Ухвала

від 17.04.2014 по справі 755/9888/14-к

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 755/9888/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"17" квітня 2014 р. Слідчий - суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_3 , по матеріалам кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32013110040000174 від 31.12.13, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

16 квітня 2014 року до Дніпровського районного суду м. Києва було подано клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку в нежилих (виробничих та складських) приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 (відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна №17587964, на праві власності належать ТОВ «ТРК «Мега - Сіті» (код ЄДРПОУ 34290059)), що перебувають у фактичному володінні, а саме: використовуються службовими особами ТОВ «Еверест Плюс» (код ЄДР 32853498) для здійснення незаконної діяльності.

Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що службові особи ТОВ «Еверест Плюс» (ЄДРПОУ 32853498), у ході здійснення господарської діяльності в період з 01.07.2012 по 31.03.2013, шляхом незаконного формування податкового кредиту та валових витрат від ТОВ «Мегасітібуд» (код ЄДРПОУ 37653792) та ТОВ «Інвесткомплекс Груп» (код ЄДРПОУ 33885756) та шляхом заниження орендної плати, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 2 935 898 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

З метою збирання доказів по кримінальному провадженню, для підтвердження або ж спростування господарських взаємовідносин ТОВ «Еверест Плюс» з ТОВ «Мегасітібуд» та ТОВ «Інвесткомплекс Груп», а також перевірки відносин, обсягу і кількості операцій та розрахунків, що здійснювались між ними, для з`ясування їх реальності, службовим особам ТОВ «Еверест Плюс» в порядку ст. 93 КПК України оголошено вимогу щодо надання копій бухгалтерських документів, що підтверджують факт проведення фінансово господарських операцій з ТОВ «Мегасітібуд» та ТОВ «Інвесткомплекс Груп».

Однак, службові особи ТОВ «Еверест Плюс» вимогу не виконали, про причини її невиконання жодним чином не повідомили СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що для здійснення незаконної діяльності службові особи ТОВ «Еверест Плюс» використовують офісні приміщення розташовані за адресою: м. Київ, Харківське Шоссе, буд. 19, кв. 837, що підтверджується відомостями з ЦБД ДПС України.

Так, офісні приміщення, що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна №17587964, на праві власності належать ТОВ «ТРК «Мега - Сіті» (код ЄДРПОУ 34290059).

Разом з тим встановлено, що в офісних приміщеннях розташованих за адресою: м. Київ, Харківське Шоссе, буд. 19, кв. 837, які використовуються службовими особами ТОВ «Еверест Плюс», зберігаються оригінали первинних бухгалтерських документів щодо проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Мегасітібуд» та ТОВ «Інвесткомплекс Груп», документи, що стосуються сплати орендної плати, а також чорнові записи, магнітні носії, кошти, здобуті злочинним шляхом, комп`ютерна техніка, аркуші з відбитками печаток та печатки зазначених підприємств.

Документи фінансово-господарської діяльності між ТОВ «Еверест Плюс» і ТОВ «Мегасітібуд» та ТОВ «Інвесткомплекс Груп», що планується відшукати, а саме: договори, додатки до договорів; накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреності на отримання ТМЦ, рахунки-фактур на оплату за поставлені товари, платіжні доручення, чорнові записи щодо проведених безтоварних операцій з використанням зазначеного ФСПД, чисті аркуші паперу з відтиском печаток ФСПД, а також речі, а саме: печатки ФСПД, кошти, здобуті злочинним шляхом, комп`ютерна техніка в якій містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності ФСПД, відомості щодо сум незаконно сформованого податкового кредиту, періоду формування, службових осіб ФСПД, осіб, які причетні до реєстрації та перереєстрації вказаного підприємства, відсотків за надані послуги по незаконному формуванню податкового кредиту та розміру винагороди, система «клієнт-банк», що надає можливість дистанційного перерахування коштів по рахункам ФСПД, являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, тобто містять відомості, щодо осіб причетних до скоєння злочину та кваліфікації їх дій.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, вислухавши слідчого, який підтримав клопотання та в обґрунтування послався на доводи наведені в клопотанні, суд приходить до наступного.

Згідно ч.2 ст.234 КПК України обшук житла чи іншого володіння особи проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 3 ст.234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості, перелік яких визначений п.п.1-7 ч. З ст.234 КПК України, при цьому до клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Частиною 5 статті 234 КПК України визначено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Як вбачається зі змісту клопотання слідчого про дозвіл на проведення обшуку в нежилих (виробничих та складських) приміщеннях за адресою: в нежилих (офісних) приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 (відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна №17587964, на праві власності належать ТОВ «ТРК «Мега - Сіті» (код ЄДРПОУ 34290059)), що перебувають у фактичному володінні, а саме: використовуються службовими особами ТОВ «Еверест Плюс» (код ЄДР 32853498), слідчим наведено які саме речі, документи планується відшукати, яке значення для досудового розслідування мають відшукуванні речі і документи, які саме відомості, що можуть бути доказами під час судового розгляду, містять відшукуванні речі і документи, в тому числі, що відшукуванні речі і документи знаходяться саме у зазначеному слідчим в приміщенні за адресою АДРЕСА_1 .

Таким чином, враховуючи вимоги Кримінального процесуального кодексу України, відповідно до яких саме на слідчого, прокурора покладається обов`язок доведення наявності достатніх підстав для проведення обшуку чи іншого володіння особи, вважаю, що клопотання слідчого СВ Дніпровського РУ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_4 про проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , що перебувають у фактичному володінні, а саме: використовуються службовими особами ТОВ «Еверест Плюс» (код ЄДР 32853498) задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст.234, 235 КПК ; України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл слідчому СВ фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_3 на проведення обшуку в нежилому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , що перебувають у фактичному володінні, а саме: використовуються службовими особами ТОВ «Еверест Плюс» (код ЄДР 32853498).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: