Ухвала

від 29.10.2015 по справі 757/39971/15-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/39971/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 жовтня 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про обшук,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про обшук, в обґрунтування якого зазначив наступне.

У провадженні Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України перебуває кримінальне провадження № 42015000000001348, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.07.2015 за фактом зловживання службовими особами ГУ ДФС у Київській області службовим становищем за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході розслідування встановлено, що, службові особи ГУ ДФС у Київській області, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, під час розгляду скарг ПрАТ «Росава» від 13.11.2014 №14/8807, №14/8806-а, №14/8805, діючи в порушення вимог п. 2, 4 «Порядку взаємодії структурних підрозділів органів доходів і зборів у процесі розгляду скарг платників податку на рішення органів доходів і зборів щодо визначення сум грошового зобов`язання», затвердженого наказом Міністерства доходів і зборів України №41 від 17.01.2014, безпідставно прийняли рішення про скасування винесених Білоцерківською ОДПІ податкових повідомлень-рішень від 16.11.2014 №0015621501 форми «В1» (щодо зменшення бюджетного відшкодування з ПДВ на суму 14 936 130 грн.) та №0015631501 форми «Р» (щодо нарахування суми, яка підлягає сплаті до державного бюджету у розмірі 14 936 130 грн. за основним платежем та 7 468 065 грн. за штрафними санкціями), чим завдано збитків державним інтересам на суму 14 936 130 гривень, що більше ніж у 250 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є тяжкими наслідками.

Так, працівниками управління власної безпеки Головного управління ДФС у Київській області проведено службову перевірку дій посадових осіб ГУ ДФС у Київській області під час розгляду скарг ПрАТ «Росава» від 13.11.2014 №14/8807, №14/8806-а, №14/8805 на податкові повідомлення-рішення Білоцерківської ОДПІ від 16 листопада 2014 року №0015631501, №0015641501 та №0015621501, якою встановлено, що працівниками відділу контролю за відшкодуванням ПДВ управління оподаткування та контролю об`єктів і операцій Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області у період з 13.10.2014 по 23.10.2014 проведено документальну позапланову виїзну перевірку правомірності нарахування ПрАТ «Росава» (код ЄДРПОУ 30253385) бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку в сумі 30 064 580 грн., відображених у податковій декларації з ПДВ за серпень 2014 року від 22.09.2014 вх. №9054282649.

Відповідно до висновку акту документальної позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування ПрАТ «Росава» бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку за серпень 2014 року від 23.10.2014 №3309/15-1/30253385 Білоцерківською ОДПІ винесено податкові повідомлення-рішення від 06.11.2014 №0015621501 форми «В1» на суму 14 936 130 грн. та №0015631501 форми «Р», в якому визначено суму грошового зобов`язання за основним платежем у розмірі 14936130 грн. та за штрафними (фінансовими) санкціями 7468065 грн.

29.10.2014 ПрАТ «Росава» подано до Білоцерківської ОДПІ заперечення до акту документальної позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування ПрАТ «Росава» бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку за серпень 2014 року від 23.10.2014 №3309/15-1/30253385.

Зазначене заперечення ПрАТ «Росава» Білоцерківською ОДПІ розглянуто, за результатами розгляду висновки акту документальної позапланової виїзної перевірки від 23.10.2014 №3309/15-1/30253385 залишено без змін, про що ПрАТ «Росава» проінформовано листом Білоцерківської ОДПІ від 05.11.2014 № 10210/10/15-1.

13.11.2014 ПрАТ «Росава» направлено скарги від 13.11.2014 №14/8807, №14/8806-а, №14/8805 на податкові повідомлення-рішення Білоцерківської ОДПІ від 16.11.2014 №0015631501, №0015641501 та №0015621501.

Розгляд зазначених скарг заступником начальника ГУ ДФС у Київській ОСОБА_4 доручено працівникам відділу адміністративного оскарження управління правової роботи ГУ ДФС у Київській області.

Під час розгляду вищезазначених скарг заступником начальника ГУ ДФС у Київській ОСОБА_4 , підлеглим працівникам відділу адміністративного оскарження управління правової роботи ГУ ДФС у Київській області дано усну вказівку про необхідність безумовного скасування податкових повідомлень рішень ПрАТ «Росава» від 16.11.2014 №0015621501 форми «В1» (щодо зменшення бюджетного відшкодування з ПДВ на суму 14 936 130 грн.) та №0015631501 форми «Р» (щодо нарахування суми, яка підлягає сплаті до державного бюджету у розмірі 14 936 130 грн.

За результатами розгляду скарг ПрАТ «Росава» від 13.11.2014 №14/8807, №14/8806-а, №14/8805 ГУ ДФС у Київській області вищевказані податкові повідомлення-рішення, без жодних обґрунтувань, в порушення вимог п.2, 4 «Порядку взаємодії структурних підрозділів органів доходів і зборів у процесі розгляду скарг платників податку на рішення органів доходів і зборів щодо визначення сум грошового зобов`язання», затвердженого наказом Міністерства доходів і зборів України №41 від 17.01.2014, «Рішенням про результати розгляду скарг» від 31.12.2014 №10/10-36-10-01-04/1281-1283 за підписом заступника начальника ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 скасовано.

Відповідно до висновку експертного дослідження ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр» від 24.04.2015 №1-24/04/2015, акт Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області від 23.10.2014 № 3309/15-1/30253385 «Про результати документальної виїзної перевірки правомірності нарахування ПрАТ «Росава» (ЄДРПОУ 30253385) бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку за серпень 2014 року» в частині безпідставного завищення бюджетного відшкодування податку на додану вартість за серпень 2014 року у розмірі 14 936 130 грн. підтверджено, державним інтересам завдано матеріальної шкоди в розмірі встановленого завищення заявленої суми бюджетного відшкодування, тобто в розмірі 14 936 130 грн.

Відповідно до службової записки відділу обліку платежів та зведеної звітності координаційно-моніторингового управління встановлено, що платнику ПрАТ «Росава» проведено бюджетне відшкодування 22.10.2014 по декларації від 22.09.2014 №9054282649 (за період 01.08.2014) на суму 30044508,00 грн.

В рамках розслідування вказаного кримінального провадження до УВБ ГУ ДФС у Київській області направлено доручення на встановлення інших фактів вчинення злочинів службовими особами підрозділів ДФС на території Київської області

У відповідь на вказане доручення УВБ ГУ ДФС у Київській області за № 2900/9/10-36-08 від 26.06.2015 направлено матеріали службового розслідування, в результаті проведення якого встановлено наступне, що Співробітниками ДПІ у Києво-Святошинському р-ні ГУ ДФС у Київській області складений акт документальної перевірки ТОВ «Віді Еліт» від 17.09.14 № 477/10-13-22-03/35534844 по взаємовідносинам з «фіктивними» підприємствами ТОВ «Гатіора» (ЄДРПОУ 38091733) та ТОВ «Техностарт ЛТД» (ЄДРПОУ 37635307).

На підставі вказаного акту винесені податкові повідомлення-рішення з ПДВ від 08.10.14 №0002502201 на суму 4 942 195 грн. (за основним платежем 3 953 756 грн. та штрафні санкції 988 439 грн.) та від 08.10.14 №0002512201 про зменшення від`ємного значення з ПДВ у сумі 53 244 грн.

У вказаному акті перевірки наведені дані, які свідчать про незаконність формування податкового кредиту ТОВ «Віді Еліт» по взаємовідносинам з ТОВ «Гатіора» та ТОВ «Техностарт ЛТД», а саме: інформація про відкриті кримінальні провадження у відношенні посадових осіб ТОВ «Гатіора» за ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України; інформація про експертне почеркознавче дослідження директора ТОВ «Гатіора»;, пояснення про непричетність до діяльності ТОВ «Техностарт ЛТД» директора ОСОБА_5 ; інформація про відсутність трудових ресурсів у ТОВ «Гатіора» та ТОВ «Техностарт ЛТД»; інформація про відсутність фактів зберігання та перевезення товарів, які поставлялись ТОВ «Гатіора» та ТОВ «Техностарт ЛТД» на адресу ТОВ «Віді Еліт»; інша доказова база.

Вказані повідомлення-рішення ТОВ «Віді Еліт» оскаржені та на підставі відповідної заяви ТОВ «Віді Еліт» від 09.10.2014 № 12/07/8.01/024-14, ГУ ДФС у Київській області скасовані.

В подальшому, в ході перевірки встановлено, що податкові повідомлення-рішення з ПДВ від 08.10.14 №0002502201 на суму 4 942 195 грн. та від 08.10.14 №0002512201 про зменшення від`ємного значення з ПДВ у сумі 53 244 грн. в порушення вимог п.2, 4 «Порядку взаємодії структурних підрозділів органів доходів і зборів у процесі розгляду скарг платників податку на рішення органів доходів і зборів щодо визначення сум грошового зобов`язання», затвердженого наказом Міністерства доходів і зборів України №41 від 17.01.2014, п.55.1 ст.55 Податкового Кодексу України скасовані на підставі рішення «про результати розгляду скарги ТОВ «Віді Еліт» від 05.12.14 № 541/10/10-36-10-01-04», винесеного заступником начальника ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 ГУ ДФС у Київській області.

Скасовуючи податкові повідомлення-рішення, посадовими особами ГУ ДФС у Київській області не прийнято до уваги жодні обставини, описані у акті перевірки від 17.09.14 № 477/10-13-22-03/35534844, які підтверджують фіктивність та безтоварність проведених господарських операцій ТОВ «Віді Еліт» з ТОВ «Гатіора» та ТОВ «Техностарт ЛТД», а правомірність формування податкового кредиту обґрунтовують лише наявністю первинних документів (накладних, актів прийому-передачі тощо).

В подальшому, 30.03.15, ТОВ «Віді Еліт» надано на адресу ДПІ у Києво-Святошинському р-ні ГУ ДФС у Київській області заяву за № 12/07/8.01/005-15 про застосування податкового компромісу, з якої вбачається, що ТОВ «Віді Еліт» занижено податкові зобов`язання з ПДВ по взаємовідносинам з ТОВ «Гатіора» в розмірі 5 613 100 грн., в тому числі по всім періодам зазначеним в акті перевірки від 17.09.14 № 477/10-13-22-03/35534844,

14.04.15 ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області прийнято рішення про застосування податкового компромісу по заяві ТОВ «Віді Еліт» від 30.03.15 №12/07/8.01/005-15, через що підприємством сплачено до бюджету лише 5% від суми заниження податкових зобов`язань (в т.ч. по взаємовідносинам з ТОВ «Гатіора»), чим завдано державним інтересам матеріальної шкоди в розмірі 4 942 195 грн.

Крім того, в ході виконання окремого доручення оперативним підрозділом УВБ ДФС України в Київській області та ДПЗСЕ МВС України встановлено, що заступник начальника ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 через довірених осіб має відношення до функціонування на території Київської області так званих «конвертаційних центрів», учасники яких «надають послуги» з переведення безготівкових коштів у готівку та незаконного формування ПДВ суб`єктам господарювання різних регіонів України, а саме ТОВ «Кева» ЄДРПОУ 39496237, ТОВ «Ексімпавер груп» ЄДРПОУ 39496132.

Досудовим розслідуванням встановлено, що заступник начальника ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 , сприяє незаконній діяльності ТОВ Українська енергетична компанія» ЄДРПОУ 33287794, що виражається в наданні вказівок посадовим особам ДПІ у Києво-Святошинському районі щодо безпідставної зміни стану платника в АІС «Податковий блок» відносно зазначеного підприємства.

Також встановлено, що 28.08.15 та 31.08.15 заступник начальника ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 на прохання ОСОБА_6 здійснював тиск на керівництво ДПІ у Києво-Святошинському районі з метою зміни стану в АІС «Податковий блок» ТОВ «Українська енергетична компанія» з «9» (не встановлення за місцем знаходження) на «0» (основний платник).

У зв`язку з чим, наступного дня, 01.09.15 ТОВ «Українська енергетична компанія» було присвоєно стан «0», що дозволило підприємству продовжувати свою злочинну діяльність.

В подальшому, в ході аналізу господарської діяльності ТОВ «Українська енергетична компанія» встановлено, що на протязі квітня-серпня 2015 року вказане підприємство виконує роботи (монтажні, будівельні) для СГД реального сектору економіки, в т.ч. ПАТ «Київенерго», ПАТ «Київобленерго», ПАТ «Черкасиобленерго» та інш., при цьому ТОВ «Українська енергетична компанія» декларує податковий кредит за вказані періоди від «транзитних» підприємств, зареєстрованих у ДПІ у Печерському р-ні ГУ ДФС у м. Києві, а саме: ТОВ «Берлон Трейдінг» (ЄДРПОУ 39715834), ТОВ «Брандмауер» (ЄДРПОУ 39696686), ТОВ «Асфард» (ЄДРПОУ 33287794) та ТОВ «Альта Білд» (ЄДРПОУ 39412487).

Формування податкового кредиту та купівля готівкових коштів «транзитних СГД» відбувається у підприємств реального сектору економіки: ТОВ"Анд-Груп" (ЄДРПОУ 34795962), ТОВ "Євро Аква" (ЄДРПОУ 36800559), ТОВ «ДК Славутич» (ЄДРПОУ 33403739), ТОВ «Олга Торг» (ЄДРПОУ 35031638) та ТОВ «Олга-Логістік» (ЄДРПОУ 36001805).

Так, ТОВ «Українська енергетична компанія» протягом квітня-вересня 2015 року виконувало роботи для кількох публічних та приватних підприємств, а саме: для ТОВ «Вектор ХХІ» (ЄДРПОУ 36529086) на суму 14 203 тис. грн. (будівництво житлових будинків у с.Софіївська Борщагівка); для Калинівської селищної ради на суму 1 746 тис.грн. (капітальний ремонт будинку); для ПАТ «Київобленерго» (ЄДРПОУ 23243188) на суму 1 436 тис.грн. (будівельно-монтажні роботи); для ПАТ «Київенерго» (ЄДРПОУ 00131305) на суму 105 тис.грн. (Ремонт силового трансформатора на ПС «Отрадна»); для ПАТ «Черкасиобленерго» (ЄДРПОУ 22800735) на суму 211 тис.грн. (проектно-вишукувальні роботи); для ПАТ «Гребінківський машинобудівний завод» (ЄДРПОУ 00371995) на суму 1 159 тис.грн.; для КП «Київбудреконструкція» (ЄДРПОУ 37932233) на суму 525 тис. грн. (капітальний ремонт будинків у м.Києві);

В цей же самий час встановлені відносини ТОВ «Українська енергетична компанія» з «транзитними» СГД, які за документами виступали субпідрядниками або здійснювали поставки обладнання, а саме: ТОВ «Берлон Трейдінг» (ЄДРПОУ 39715834) на суму 2 003 тис.грн. (кабелі, трансформатор, підшипники); ТОВ «Брандмауер» (ЄДРПОУ 39696686) на суму 5 573 тис.грн. (будівництво житлових будинків у с.Софіївська Борщагівка); ТОВ «Альта Білд» (ЄДРПОУ 39412487) на суму 4 758 тис. грн. (трансформатори, ел.шафи, кабелі тощо); ТОВ «Асфард» (ЄДРПОУ 33287794) на суму 843 тис.грн. (субпідряд по ремонту доріг).

Загальна сума взаємовідносин ТОВ «Українська енергетична компанія» з «транзитними» СГД за період квітень-вересень 2015 року склала 13 177 тис. грн.

Злочинна діяльність у незаконному формуванні податкового кредиту та мінімізації податкових зобов`язань ТОВ «Берлон Трейдінг», ТОВ «Брандмауер», ТОВ «Асфард» та ТОВ «Альта Білд» вбачається з аналізу податкової звітності вказаних підприємств та їх схеми роботи, а саме у штаті вказаних підприємств відсутні трудові ресурси, об`єкти нерухомого майна, спеціальна техніка, виробничі майданчики та інші виробничі потужності для здійснення господарської діяльності. Крім того, з аналізу реєстру податкових накладних СГД вбачається відсутність факту отримання товарів/послуг, які реалізуються на адресу ТОВ «Українська енергетична компанія, податковий кредит ТОВ «Берлон Трейдінг», ТОВ «Брандмауер», ТОВ «Асфард» та ТОВ «Альта Білд» (ЄДРПОУ 39412487) формується від підприємств реального сектору економіки, а саме: ТОВ «АНД груп» (ЄДРПОУ 34795962), ТОВ «ДК Славутич» (ЄДРПОУ 33403739), ТОВ «Олга Торг» (ЄДРПОУ 35031638), ТОВ «Олга-Логістик» (ЄДРПОУ 36001805). Так, отримуючи за документами товари за номенклатурою «пиво, соки, води, цукерки тощо» ТОВ «Берлон Трейдінг», ТОВ «Брандмауер», ТОВ «Асфард» та ТОВ «Альта Білд» відображають реалізацію на підприємства реального сектору економіки (в т.ч. ТОВ «Українська енергетична компанія») виробничих товарів, обладнання, будівельних робіт тощо.

Враховуючи, що заступник начальника ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 є безпосереднім фігурантом у кримінальному провадженні за фактом вчинення службовими особами ГУ ДФС у Київській області зловживання службовим в супереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки, у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що в приміщенні ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області, яке розташоване по вул. Ломоносова, №34, у м.Вишневе, Києво-Святошиньского району Київської області, можуть зберігатись докази вчинення вказаного злочину, в зв`язку із чим виникла необхідність, у виявленні та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення, майна, здобутого в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до скоєння кримінального правопорушення, за допомогою проведення обшуку приміщення ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області та його складових приміщень, розташованого за вищевказаною адресою.

Проведення інших слідчих дій з метою виявлення та фіксації зазначених доказів є неможливим, оскільки може призвести до їх знищення, не дає можливості слідству здійснювати реальний пошук документів в оригіналі, «чорнових записів», відомостей про фактичних співучасників злочину, відомостей про розмір коштів отриманих злочинним шляхом, в зв`язку із чим лише в результаті проведення обшуку можливе ефективне забезпечення виконання завдань кримінального провадження.

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, про право власності на нерухоме майно, розташоване за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Ломоносова, буд. 34, зареєстроване за ТОВ «Управління капітальними інвестиціями».

Заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що в провадженні Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України перебуває кримінальне провадження № 42015000000001348, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.07.2015 за фактом зловживання службовими особами ГУ ДФС у Київській області службовим становищем за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Зважаючи на викладене, та виходячи з обставин вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування заявленого клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 233, 234 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для проведення обшуку приміщення ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області, розташованого за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Ломоносова, 34, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Між тим, слідчий суддя вважає, що клопотання про проведення обшуку в частині вилучення ювелірних виробів, цінностей, іншого майна та документів, які підтверджують право власності на майно, не підлягає задоволенню, оскільки органом досудового розслідування, всупереч вимогам п. 7 ч. 3 ст. 234 КПК України, в клопотанні зроблено загальне посилання про відшукання вказаних речей без зазначення їх індивідуальних ознак. У випадку вилучення вказаних предметів, які орган досудового розслідування вважатиме здобутими злочинним шляхом, останній не позбавлений можливості звернутися до слідчого судді з клопотанням про їх арешт, довівши наявність обставин, визначених ч. 2 ст. 167 КПК України.

Окрім того, слідчий суддя вважає доцільним зазначити, що у відповідності до вимог ч.7 ст. 236 КПК України, предмети, які вилучені законом з обігу (зброя, наркотики, тощо), підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження і отримання додаткового дозволу на обшук з метою їх вилучення не обумовлено процесуальною необхідністю.

За таких обставин клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 107, 108, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про обшук задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщення ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області, розташованого за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Ломоносова, 34, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення, в тому числі чорнових записів про фактичних виконавців злочинних дій, матеріальних носіїв, на яких може знаходитися така інформація: комп`ютерної техніки, магнітних та електронних, цифрових носіїв інформації, засобів зв`язку, документів, які стосуються проведення перевірки щодо додержання податкового законодавства ТОВ «Віді Еліт», документів щодо застосування податкового компромісу по заяві ТОВ «Віді Еліт» від 30.03.15 №12/07/8.01/005-15, документів щодо скасування ГУ ДФС у Київській області винесених податкових повідомлень рішень ДПІ Києво-Святошинського району з ПДВ від 08.10.14 №0002502201 на суму 4 942 195 грн. (за основним платежем 3 953 756 грн. та штрафні санкції 988 439 грн.) та від 08.10.14 №0002512201 про зменшення від`ємного значення з ПДВ у сумі 53 244 грн., а також первинних фінансово-господарських документів (податкових накладних, видаткових накладних, актів виконаних робіт, договорів, угод, рахунків фактур, специфікацій, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі товарів, робіт, послуг та ін.), предметів і документів, які стосуються діяльності ТОВ «Кева» ЄДРПОУ 39496237, ТОВ «Ексімпавер груп» ЄДРПОУ 39496132, ТОВ Українська енергетична компанія» ЄДРПОУ 33287794, документів щодо додержання податкового законодавства посадовими особами ТОВ «Українська енергетична компанія», в тому числі переписки з оперативним управлінням ДПІ у Києво-Святошинському районі щодо встановлення місцезнаходження вказаного підприємства за місцем реєстрації, мобільних телефонів та інший пристроїв зв`язку, що стосується предмету доказування в даному кримінальному провадженні.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження за клопотанням

Примірник № 2 - виданий слідчому Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 .

Слідчий суддя - ОСОБА_1