Ухвала

від 22.11.2013 по справі 755/29278/13-к

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 755/29278/13-к

1-кс/755/2627/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Київ "22" листопада 2013 р.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Федосєєв С.В., при секретарі Яременко Ю.В., за участю старшого слідчого СВ Дніпровського РУ ГУ МВС України у м. Києві Оверченко Н.Г., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів, -

в с т а н о в и в:

20.10.2013 року старший слідчий слідчого відділу Дніпровського РУ ГУ МВС України в м. Києві звернулась до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

До Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42013110040000715 внесено дані про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 205, ч. 1 ст. 209 КК України.

Як вбачається з клопотання старшого слідчого СВ Дніпровського РУ ГУ МВС України у м. Києві, Службові особи ПАТ "Аврора" що розташоване по бул. Перова, 36 в продовж 2012-2013 років з метою маскування розкрадання грошових коштів вчинили фінансову операцію в результаті якої кошти з рахунку ПАТ "Аврора" переведено на рахунок ТОВ "Я.Д."

Невстановлена особа з метою прикриття незаконної діяльності створила ТОВ "Я.Д." що в подальшому у 2012-2013 роках було використано службовими особами ПАТ "Аврора" що розташоване по бул. Перова, 36 для прикриття своєї незаконної діяльності пов'язаної розкраданням коштів зазначеного товариства.

Директор товариства ОСОБА_2, зловживаючи наданим їй службовими повноваженнями директора ПАТ "Аврора", вчинила розтрату понад 2,5 млн. Основним контрагентом ПАТ "Аврора", стосовно надання послуг рекламного характеру є ТОВ "Я.Д.", з 01.01.2012 до 01.07.2013 року видатки ПАТ "Аврора" за статтею "Реклама та маркетинг" становили більш ніж 5000000 грн. Є підстави вважати, що усі рекламні-, промо- акції та інші заходи не проводились взагалі, або надавалися не в тому об'ємі, якій відповідає фактичним витратам ПАТ "Аврора".

Допитаний по справі ОСОБА_3 показав, що підставі довіреності від 25 червня 2013 року він представляє інтереси Компанії DCH Immo Limited (Кіпр), якій опосередковано приблизно 29 % компанії XXI Century Investments Public Limited (Кіпр), яка в свою чергу прямо та опосередковано через ТОВ "Союз Прем'єр" (код 32311364) є власником акцій ПАТ "Аврора" (код 24370724).

До складу наглядової ради ПАТ "Аврора" входять: ОСОБА_4 (голова), ОСОБА_5 та ОСОБА_6. Генеральним директором (головою правління) є ОСОБА_2.

Влітку 2013 року із опублікованого, відповідно до вимог Закону, фінансового звіту ПАТ "Аврора" стало відомо, що за 2012 рік чистий збиток товариства склав ледь не 12 млн. грн. Також ними був отриманий звіт ПАТ "Аврора" стосовно його витрат за 2012 рік та першу половину 2013 року.

Здійснюючи аналіз отриманої інформації стосовно розміру фактичних витрат, значна частина вказаних збитків утворилася внаслідок того, що за вказівкою керівника товариства (ОСОБА_2) на рахунки ТОВ "Я.Д." (код 36993557) за договорами про надання послуг рекламного характеру з 1 січня 2012 року до 1 липня 2013 року були переказані значні кошти (близько 4,5 млн. грн.) за безтоварними операціями.

Зі слів колишнього працівника ПАТ "Інвестиційна компанія "XXI Століття" (компанія, яка здійснює управління ТРЦ «Квадрат» (власність ПАТ «Аврора»)) ОСОБА_7, вказані послуги не надавались, усі рекламні-, промо- акції та інші заходи або не проводились взагалі, або надавалися не в тому об'ємі який відповідає фактичним витратам ПАТ "Аврора" та за цінами, які значно перевищують рівень цін на подібні послуги.

Це підтверджується, в тому числі, матеріалами адміністративної справи №2а-18403/11/2670, у якій постановою Окружного адміністративного суду м. Києва від 26 червня 2012 року відмовлено у задоволенні позову ПАТ "Аврора" до Державної податкової інспекції у Дніпровському районі м. Києва про визнання протиправним скасування податкового повідомлення-рішення на підставі акту №3218/23-322-24370724 від 20 червня 2011 року.

Так зокрема підставою для відмови у задоволені позову вказана та обставина, що відповідно до висновку Державної податкової інспекції у Оболонському районі м. Києва від 5 березня 2011 року ТОВ "Я.Д." за юридичною адресою не знаходиться, інформація про місцезнаходження відсутня (акт ГВПМ ДПІ у Оболонському районі м. Києва обстеження місцезнаходження юридичної особи від 4 березня 2011 року №1639/26-05). Усі операції купівлі-продажу за ТОВ "Я.Д." не спричиняють реального настання правових наслідків, а отже - є нікчемними по ланцюгу до "вигодонабувача". За результатами проведеного аналізу встановлено відсутність придбання ТОВ "Я.Д." ТМЦ (послуг) та укладення угод з метою настання реальних наслідків. Господарські операції не підтверджуються стосовно врахування реального часу здійснення операцій, місцезнаходження майна, наявності виробничо-складських приміщень та іншого майна, які економічно необхідні для здійснення господарських операцій. Таким чином, ТОВ "Я.Д." безпідставно сформовано податковий кредит та податкове зобов'язання по взаємовідносинах з контрагентами постачальниками та покупцями.

Також, ознайомившись із інформацією із Єдиного державного реєстру судових рішень (справа №826/831/13-а) отримали підтвердження своїм підозрам, оскільки ТОВ "Я.Д." за період травень-липень, вересень, жовтень 2011 року та травень-липень 2012 року здійснювало взаєморозрахунки із контрагентами-постачальниками ТОВ "Снайпер-Медіа" (код 37033120) та ТОВ "Фінанс Пан Трейд" (код 37700469), які мають ознаки фіктивності.

Стосовно ТОВ "Снайпер-Медіа", за інформацією із Єдиного державного реєстру судових рішень (постанова окружного адміністративного суду м. Києва від 3 вересня 2013 року у справі №826/8423/13-а, постанова Київського окружного адміністративного суду від 22 липня 2013 року у справі №810/3256/13-а, постанова Київського апеляційного адміністративного суду від 22 травня 2013 року у справі №2а-10057/12/2670 та багато інших), дане товариство має ознаки "фіктивності", а саме кількість працюючих - 1 особа, відсутні основні засоби для здійснення господарської діяльності, місцезнаходження не встановлено; фінансово-господарська діяльність ТОВ "Снайпер Медіа" здійснювалась ним поза межами правового поля, а укладені ним правочини (договори) є такими, що вчиненні без мети настання реальних наслідків.

Також слідчим СВ ПМ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва порушено кримінальну справу за фактом створення невстановленими особами суб'єктів господарювання ТОВ "Снайпер Медіа" з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Отже, фактично договори про надання ПАТ "Аврора" рекламних послуг були укладені з ТОВ "Я.Д." з єдиною метою - надання видимості законності перерахування коштів вказаному підприємству. У подальшому усі отримані від ПАТ "Аврора" кошти ТОВ "Я.Д.", вочевидь, перерахувало на рахунки підприємств, які мають ознаки фіктивних, а саме: ТОВ "Снайпер-Медіа", ТОВ "Фінанс Пан Трейд" та ін.

Допитаний як свідок ОСОБА_7 показав, що з лютого по липень 2012 року його робота була пов'язана з ПАТ "Інвестиційна компанія "XXI Століття" (це компанія, яка реалізує проекти у сфері комерційної нерухомості, а також здійснює управління ТРЦ «Квадрат», яке є власністю ПАТ «Аврора») на посаді Керівника Проектів. Безпосередньо явінпрацював холдинговій компанії "XXI Століття", яка є власником ПАТ «Аврора» та ПАТ "Інвестиційна компанія "XXI Століття".

В його обов'язки на цій посаді зокрема входило: загальне керівництво та контроль діяльності ТРЦ «Квадрат» (експлуатація ТРЦ), розробка та реалізація стратегії розвитку ТРЦ «Аврора». Але фактично він був позбавлений можливості їх виконання, оскільки реально діяльністю ПАТ «Аврора» керував ОСОБА_4, який одноосібно приймав значущі рішення та втілював їх у життя за допомогою голови правління ПАТ «Аврора» ОСОБА_2.

В процесі виконання своїх обов'язків він неодноразово був свідком, коли керівник відділу реклами ПАТ «Аврора» ОСОБА_8 була вимушена, за вказівками її керівника - голови правління ПАТ «Аврора» ОСОБА_2 (директор ТРЦ «Квадрат»), оформлювати фіктивні акти виконаних робіт за господарськими відносинами з ТОВ "Я.Д.", а саме їй було потрібно забезпечити документальне обґрунтування перерахованих ТОВ "Я.Д." сум за послуги. Вона повинна була сама підготовити документи, які би підтверджували факт надання послуг , включаючи повний перелік якби проведених рекламних заходів, розміщення реклами тощо. Враховуючи, що перерахування грошових коштів на користь ТОВ "Я.Д." здійснювалось щомісячно, а також що суми перерахувань були значні - то в ОСОБА_8 виникали труднощі із підготуванням цих документів. Задля виконання наказу ОСОБА_2 їй доводилось значно завищувати вартість послуг та дописувати неіснуючі послуги в актах виконаних робіт з ТОВ "Я.Д.". Практично всі рекламні послуги (друкування листівок, організації рекламних та промо-компаній, вистав та інших масштабних заходів) спрямовані на популяризацію ТРЦ "Квадрат" існували тільки на папері. Проте, ані саме ТОВ "Я.Д.", ані його контрагенти (здебільшого підприємства з ознаками фіктивності, через які здійснювалися операції з так званої конвертації на території усієї України) жодних послуг ПАТ "Аврора" не надавало, співробітники ПАТ "Аврора" були вимушені за наказом керівника ОСОБА_2 складати звіти нібито від імені ТОВ "Я.Д." про надані послуги. Та ж продукція, яку все ж таки необхідно було придбати (рекламні листівки, рекламні борди та таке інше), замовлялась у значно більшому накладі, ніж отримувалась, та за завищеними у рази цінами.

Фактично договори про надання ПАТ "Аврора" рекламних послуг були укладені з ТОВ "Я.Д." з єдиною метою - надання видимості законності перерахування коштів вказаному підприємству.

Також йому відомо, що ОСОБА_2 готувала для свого керівника - Голови Наглядової Ради ПАТ «Аврора» та Генерального директора ПАТ "Інвестиційна компанія "XXI Століття" ОСОБА_10, оскільки він здійснює фактичне управління ПАТ «Аврора», два фінансових звіти щодо діяльності ПАТ «Аврора»: перший звіт був призначений для внутрішнього користування і в ньому були відображені фактичні витрати та доходи від діяльності підприємства; другий звіт призначений для зовнішніх користувачів - державних, наглядових органів, акціонерів тощо.

Йому відомо, що перший (внутрішній) звіт не враховував перерахування за статтею «Рекламні послуги та маркетинг» як витрати, оскільки кошти фактично якимось чином повертались у готівковій формі керівництву ПАТ.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ «Аврора» (код за ЄДРПОУ 24370724) у ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346) відкрито рахунки:

№ 26009010189901, 26106010189901, 26108101899001, 26001101899001, 26108101899001, 26001101899001, 2610710189001.

Інформація пов'язана з відкриттям банківського рахунку та інформація про рух коштів на рахунку, містить банківську таємницю та має важливе доказове значення у справі.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає що клопотання не, підлягає задоволенню за наступних підстав.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Крім того, згідно ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів, зокрема, зазначається можливість використання як доказів відомостей, що міститься в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 6 ст. 163 КПК України, - слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Проте, у клопотанні слідчого та у судовому засіданні слідчий не довів цих обставин.

За таких обставин суд не вбачає підстав для задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309, КПК України, -

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ Дніпровського РУ ГУ МВС України у м. Києві Оверченко Н.Г. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: