Ухвала

від 02.11.2015 по справі 552/6285/15-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/6285/15-к

Провадження № 1-кс/552/953/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.11.2015 року Київський районний суд м. Полтави в складі:

слідчого судді - Васильєвої Л.М.

при секретарі - Орламенко А.О.,

за участю слідчого - Литовченко О.І.,

розглянувши клопотання слідчого СВ Київського РВ ПМУ УМВС України в Полтавській області старшого лейтенанта міліції Литовченко О.І. про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ Київського РВ ПМУ УМВС України в Полтавській області Литовченко О.І. звернувся в суд з клопотанням про проведення обшуку посилаючись а те, що в провадженні слідчого СВ Київського РВ ПМУ УМВС України в Полтавській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32015170000000017, внесеного до ЄРДР 09.04.2015 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з січня-грудня 2014 року службові особи ПП «ОПСВ» (код 33964408, м. Полтава) здійснюючи діяльність в сфері організації перевезень вантажів, відобразили у власному податковому обліку неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Адас Компані" (код ЄДРПОУ 39393391), ТОВ "Юнітрейд Компані ЛТД" (код ЄДРПОУ 39361286), ТОВ "Маркетингова компанія №1" (код ЄДРПОУ 38337032), ТОВ "Фест Груп" (код ЄДРПОУ 38866020), в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму понад 1,2 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в значних розмірах.

У відповідності до рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області та проведеного аналізу АІС «Податковий блок» встановлено, що від вищевказаних підприємств, а саме: ТОВ "Адас Компані", ТОВ "Юнітрейд Компані ЛТД", ТОВ "Маркетингова компанія №1" протягом 2013-2015 років, з метою ухилення від сплати податків, шляхом відображення у власному податковому та бухгалтерському обліках неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин, службовими особами ПП «Єрмак» (код ЄДРПОУ 30406522, м. Полтава) та ПП «Кратос Е» (код ЄДРПОУ 35926846, м. Полтава) безпідставно сформовано податковий кредит з податку на додану вартість.

Крім того, продовжуючи здійснювати незаконну діяльність на протязі 2014-2015 років службові особи ПП «Єрмак» та ПП «Кратос Е» з метою ухилення від сплати податків, безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, проводячи по податковому та бухгалтерському обліках безтоварні операції з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Варун Плюс» ( код ЄДРПОУ 39370966), ТОВ «Форстехно» ( код ЄДРПОУ 37938874 ), ТОВ «Абсолют Компані Плюс» (код ЄДРПОУ 39467735) та ТОВ «Гудвіл Медіа Інвест» (код ЄДРПОУ 39538051).

Згідно особової картки платника місце реєстрації ПП «Єрмак» та ПП «Кратос Е» являється: м. Полтава, пров. Грабинівський, буд.6.

Посадовою особою та засновником ПП «Єрмак» та ПП «Кратос Е» є ОСОБА_3, код НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, який у відповідності до даних адресно-довідкового відділу ДМСУ в Полтавській області зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, але фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 спільно зі своєю дружиною ОСОБА_4, яка є власником вказаної квартири відповідно до інформаційної довідки №45422786 з реєстру прав власності на нерухоме майно.

Таким чином, з метою встановлення всіх обставин злочину, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, в ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку та вилученні всіх наявних оригіналів юридично-правових та документів бухгалтерського і податкового обліків ПП «Єрмак» (код ЄДРПОУ 30406522, м. Полтава) та ПП «Кратос Е» (код ЄДРПОУ 35926846, м. Полтава) по фінансово-господарських взаємовідносинах із ТОВ "Адас Компані" (код ЄДРПОУ 39393391), ТОВ "Юнітрейд Компані ЛТД" (код ЄДРПОУ 39361286), ТОВ "Маркетингова компанія №1" (код ЄДРПОУ 38337032), ТОВ «Варун Плюс» ( код ЄДРПОУ 39370966), ТОВ «Форстехно» ( код ЄДРПОУ 37938874), ТОВ «Абсолют Компані Плюс» (код ЄДРПОУ 39467735) та ТОВ «Гудвіл Медіа Інвест» (код ЄДРПОУ 39538051) за період з 01.01.2013 р. , зокрема: укладених договорів та угод, а також всіх додатків та додаткових угод до них, специфікацій, видаткових накладних, актів прийому - передачі, довіреностей, актів виконаних робіт, звітів комісіонерів, накладних, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, рахунків, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок; оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів по рахункам бухгалтерського обліку №№ 631, 632, 371, 377, 372, а також №№ 361, 362, 681, 685, відомостей аналітичного обліку валового доходу і валових витрат; чорнових записів; комп'ютерної техніки та оргтехніки, на яких вони виготовлялись, магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації; коштів, отримані незаконним шляхом; печаток, штампів; банківських пластикових карток для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, а також інших предметів, документів, речей та цінностей, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у даному кримінальному провадженні.

Слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

При цьому нормою ст.234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Враховуючи вищевикладене, слідчим не доведені ті обставини, що у кв. АДРЕСА_2 де фактично проживає ОСОБА_3, можуть знаходитися відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Клопотання слідчого ґрунтується лише на рапорті старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_6 та поясненнях свідка ОСОБА_7, яка з приводу даного кримінального провадження не надала жодної інформації.

Як вбачається з матеріалів, що додані до клопотання, слідчий просить надати дозвіл на вилучення документів юридичної особи за період з 01 січня 2013 року по час дії ухвали суду, в той же час як кримінальне провадження здійснюється за період з січня по грудень 2014 року.

Посилання слідчого у судовому засіданні , що саме з січня 2013 року має місце ухилення від сплати податків ПП «Єрмак» не доведене в судовому засіданні, а тому суд розцінює такі обставини як припущенням особи, яка проводе досудове розслідування.

Згідно з п.2 частини 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування.

З цих підстав в задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234- 236 КПК України, -

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання слідчого СВ Київського РВ ПМУ УМВС України в Полтавській області старшого лейтенантна міліції Литовченко О.І. про проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Л.М.Васильєва