Ухвала

від 11.07.2014 по справі 755/18268/14-к

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 755/18268/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"11" липня 2014 р. Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2

слідчого ОСОБА_3

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровськомурайоні ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши матеріали кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32013110040000153 від 11.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВ И В :

Слідчий СВ ФР ДПІ у Дніпровськомурайоні ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши матеріали кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32013110040000153 від 11.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів До СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов акт перевірки № 770/26-53-22-04-21/32423953 від 25.09.2013 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Юніт-Л» (ЄДРПОУ: 32423953) з питань правильності нарахування, повноти та своєчасності внесення до бюджету сум податків за листопад-грудень 2012 року по взаємовідносинам з ТОВ «Жалсі» (ЄДРПОУ: 24937487)».

Згідно висновків акту перевірки службові особи ТОВ «Юніт-Л» (ЄДРПОУ: 32423953) в ході проведення операцій з придбання робіт по заміні та модернізації ліфтів у ТОВ «Жалсі» (ЄДРПОУ: 24937487) в період листопада-грудня 2012 року занизили податок на додану вартість в сумі 665 429 грн.

ДПІ у Шевченківському районі м. Києва 23.05.2013 складено акт № 1514/22-20/24937487 «Про неможливість проведення зустрічної звірки фірма ТОВ «Жалсі» (ЄДРПОУ: 24937487)». За результатами зустрічної звірки встановлено відсутність у ТОВ «Жалсі» необхідних умов для ведення господарської діяльності, технічного персоналу в необхідній кількості, власних виробничих активі, власних складських приміщень, відсутність бухгалтерського обліку на підприємстві.

ТОВ «Юніт-Л» було укладено договір з ТОВ «Жалсі» на виконання робіт по заміні та модернізації ліфтів. Фактично ТОВ «Жалсі» не виконувало комплекс робіт по заміні та модернізації ліфтів, їх виконували працівники ТОВ «Юніт-Л», що підтверджується показами осіб, які у період листопада грудня 2012 року безпосередньо здійснювали вказані роботи. При цьому службові особи ТОВ «Юніт-Л» безпідставно внесли до складу податкового кредиту з податку на додану вартість суми грошових коштів по операціях з ТОВ «Жалсі», внаслідок чого підприємством фактично не сплачено до державного бюджету України податку на додану вартість на суму 665 429 грн.

В ході подальшого досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ЖАЛСІ» у період листопада грудня 2012 року проводило фінансово-господарські операції з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «АРТ ПОЛІ ГРУП» (ЄДРПОУ: 37888855), ТОВ «ПРИВАТ ГРУП» (ЄДРПОУ: 38603103), ТОВ «ІНТЕР-КЕПІТАЛ» (ЄДРПОУ: 38346419), ТОВ «ТЕКС ДРУК» (ЄДРПОУ: 32850235).

Допитана у кримінальному провадженні в якості свідка директор ТОВ «АРТ ПОЛІ ГРУП» ОСОБА_4 засвідчила, що у січні 2013 року продала підприємство невстановленій особі на ім`я «Армен». Продаж товарів та послуг для ТОВ «Жалсі» не здійснювала, жодних документів з цього приводу не підписувала, декларації та додатки до них, зокрема додаток № 5 до декларації з ПДВ, в розділі «Податкові зобов`язання» яких перебуває ТОВ «Жалсі», за грудень 2012 січень 2013 року до ДПІ за місцем обліку не подавала.

Крім того, допитаний у кримінальному провадженні в якості свідка директор ТОВ «ПРИВАТ ГРУП» ОСОБА_5 засвідчив, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства не має, жодних реєстраційних документів не підписував, грошей до статутних фондів не вносив. Зі слів гр. ОСОБА_5 він втрачав паспорт у 2009 році, у 2010 році та у 2013 році.

Суддею Дніпровського районного суду м. Києва 06.03.2014 засуджено гр. ОСОБА_6 за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, а саме придбання ТОВ «ТЕКС-ДРУК» з метою прикриття незаконної діяльності.

2. Правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність:

Кримінальне провадження № 32013110040000153 від 11.10.2013 зареєстровано за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ЮНІТ-Л» (ЄДРПОУ: 32423953), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

3. Речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати:

Оригінали документів з юридичної справи суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Жалсі» (ЄДРПОУ: 24937487), а саме: свідоцтво про реєстрацію юридичної особи - суб`єкта підприємницької діяльності, довідку про включення підприємства до Єдиного державного реєстру підприємств, установ та організацій, статутів (із змінами та доповненнями), протоколів загальних зборів учасників (засновників), наказів про призначення службових осіб та інших документів, що містяться в юридичній справі ТОВ «Жалсі» (ЄДРПОУ: 24937487) за період з часу створення підприємства по теперішній час включно.

4. Підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи:

Згідно відомостей Центральної бази даних юридичних осіб Міністерства доходів і зборів України ТОВ «Жалсі» (ЄДРПОУ: 24937487) зареєстроване 21.07.1997 року Шевченківською районною у м. Києві державною адміністрацією, як суб`єкт підприємницької діяльності (м. Київ, вул. Олександра Довженка, б. 18).

5. Значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні:

Зазначені реєстраційні та установчі документи ТОВ «Жалсі» (ЄДРПОУ: 24937487), які знаходяться в юридичній справі, містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме: підтвердження факту реєстрації (перереєстрації) підприємства в органах державної влади, а також встановити службових осіб, відповідальних за підписання установчих та реєстраційних документів.

6. Можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю:

Відомості, що містяться в реєстраційних та установчих документах ТОВ «Жалсі» (ЄДРПОУ: 24937487) будуть використані, як докази у кримінальному провадженні № 32013110040000153. Зазначені документи не містять охоронювану законом таємницю.

7. Обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження:

Зазначені реєстраційні та установчі документи необхідно вилучити у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві з метою отримання доказів реєстрації (перереєстрації) ТОВ «Жалсі» (ЄДРПОУ: 24937487) в органах державної влади на підставних осіб, без мети здійснення господарської діяльності, передбаченої установчими документами. Зазначені документи отримати будь-яким іншим шляхом неможливо.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, а саме: реєстраційних та установчих документів ТОВ «Жалсі» (ЄДРПОУ: 24937487) та можливість їх вилучення з метою використання в якості доказів у кримінальному провадженні, проведенні відповідних судових експертиз.

Суд, вивчивши надані матеріали, вислухавши слідчого, який обгрунтував клопотання та зазначив обставини які свідчать про необхідність надання тимчасового доступу до документів та необхідності їх вилучення, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

З матеріалів вбачається, що вчинено злочин невеликої тяжкості, за вчинення яких передбачено покарання у вигляді штрафу до двох тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян. Наявні в відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві документи, які сприятимуть розкриттю злочинна та встановленню істини по справі.

Враховуючи викладене, та на підставі ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровськомурайоні ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши матеріали кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32013110040000153 від 11.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України задовольнити.

Зобов`язати відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, надати слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровськомурайоні ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до реєстраційних та установчих документів ТОВ «Жалсі» (ЄДРПОУ: 24937487), які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, та можливість вилучення цих документів, що відображають реєстрацію ТОВ «Жалсі» (ЄДРПОУ: 24937487), а саме:

- описи документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення державної реєстрації новоутвореної юридичної особи;

- описи документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для внесення змін до відомостей, що містяться в ЄДР;

- описи документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Підтвердження відомостей про юридичну особу»;

- описи документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії внесення змін до відомостей про юридичну особу, що не пов`язані зі змінами в установчих документах;

- описи документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії Державна реєстрація змін до установчих документів юридичної особи;

- реєстраційні картки форми № 3 на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи, квитанції про сплату за державну реєстрацію внесення змін про юридичну особу;

- реєстраційні картки форми № 4 на внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних та фізичних осіб підприємців,

- реєстраційні картки форми № 6 про підтвердження відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців;

- довіреності від імені службових осіб підприємства;

- протоколи загальних зборів учасників підприємства;

- актів приймання-передачі внесків до статутного капіталу учасниками;

- накази підприємства про призначення службових осіб;

- заяви учасників підприємства та службових осіб;

- статути товариства;

- платіжні квитанції за державну реєстрацію юридичної особи;

- платіжні квитанції за державну реєстрацію внесення змін про юридичну особу;

- інших документів підприємства, які містяться в юридичні справі ТОВ «Жалсі» (ЄДРПОУ: 24937487) з моменту його реєстрації по теперішній час включно.

Строк дії ухвали визначено один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів па підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На постанову на протязі 5-х діб з дня її оголошення може бути подана апеляція до Апеляційного суду м. Києва.

Суддя: