

Таким чином у досудового слідства є достатні підстави вважати, що предмети та документи, які містять достовірні відомості про діяльність ТОВ «Бізнес Брифінг» (код ЄДРПОУ 39699949), мають значення речових доказів та необхідні для встановлення істини у провадженні, зберігаються у приміщенні яке використовує у своїй діяльності ТОВ «Бізнес Брифінг» (код ЄДРПОУ 39699949). Отримати докази іншим шляхом під час досудового слідства не можливо, оскільки речі та документи, необхідні для провадження можуть бути знищені.

Враховуючи вищевикладене та те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, у досудового слідства постала необхідність звернутись до суду з клопотанням про проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке фактично використовується для ведення господарської діяльності ТОВ «Бізнес Брифінг». Вилучення перелічених вище предметів та речей зумовлене подальшою необхідністю у проведені почеркознавчих експертиз, дослідження бухгалтерського, складського та податкового обліків; призначення податкових перевірок та ін.

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні.

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України та оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику ТОВ «Бізнес Брифінг», оскільки, її присутність призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність часткового задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

Достовірно встановлено у судовому засіданні, слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню за №32015100080000101 від 30.07.2015 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Відповідно до частини 1 статті 234 Кримінально-процесуального кодексу України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Частиною 2 статті 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Обшук або огляд житла чи іншого володіння особи, обшук особи здійснюються з обов`язковою участю не менше двох понятих незалежно від застосування технічних засобів фіксування відповідної слідчої (розшукової) дії. (частина 223 КПК України).

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі, предмети і документи, знаряддя кримінального правопорушення або майно (речі, цінності, гроші), яке здобуте у результаті його вчинення (злочинним шляхом), а також бланки печатки і штампи, інші предмети, документи, магнітні носії інформації, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , яке викристовує ТОВ «Бізнес Брифінг», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та будуть використані під час досудового розслідування як доказ, а тому є підстави для проведення обшуку за вище вказаною адресою.

Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду шляхом подальшого проведення криміналістичних досліджень, проведення позапланової документальної перевірки, проведення економічної експертизи, для встановлення розмірів відшкодування збитків потерпілим та Державі, а також інші відомості про обставини вчиненого кримінального правопорушення, які потребують виявлення та фіксації для виконання завдань кримінального провадження.

На підставі вище викладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення або майна, яке здобуте в результаті його вчинення, з метою захисту інтересів суспільства та Держави від кримінальних правопорушень, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, суд прийшов до висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про проведення обшуку.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання клопотання СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 дозвіл на проведення обшуку в приміщенні яке використовує у своїй фінансово-господарській діяльності ТОВ «Бізнес Брифінг» за адресою: Київ, вул. Драгоманова, буд. 42-А, кв. 155, з метою відшукання предметів та документів, а саме:

-отримати копії первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Бізнес Брифінг»;

-відбитки печаток та штампів фіктивних підприємств;

-отримати копії реєстраційних документів ТОВ «Бізнес Брифінг»;

-отримати копії документів, що підтверджують реалізації та продаж товарів, а саме: квитанції про оплату товару, документів, що підтверджують одноразового відпуску лікарських засобів за одним рецептом, облік та реєстрація рецептів;

-отримати копії документів, що підтверджують ведення обліку та складання звітності з рецептури;

-отримати копії документів, що підтверджують реєстрацію роздрібних обігів;

-отримати копії документів складського обліку, з паперових та електронних носіїв;

-отримати копії відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-отримати копії документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-отримати копії чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-отримати копії з дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого, на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості щодо ТОВ «Бізнес Брифінг».

-отримати копії платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо.

В іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: