Ухвала

від 11.07.2014 по справі 755/18271/14-к

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 755/18271/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"11" липня 2014 р. Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2

слідчого ОСОБА_3

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровськомурайоні ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши матеріали кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32013110040000153 від 11.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВ И В :

Слідчий СВ ФР ДПІ у Дніпровськомурайоні ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши матеріали кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32013110040000153 від 11.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів До СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов акт перевірки № 770/26-53-22-04-21/32423953 від 25.09.2013 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Юніт-Л» (ЄДРПОУ: 32423953) з питань правильності нарахування, повноти та своєчасності внесення до бюджету сум податків за листопад-грудень 2012 року по взаємовідносинам з ТОВ «Жалсі» (ЄДРПОУ: 24937487)».

Згідно висновків акту перевірки службові особи ТОВ «Юніт-Л» (ЄДРПОУ: 32423953) в ході проведення операцій з придбання робіт по заміні та модернізації ліфтів у ТОВ «Жалсі» (ЄДРПОУ: 24937487) в період листопада-грудня 2012 року занизили податок на додану вартість на суму 665 429 грн.

ДПІ у Шевченківському районі м. Києва 23.05.2013 складено акт № 1514/22-20/24937487 «Про неможливість проведення зустрічної звірки фірма ТОВ «Жалсі» (ЄДРПОУ: 24937487)». За результатами зустрічної звірки встановлено відсутність у ТОВ «Жалсі» необхідних умов для ведення господарської діяльності, технічного персоналу в необхідній кількості, власних виробничих активів, власних складських приміщень, відсутність бухгалтерського обліку на підприємстві.

В ході подальшого досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ЖАЛСІ» у період листопада грудня 2012 року проводило фінансово-господарські операції з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «АРТ ПОЛІ ГРУП» (ЄДРПОУ: 37888855), ТОВ «ПРИВАТ ГРУП» (ЄДРПОУ: 38603103), ТОВ «ІНТЕР-КЕПІТАЛ» (ЄДРПОУ: 38346419), ТОВ «ТЕКС ДРУК» (ЄДРПОУ: 32850235).

Допитана у кримінальному провадженні в якості свідка директор ТОВ «АРТ ПОЛІ ГРУП» ОСОБА_4 засвідчила, що у січні 2013 року продала підприємство невстановленій особі на ім`я «Армен». Продаж товарів та послуг для ТОВ «Жалсі» не здійснювала, жодних документів з цього приводу не підписувала, декларації та додатки до них, зокрема додаток № 5 до декларації з ПДВ, в розділі «Податкові зобов`язання» яких перебуває ТОВ «Жалсі», за грудень 2012 січень 2013 року до ДПІ за місцем обліку не подавала.

Крім того, допитаний у кримінальному провадженні в якості свідка директор ТОВ «ПРИВАТ ГРУП» ОСОБА_5 засвідчив, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства не має, жодних реєстраційних документів не підписував, грошей до статутних фондів не вносив. Зі слів гр. ОСОБА_5 він втрачав паспорт у 2009 році, у 2010 році та у 2013 році.

Суддею Дніпровського районного суду м. Києва 06.03.2014 визнано винним гр. ОСОБА_6 за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, а саме придбання ТОВ «ТЕКС-ДРУК» з метою прикриття незаконної діяльності.

Під час досудового слідства встановлено, що підприємства ТОВ «Жалсі» (ЄДРПОУ: 24937487), ТОВ «АРТ ПОЛІ ГРУП» (ЄДРПОУ: 37888855), ТОВ «ПРИВАТ ГРУП» (ЄДРПОУ: 38603103), ТОВ «ІНТЕР-КЕПІТАЛ» (ЄДРПОУ: 38346419), ТОВ «ТЕКС ДРУК» (ЄДРПОУ: 32850235) використовувались як інструмент для ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Юніт-Л» (ЄДРПОУ: 32423953) з метою заниження податкових зобов`язань та формування штучного податкового кредиту з ПДВ.

Відповідно до інформації в податковій звітності ТОВ «Жалсі» (ЄДРПОУ: 24937487), ТОВ «АРТ ПОЛІ ГРУП» (ЄДРПОУ: 37888855), ТОВ «ПРИВАТ ГРУП» (ЄДРПОУ: 38603103), ТОВ «ІНТЕР-КЕПІТАЛ» (ЄДРПОУ: 38346419), ТОВ «ТЕКС ДРУК» (ЄДРПОУ: 32850235) невстановлені слідством особи використовують електронні скриньки вказаних підприємств, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 з метою подачі електронної звітності та ведення протизаконної діяльності.

Так, з метою встановлення осіб, які використовують ТОВ «Жалсі» (ЄДРПОУ: 24937487), ТОВ «АРТ ПОЛІ ГРУП» (ЄДРПОУ: 37888855), ТОВ «ПРИВАТ ГРУП» (ЄДРПОУ: 38603103), ТОВ «ІНТЕР-КЕПІТАЛ» (ЄДРПОУ: 38346419), ТОВ «ТЕКС ДРУК» (ЄДРПОУ: 32850235) для надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реально діючого сектору економіки, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме отримання інформації, яка знаходиться у володінні ТОВ «Укрнет» (ЄДРПОУ: 25589169) про провайдерів та IP-адреси, з яких здійснювався доступ до поштових скриньок: ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 У разі якщо провайдером ІР-адрес, з яких здійснювався доступ до вищевказаних поштових скриньок, являється ТОВ «Укрнет» є необхідність в отриманні інформації відносно адрес, з яких надавались чи надаються послуги (повні адреси, номери поверхів та кімнат), а також реквізитів осіб (підприємств), з якими було укладено відповідні договори.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Укрнет» (ЄДРПОУ: 25589169), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Суд, вивчивши надані матеріали, вислухавши слідчого, який обгрунтував клопотання та зазначив обставини які свідчать про необхідність надання тимчасового доступу до документів та необхідності їх вилучення, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

З матеріалів вбачається, що вчинено злочин невеликої тяжкості, за вчинення яких передбачено покарання у вигляді штрафу до двох тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян. Наявні в ТОВ «Укрнет» (ЄДРПОУ: 25589169, м. Київ, пр. 40-річчя Жовтня, 26) документи, які сприятимуть розкриттю злочинна та встановленню істини по справі.

Враховуючи викладене, та на підставі ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровськомурайоні ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши матеріали кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32013110040000153 від 11.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України задовольнити.

Зобов`язати ТОВ «Укрнет» (ЄДРПОУ: 25589169, м. Київ, пр. 40-річчя Жовтня, 26), надати слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме отримання інформації, яка знаходиться у володінні ТОВ «Укрнет» (ЄДРПОУ: 25589169, м. Київ, пр. 40-річчя Жовтня, 26) про провайдерів та IP-адреси, з яких здійснювався доступ до таких поштових скриньок: ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_7 , які належать ТОВ «Жалсі» (ЄДРПОУ: 24937487), ТОВ «АРТ ПОЛІ ГРУП» (ЄДРПОУ: 37888855), ТОВ «ПРИВАТ ГРУП» (ЄДРПОУ: 38603103), ТОВ «ІНТЕР-КЕПІТАЛ» (ЄДРПОУ: 38346419), ТОВ «ТЕКС ДРУК» (ЄДРПОУ: 32850235) та використовуються невстановленими слідством особами з метою ведення протизаконної діяльності у період з 01.10.2012 року по теперішній час та провести виїмку цих речей і документів.

2. У разі якщо провайдером ІР-адрес, з яких здійснювався доступ до поштових скриньок: ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_7 , являється ТОВ «Укрнет» прошу надати тимчасовий доступ до речей і документів, в яких відображається інформація відносно адрес, з яких надавались чи надаються послуги (повні адреси, номери поверхів та кімнат), а також реквізитів осіб (підприємств), з якими було укладено договори про надання відповідних послуг, та провести виїмку цих речей і документів.

Строк дії ухвали визначено один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів па підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На постанову на протязі 5-х діб з дня її оголошення може бути подана апеляція до Апеляційного суду м. Києва.

Суддя: