Ухвала

від 27.10.2015 по справі 755/18648/15-к

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 755/18648/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"27" жовтня 2015 р.Слідчий - суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора ОСОБА_3 слідчої ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого СВ Дніпровського РУ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_4 по матеріалам кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32015100040000088 від 05.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України, суд -

ВСТАНОВИВ:

26 жовтня 2015 року до Дніпровського районного суду м. Києва було подано клопотання слідчого СВ Дніпровського РУ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. С.Сагайдака, буд. 114-А, що належать на праві приватної власності ПАТ «Холодокомбінат №3»

Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що службові особи ПП "Новафіш" (код ЄДРПОУ 37118282) в період січень 2014 серпень 2015 року при здійсненні імпорту ТМЦ на митну територію України задекларували занижену вартість імпортованих товарів, чим порушили вимоги п. 198.2 ст. 198 та ст. 190 Податкового кодексу України, що призвело до заниження податку на додану вартість, що підлягає нарахуванні та сплаті в бюджет в розмірі 1099,3 тис. грн.

Відповідно до дослідження проведеного ГУ ДФС у м. Києві від 30.09.2015р. службові особи ПП "Новафіш" (код ЄДРПОУ 37118282) в період січень 2014 серпень 2015 року при здійсненні імпорту ТМЦ на митну територію України внесли завідомо неправдиві відомості до вантажно-митних декларацій та податкової звітності підприємства задекларували занижену вартість імпортованих товарів, чим порушили вимоги п. 198.2 ст. 198 та ст. 190 Податкового кодексу України, що призвело до заниження податку на додану вартість, що підлягає нарахуванні та сплаті в бюджет в розмірі 1099,3 тис. грн.

ПП "Новафіш" (код ЄДРПОУ 37118282) зареєстровано в Дніпровській районній в місті Києві державній адміністрації. Також, вказане підприємство перебуває на обліку та подає податкову звітність до ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві. Юридична адреса ПП "Новафіш" (код ЄДРПОУ 37118282): м. Київ, Дніпровський район, вул.С.Сагайдака, буд. 114-А.

Таким чином, є підстави вважати, що службові особи ПП "Новафіш", можуть вживати всіх заходів для переховування чи знищення первинних фінансово-господарських документів, складених в результаті відображення здійсненні імпорту ТМЦ на митну територію України, а звернення органу досудового розслідування із тимчасовим доступом до речей і документів розкриє доказове значення вказаних документів як наслідок до їх подальшої втрати.

Так, відповідно до п. 44.3 ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобов`язані забезпечити зберігання документів, визначених у пункті 44.1 ст.44, а також документів, пов`язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складення якої використовуються зазначені документи, а у разі її неподання - з передбаченого Податковим кодексом України граничного терміну подання такої звітності.

Згідно баз даних ДФС України встановлено, що податковою адресою ПП"Новафіш" є: м. Київ, Дніпровський район, вул. С.Сагайдака, буд. 114-А. Згідно договору оренди нежитлового приміщення №21/01/0 від 01.01.2015 р. ПП"Новафіш" орендує нежитлове приміщення, що знаходиться за адресою м. Київ, вул. С.Сагайдака, буд. 114-А, яке належить орендодавцю, а саме ПАТ «Холодокомбінат №3» (код ЄДРПОУ 01553617) на праві власності.

Відповідно до отриманої відповіді з інформації Державного реєстру прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна (номер 45720452), власником приміщення за адресою: м. Київ, вул. С.Сагайдака, буд. 114-А, є ПАТ«Холодокомбінат №3» (код ЄДРПОУ 01553617)

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення і фіксації фактичних даних про обставини вчинення кримінального правопорушення та осіб, що їх вчинили у органів досудового розслідування є всі підстави вважати, що у приміщеннях, в яких фактично знаходиться ПП "Новафіш" (код ЄДРПОУ 37118282), а саме за адресою: м. Київ, вул.С.Сагайдака, буд. 114-А, знаходяться речі і документи, які мають безпосереднє значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, зокрема, первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи (договори з усіма змінами, доповненнями (додатками); специфікації; акти прийому-передачі; накладні; податкові накладні; вантажно-митні декларації; рахунки-фактур; платіжні доручення; книги обліку придбання та продажу товарів, надання послуг, виконання робіт; реєстри виданих та отриманих податкових накладних, платіжні доручення, виписки по банківських рахунках тощо); цінні папери; грошові чеки; доручення на отримання коштів, які свідчать про порушення податкового та митного законодавства.

За допомогою документів планується з`ясувати обставини проведення фінансово-господарських операцій, осіб, які були причетні та мали відношення до фактичних поставок ТМЦ.

Відшукуванні речі і документи, мають значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення експертних досліджень і використання під час проведення податкових та інших перевірок, а також при проведенні інших слідчих дій

Іншим способом, ніж провести обшук, виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукати і вилучити знаряддя кримінального правопорушення, речі і документи, які використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду неможливо.

Оскільки є підстави вважати, що службові особи ПП "Новафіш" (код ЄДРПОУ 37118282), усвідомлюючи доказове значення даних документів для встановлення їх причетності до злочинної діяльності, мають намір їх знищити, проведення обшуку є невідкладним.

З огляду на викладене, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, в приміщеннях, які використовуються службовими особами ПП "Новафіш" (код ЄДРПОУ 37118282) для ведення господарської діяльності підприємства, за адресою: м. Київ, вул. С.Сагайдака, буд. 114-А, необхідно провести обшук.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, вислухавши слідчого, прокурора, який підтримав клопотання та в обґрунтування послався на доводи наведені в клопотанні, суд приходить до наступного.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук житла чи іншого володіння особи проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 3 ст.234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості, перелік яких визначений п.п.1-7 ч. З ст.234 КПК України, при цьому до клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Частиною 5 статті 234 КПК України визначено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Як вбачається зі змісту клопотання слідчого про дозвіл на проведення обшуку м. Київ, вул. С.Сагайдака, буд. 114-А з метою відшукання а саме: з метою відшукання та вилучення документів та речей, які свідчать про незаконну діяльність службових осіб ПП "Новафіш" (код ЄДРПОУ 37118282), а саме: договори, додатки до договорів, вантажно-митні декларації, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання ТМЦ, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, платіжних доручень, чорнові записи щодо проведених безтоварних операцій з використанням підприємств з ознаками фіктивності, чисті аркуші паперу з відтиском печаток, а також речей печаток інших підприємств, комп`ютерної техніки в якій містяться документи щодо фінансово-господарської діяльності за період 2014-2015 р.р., відомості щодо сум незаконно сформованого податкового кредиту, службових осіб, які причетні до реєстрації та перереєстрації вказаних підприємств, відсотків за надані послуги по незаконному формуванню податкового кредиту та розміру винагороди, ключі від системи «клієнт-банк», що надасть можливість дистанційного перерахування коштів по рахункам, та інших речей які мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду кримінального провадження.

Таким чином, враховуючи вимоги Кримінального процесуального кодексу України, відповідно до яких саме на слідчого, прокурора покладається обов`язок доведення наявності достатніх підстав для проведення обшуку чи іншого володіння особи, вважаю, що клопотання слідчого СВ Дніпровського РУ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_4 про проведення обшуку за адресою м. Київ, вул. С.Сагайдака, буд. 114-А, підлягає задоволенню, оскільки слідчим та прокурором доведено в судді підстави для проведення обшуку, відповідно вимог ст.. 234 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст.234, 235 КПК; України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл слідчому СВ Дніпровського РУ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_4 , на проведення обшуку в приміщеннях, які використовуються для ведення господарської діяльності ПП "Новафіш" (код ЄДРПОУ 37118282), та знаходиться за адресою: м. Київ, вул. С.Сагайдака, буд. 114-А, що належать на праві приватної власності ПАТ «Холодокомбінат №3» (код ЄДРПОУ 01553617) з метою відшукання та вилучення документів та речей, які свідчать про незаконну діяльність службових осіб ПП "Новафіш" (код ЄДРПОУ 37118282), а саме: договори, додатки до договорів, вантажно-митні декларації, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання ТМЦ, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, платіжних доручень, чорнові записи щодо проведених безтоварних операцій з використанням підприємств з ознаками фіктивності, чисті аркуші паперу з відтиском печаток, а також речей печаток інших підприємств, комп`ютерної техніки в якій містяться документи щодо фінансово-господарської діяльності за період 2014-2015 р.р., відомості щодо сум незаконно сформованого податкового кредиту, службових осіб, які причетні до реєстрації та перереєстрації вказаних підприємств, відсотків за надані послуги по незаконному формуванню податкового кредиту та розміру винагороди, ключі від системи «клієнт-банк», що надасть можливість дистанційного перерахування коштів по рахункам, та інших речей які мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду кримінального провадження

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: