Ухвала

від 26.10.2015 по справі 759/16758/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/4526/15

ун. № 759/16758/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 жовтня 2015 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві

старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3

про надання дозволу на проведення обшуку в межах кримінального провадження

№32015100010000014 від 04.03.2015р. за ч.1, ч.2, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України,-

В с т а н о в и в :

26.10.2015р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням з прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва ОСОБА_4 про надання йому дозволу на обшук приміщень та сховищ АЗС за адресою: м.Київ, вул.Шевченка, 196-А, що відповідно до інформаційної довідки на праві власності не зареєстровані, з метою відшукання і вилучення неякісних та незаконно виготовлених паливно-мастильних матеріалів (підакцизних товарів), реалізацію яких здійснює ТОВ «Олві Ко Лтд» (код ЄДРПОУ 19030446), а також фінансово-господарських документів щодо придбання та продажу таких паливно-мастильних матеріалів, предметів та речей вчинення кримінального правопорушення, а саме:

-паливно-мастильні матеріали, які не відповідають вимогам ДСТУ;

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Олві Ко Лтд» (код ЄДРПОУ 19030446), ПП «Інтекс Ком» (код ЄДРПОУ 33404266) щодо придбання та реалізації паливно-мастильних матеріалів;

-копій дозвільних документів на реалізацію паливно-мастильних матеріалів виданих ТОВ «Олві Ко Лтд» (код ЄДРПОУ 19030446), ПП «Інтекс Ком» (код ЄДРПОУ 33404266);

-документів складського обліку на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей з переліком постачальників паливно-мастильних матеріалів в адресу ТОВ «Олві Ко Лтд» (код ЄДРПОУ 19030446), ПП «Інтекс Ком» (код ЄДРПОУ 33404266);

-печаток та штампів підприємств з ознаками фіктивності;

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп*ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості, що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;

-грошових коштів та інших матеріальних цінностей, здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності;

-інших речей та документів, що матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві знаходиться кримінальне провадження №32015100010000014 від 04.03.2015р. за ч.1, ч.2, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України, відносно службових осіб ТОВ «Елемент Ойл», ТОВ «ТК «Манго Трейд», в ході досудового розслідування якого встановлено, що службові особи ТОВ «Елемент Ойл» (код ЄДРПОУ 39038178) у період 2014-2015 років ухилились від сплати податків на загальну суму понад 40 млн. грн., шляхом створення видимості проведення господарських операцій з ТОВ «Арт Трейдінг Груп» (код ЄДРПОУ39194695), ТОВ «Карт-Бланш ЛТД» (код ЄДРПОУ 39265488), ТОВ «БестЮа» (кодЄДРПОУ 39282147), ТОВ «ІнвестТранссервіс» (код ЄДРПОУ 38921716), ТОВ «ІнвестСервіслюкс» (код ЄДРПОУ 38919831), ПП «Олімп» (код ЄДРПОУ 31414089), ТОВ «Скіфія-Транзит» (код ЄДРПОУ 39204315), ТОВ «Каст Груп» (код ЄДРПОУ 39180939), ТОВ«Альшар Груп» (код ЄДРПОУ 39195353), ТОВ «Укроргенергогаз» (код ЄДРПОУ 32768338), ТОВ «Нура Груп» (код ЄДРПОУ 39407833), ТОВ«Фабіус» (код ЄДРПОУ 39415493), ТОВ «Веда Актив» (код ЄДРПОУ 39407702), ТОВ«Селма Факторі» (код ЄДРПОУ 39426306), ТОВ «СістемЕнерджіКорпорейшн» (кодЄДРПОУ 39371760), ТОВ «Анімус» (код ЄДРПОУ 35370758), ТОВ «Галіот Груп» (кодЄДРПОУ 39422605), ТОВ «Румак» (код ЄДРПОУ 39170323), ТОВ «МілленіумБілд» (код ЄДРПОУ 38913342), ТОВ «Промі-Лайт» (код ЄДРПОУ 38920669), ТОВ «Полокран» (код ЄДРПОУ 38897808), ТОВ «Редіон Плюс» (код ЄДРПОУ 39281740), ТОВ «РеспектСолюшнз» (код ЄДРПОУ 39290524), ТОВ «Екстрабренд» (код ЄДРПОУ 39328359), ПП«ПДП Три» (код ЄДРПОУ 34593982), ТОВ «Гамма Груп» (код ЄДРПОУ 39426861), які мають ознаки фіктивності.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «ТК «Манго-Трейд» (код ЄДРПОУ 39116994) протягом 2014р. ухилились від сплати податків на загальну суму 950 000 грн., шляхом створення видимості проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «РеспектСолюшнз» (код ЄДРПОУ 39290524) та ТОВ «КП Компанія Укрнафтопостач» (код ЄДРПОУ 35692138).

Також, встановлено, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності придбали та зареєстрували на підставних осіб ТОВ «ІнвестТранссервіс» (код 38921716), ТОВ «ІнвестСервіслюкс» (код 38919831), ТОВ «Граніттранссервіс» (код 31392762), ПП «АВК- Еколайт» (код 37277355), ТОВ «Моноліт-Тач» (код 39274822), ТОВ «Ларджек Груп» (код 39590609), ТОВ «Ойл-Агро Україна» (код 38234312), ТОВ «Вавілон-2013» (код 38951571), ПП «Софія Центр» (код 37628064), ТОВ «Укрпромус ЛТД» (код 39885416), ТОВ «Укр-БізТрейд» (код 39199740), ТОВ «Єврогруп-АП» (код 39199651).

Так, допитаний в якості свідка засновник ТОВ «ІнвестТранссервіс» та ТОВ «ІнвестСервіслюкс» ОСОБА_5 показав, що зареєстрував вказані підприємства за грошову винагороду, без мети проведення господарської діяльності. Після реєстрації жодного відношення до діяльності вказаних підприємств не мав.

В подальшому встановлено, що ТОВ «Арт Трейдінг Груп», ТОВ «Карт-Бланш ЛТД», ТОВ «БестЮа», ТОВ «ІнвестТранссервіс», ТОВ «ІнвестСервіслюкс», ПП «Олімп», ТОВ «Скіфія-Транзит», ТОВ «Каст Груп», ТОВ«Альшар Груп», ТОВ «Укроргенергогаз», ТОВ «Нура Груп», ТОВ«Фабіус», ТОВ «Веда Актив», ТОВ«Селма Факторі», ТОВ «СістемЕнерджіКорпорейшн», ТОВ «Анімус», ТОВ «Галіот Груп», ТОВ «Румак», ТОВ «МілленіумБілд», ТОВ «Промі-Лайт», ТОВ «Полокран», ТОВ «Редіон Плюс», ТОВ «РеспектСолюшнз», ТОВ «Екстрабренд», ПП«ПДП Три», ТОВ «Гамма Груп» ніби-то надавали агентські послуги, які полягали в здійсненні пошуку покупців товару ТОВ «Елемент Ойл». Також, відповідно до агентських договорів вказані вище підприємства зобов*язувались здійснювати всю переддоговірну роботу з контрагентами ТОВ «Елемент Ойл», яких вони знайшли.

Відповідно до первинних фінансово-господарських документів вилучених у ТОВ «Елемент Ойл» встановлено деякі підприємства, яких ніби-то відшукали підприємства з ознаками фіктивності та з якими ніби-то проведено переддоговірну роботу.

В подальшому від контрагентів ТОВ «Елемент Ойл», а саме: ТОВ «Єристівський ГЗК», ПП «Баліс», ТОВ «Оленерго», ТОВ «Агрокомплекс «Зелена Долина», ТОВ «Паливна Компанія «Серіал-Плюс», ТОВ «Запорізька Хендлінгова Компанія», ТОВ «Хадар», ТОВ «Астра» отримано відповіді на запити, відповідно до яких ТОВ «ІнвестСервіслюкс», ТОВ «Каст Груп», ТОВ «Укроргенергогаз», ПП «Олімп», ТОВ «ІнвестТранссервіс», останнім не відомі. Також встановлено, що службові особи ТОВ «Єристівський ГЗК», ПП «Баліс», ТОВ «Оленерго», ТОВ «Агрокомплекс «Зелена Долина», ТОВ «Паливна Компанія «Серіал-Плюс», ТОВ «Запорізька Хендлінгова Компанія», ТОВ «Хадар», ТОВ «Астра» обговорювали умови виконання та підписання договорів безпосередньо з директором ТОВ «Елемент Ойл» ОСОБА_6 по телефону № НОМЕР_1 .

Відповідно до оперативної інформації працівників ОУ ГУ ДФС у м.Києві здійснено аналіз інформаційно-аналітичних систем ГУ ДФС у м.Києві та встановлено, що ТОВ «Юкра», ТОВ «Інтеграл Нафта» та ТОВ «Компанія «Національний Ресурс» є контрагентами ТОВ «Елемент Ойл» у господарських операціях щодо постачання паливно-мастильних матеріалів. В свою чергу зазначені підприємства співпрацюють з ПП «Інтекс Ком» (код ЄДРПОУ 33404266), яке згідно з наявною інформацією займається незаконним виготовленням паливно-мастильних матеріалів.

За наявною оперативною інформацією ПП «Інтекс Ком» має нафтосховища, які використовує для зберігання паливно-мастильних матеріалів, а саме: м.Київ, пр-к Куренівський, 16-В та Київська область, м.Вишгород, вул.Набережна, 26. Дані об*єкти використовуються в якості міні нафтопереробних заводів для незаконного виготовлення паливно-мастильних матеріалів (дизельного пального, бензину марок А-95, А-95 Євро). Виготовлення вищевказаних паливно-мастильних матеріалів (бензинів) відбувається шляхом змішування низькооктанових бензинів газових стабільних марки А-92 або дизельного палива та додаванням високотоксичних низькоякісних компонентів (присадок) в результаті чого отримуються високооктанові бензини марок А-95, А-95 Євро та ДП. Незаконне виготовлення відбувається з метою збільшення собівартості товарного бензину із грубим порушенням встановлених стандартів, норм та технічних умов виготовлення.

Вищезазначені нафтосховища, де здійснюється виробництво паливно-мастильних матеріалів, не значаться на податковому обліку як нафтопереробні заводи. Виготовлений таким чином бензин та дизельне паливо реалізується на АЗС (в тому числі АЗС за адресою: м.Київ, вул.Шевченка, 196-А), автотранспортні, сільськогосподарські підприємства, тощо.

Далі, працівниками ОУ ГУ ДФС у м.Києві за дорученням слідчого проведено огляд АЗС за адресою: м.Київ, вул.Шевченка, 196-А. Також, встановлено, що вказана АЗС зареєстрована за ТОВ «Олві Ко Лтд» (код ЄДРПОУ 19030446).

Крім того, відповідно до інформаційної картки ТОВ «Олві Ко Лтд» встановлено, що юридична адреса ТОВ «Олві Ко Лтд»: м.Київ, вул.Шевченка, 196-А. Також, об*єкт оподаткування АЗС розташована за адресою: м.Київ, вул.Шевченка, 196-А.

Відповідно до інформаційної довідки реєстраційної служби встановлено, що приміщення розташовані за адресою: м.Київ, вул.Шевченка, 196-А, на праві власності не зареєстровані.

Як в подальшому встановлено, в приміщеннях за адресою: м.Київ, вул.Шевченка, 196-А, які використовують ТОВ «Олві Ко Лтд», можуть знаходитись речі і документи, які мають значення для встановлення істини в провадженні та фактично виступають речовими доказами та в подальшому можуть бути знищеними, а саме: печатки, реєстраційні та установчі документи підприємств, які мають ознаки фіктивності, фінансово-господарські документи ПП «Інтекс Ком» (код ЄДРПОУ 33404266), ТОВ «Олві Ко Лтд» (код ЄДРПОУ 19030446), які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп*ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність, паливно-мастильні матеріали, які не відповідають вимогам ДСТУ.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в приміщеннях за адресою: м.Київ, вул.Шевченка, 196-А, оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється за можливе.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2012р. проведення експертизи по копіям документів, а саме: її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

У зв*язку із наведеним, просив клопотання задовольнити на підставі ст.234 КПК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність проведення обшуку для відшукання речей і документів та для з*ясування обставин, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Заслухавши пояснення слідчого, враховуючи підстави і мотиви клопотання, дослідивши документи, додані до клопотання, суд вважає, що слідчим доведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду та є необхідними для їх отримання слідством, відшукувані речі і документи можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні транспортному засобі, що відповідно до частини 5 ст.234 КПК України свідчить про обґрунтованість клопотання та необхідність його часткового задоволення.

При розгляді клопотання судом враховуються ті обставини, що його задоволення не порушує розумного балансу між досягненням мети досудового розслідування і обшуку зокрема та встановленням об*єктивної істини в кримінальному провадженні, а також дотриманням законних прав та інтересів фізичних і юридичних осіб.

Клопотання в частині відшукання інших предметів та речей вчинення кримінального правопорушення, а також грошових коштів та інших матеріальних цінностей, здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності, інших речей та документів, що матимуть доказове значення у кримінальному провадженні, суд вважає за необхідне відмовити, оскільки клопотання в цій частині не є конкретним і не відповідає вимогам пункту 7) частини 3 ст.234 КПК України.

Крім цього, слідчий суддя вважає за необхідне вказати про те, що оскільки об*єкти відшукання не містять індивідуальних ознак на час винесення даної ухвали, речі і документи, вилучені слідчим на її виконання, будуть мати статус тимчасово вилученого майна і підлягатимуть арешту відповідно до правил частини 5 ст.171 КПК України.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити частково.

В межах кримінального провадження №32015100080000014 від 04.03.2015р. за ч.1, ч.2, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України, яке перебуває на стадії досудового розслідування в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві, надати дозвіл на обшук приміщень та сховищ АЗС за адресою: м.Київ, вул.Шевченка, 196-А, що відповідно до інформаційної довідки на праві власності не зареєстровані, з метою відшукання і вилучення неякісних та незаконно виготовлених паливно-мастильних матеріалів (підакцизних товарів), реалізацію яких здійснює ТОВ «Олві Ко Лтд» (код ЄДРПОУ 19030446), а також фінансово-господарських документів щодо придбання та продажу таких паливно-мастильних матеріалів, а саме:

-паливно-мастильні матеріали, які не відповідають вимогам ДСТУ;

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Олві Ко Лтд» (код ЄДРПОУ 19030446), ПП «Інтекс Ком» (код ЄДРПОУ 33404266) щодо придбання та реалізації паливно-мастильних матеріалів;

-копій дозвільних документів на реалізацію паливно-мастильних матеріалів виданих ТОВ «Олві Ко Лтд» (код ЄДРПОУ 19030446), ПП «Інтекс Ком» (код ЄДРПОУ 33404266);

-документів складського обліку на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей з переліком постачальників паливно-мастильних матеріалів в адресу ТОВ «Олві Ко Лтд» (код ЄДРПОУ 19030446), ПП «Інтекс Ком» (код ЄДРПОУ 33404266);

-печаток та штампів підприємств з ознаками фіктивності;

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп*ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості, що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо.

Тимчасово вилучене на підставі даної ухвали майно підлягає арешту згідно 5 ст.171 КПК України.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: