Ухвала

від 06.10.2015 по справі 554/9976/15-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 06.10.2015 Справа № 554/9976/15-к

Справа № 554/9976/15-к

Провадження № 1-кс/554/6343/2015

УХВАЛА

Іменем України

6 жовтня 2015 року м. Полтава

Октябрський районний суд м. Полтави у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку, -

встановила:

Слідчий звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

Вказане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за повідомленням оперативного управління ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області № 2726/8/16-01-07-03-15 від 27.03.2015 року.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Євробуд СМ" (код ЄДРПОУ 38561032) у період часу з квітня 2014 року по січень 2015 року шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліках фактично неіснуючих фінансово господарських взаємовідносин по придбанню будівельних матеріалів, обладнання у суб`єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Завод бетонних виробів" (код ЄДРПОУ 39215353) та ТОВ "Бетон Полтавщини" (код ЄДРПОУ 31618464) занизили ПДВ на загальну суму 805,9 тис. грн., що в 1300 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів у значних розмірах.

Також встановлено, що службові особи ТОВ "Завод бетонних виробів" (код ЄДРПОУ 39215353) та ТОВ "Бетон Полтавщини" (код ЄДРПОУ 31618464) не причетні до реєстрації та ведення фінансово господарської діяльності вказаних підприємств. Допитано у якості свідка директора, головного бухгалтера та засновника ТОВ "Завод бетонних виробів" гр. ОСОБА_4 , яка пояснила, що вказане підприємство не реєструвала, господарської діяльності не здійснювала та нікого на це не уповноважувала, будучи допитана 29.05.2015 року ОСОБА_4 пояснила, що з травня 2014 по травень 2015 року займала посаду директора ТОВ "Завод бетонних виробів" та являлась його власником. Також допитано у якості свідка директора, головного бухгалтера та засновника ТОВ "Бетон Полтавщини" гр. ОСОБА_5 , яка пояснила, що вказане підприємство їй не відомо та вона не причетна до реєстрації та ведення фінансово господарської діяльності даного підприємства.

Таким чином, службові особи ТОВ "Євробуд СМ", в період з 01.04.2014 року по 31.01.2015 року, діючи навмисно, усвідомлюючи покладені на них обов`язки щодо дотримання законодавства про оподаткування, шляхом необґрунтованого формування податкового кредиту з ПДВ, переслідуючи умисел, направлений на ухилення від сплати податків у значних розмірах, безпідставно відобразили в податковому та бухгалтерському обліках фактично неіснуючі фінансово господарські взаємовідносини по придбанню будівельних матеріалів, обладнання у суб`єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Завод бетонних виробів" (код ЄДРПОУ 39215353) та ТОВ "Бетон Полтавщини" (код ЄДРПОУ 31618464) в наслідок чого занизили ПДВ на загальну суму 805,9 тис. грн., що в 1300 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів у значних розмірах.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ "Бетон Полтавщини", ТОВ "Завод бетонних виробів" та ТОВ "Євробуд СМ" мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Енергобуд СМ" (м. Полтава, вул. Ковпака, 39, код 38324458).

Окрім цього встановлено, що директором ТОВ "Енергобуд СМ" є ОСОБА_6 а засновником ОСОБА_7 , адресою реєстрації підприємства відповідно до облікової бази даних "Податковий блок" е м. Полтава, вул. Ковпака, 39, за цією ж адресою розташовані складські приміщення ТОВ "Батон Полтавщини".

Проте в ході досудового розслідування встановлено, що офісні приміщення ТОВ "Енергобуд СМ" фактично знаходяться за адресою м. Полтава, вул. Ковпака, 37.

Враховуючи вище викладене, а також той факт, що службові особи ТОВ "Завод бетонних виробів" (код ЄДРПОУ 39215353) та ТОВ "Бетон Полтавщини" (код ЄДРПОУ 31618464) не причетні до реєстрації та ведення фінансово господарської діяльності вказаних підприємств та з метою встановлення всіх аспектів діяльності ТОВ "Євробуд СМ" (код ЄДРПОУ 38561032), у ході проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналів первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "Енергобуд СМ" (код ЄДРПОУ 38324458) по взаємовідносинах із ТОВ "Завод бетонних виробів" (код ЄДРПОУ 39215353), ТОВ "Бетон Полтавщини" (код ЄДРПОУ 31618464) та ТОВ "Євробуд СМ" (код ЄДРПОУ 38561032)за період з 01.01.2014 року по теперішній час, а саме: договорів (угод, додаткових угод) та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, рахунків-фактур, накладних у т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, актів, довіреностей у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та платіжні квитанції до них, журнали ордери та головні книги.

Згідно інформаційної довідки, наданої відділом державної реєстрації речових прав на нерухоме майно реєстраційної служби Полтавського міського управління юстиції № 351749 від 19.03.2015 року встановлено, що нежитлові будівлі розташовані за адресою: Полтавська область, м. Полтава, вул. Ковпака, буд. 37 на праві власності належать ТОВ «Полтавський завод залізобетонних конструкцій» (код ЄДРПОУ 32317246).

Спроба вилучення вищезазначених документів та предметів у спосіб, відмінний від обшуку, може призвести до їх знищення, переховування або невидачі. Зокрема, за наявною оперативною інформацією зазначені документи та предмети можуть бути вивезені на інші адреси та приховані або знищені.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий клопотання підтримав, прохав задовольнити з підстав, що у ньому наведені.

Відповідно до ч.1, ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб; обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з нормою ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про можливість задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 107, 233-235 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалила:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу КР СУФР ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку в нежитлових будівлях, які використовує у своїй господарській діяльності ТОВ "Енергобуд СМ" за адресою: Полтавська область, м. Полтава, вул. Ковпака, буд. 37, власником яких є ТОВ «Полтавський завод залізобетонних конструкцій» (код ЄДРПОУ 32317246),з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "Енергобуд СМ" (код ЄДРПОУ 38324458) по взаємовідносинах із ТОВ "Євробуд СМ" (код ЄДРПОУ 38561032), ТОВ "Завод бетонних виробів" (код ЄДРПОУ 39215353) та ТОВ "Бетон Полтавщини" (код ЄДРПОУ 31618464) за період з 01.01.2014 року по теперішній час, а саме: договорів (угод, додаткових угод) та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, рахунків-фактур, накладних у т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, актів у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), табелів робочого часу, листування, технічної документації на виконання робіт, довідок про вартість виконаних підрядних робіт, довіреності у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та платіжні квитанції до них, журнали ордери та головні книги, комп`ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб`єктів господарської діяльності, чорнові записи щодо такої діяльності, печатки, штампи, які вказують на порушення податкового законодавства та можуть бути використані як докази під час досудового розслідування.

Зобов`язати старшого слідчого з ОВС другого відділу КР СУФР ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 перед початком виконання ухвали слідчого судді надати особі, яка володіє приміщенням, а за її відсутності - іншій присутній особі її копію.

У разі відсутності осіб у житлі чи іншому володінні копія ухвали повинна бути залишена на видному місці у житлі чи іншому володінні особи.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого, у провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1