Ухвала

від 29.10.2015 по справі 757/39970/15-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/39970/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 жовтня 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про обшук,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про обшук, в обґрунтування якого зазначив наступне.

У провадженні Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України перебуває кримінальне провадження № 42015000000001348, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.07.2015 за фактом зловживання службовими особами ГУ ДФС у Київській області службовим становищем за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході розслідування встановлено, що, службові особи ГУ ДФС у Київській області, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, під час розгляду скарг ПрАТ «Росава» від 13.11.2014 №14/8807, №14/8806-а, №14/8805, а також скарг ТОВ «Віді Еліт» від 09.10.2014 № 12/07/8.01/024-14, діючи в порушення вимог п. 2, 4 «Порядку взаємодії структурних підрозділів органів доходів і зборів у процесі розгляду скарг платників податку на рішення органів доходів і зборів щодо визначення сум грошового зобов`язання», затвердженого наказом Міністерства доходів і зборів України №41 від 17.01.2014, безпідставно прийняли рішення про скасування винесених Білоцерківською ОДПІ та ДПІ Києво-Святошинського району ГУ ДФС у Київс податкових повідомлень-рішень від 16.11.2014 №0015621501 форми «В1» (щодо зменшення бюджетного відшкодування з ПДВ на суму 14 936 130 грн.) та №0015631501 форми «Р» (щодо нарахування суми, яка підлягає сплаті до державного бюджету у розмірі 14 936 130 грн. за основним платежем та 7 468 065 грн. за штрафними санкціями), та податкових повідомлень-рішень з ПДВ від 08.10.14 №0002502201 на суму 4 942 195 грн. (за основним платежем 3 953 756 грн. та штрафні санкції 988 439 грн.) та від 08.10.14 №0002512201 про зменшення від`ємного значення з ПДВ у сумі 53 244 грн., чим завдано збитків державним інтересам на суму 19 878 325 гривень, що більше ніж у 250 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є тяжкими наслідками.

В ході проведення досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що заступник начальника ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 підтримує зв`язки з особами, які здійснюють діяльність направлену на надання послуг підприємствам реального сектору економіки щодо незаконного формування податкового кредиту та мінімізації податкових зобов`язань.

Серед таких осіб встановлений ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , і.п.н. НОМЕР_1 , зареєстрований та проживаючий за адресою: АДРЕСА_1 , являється засновником ТОВ «Українська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 33287794), перебуває на обліку у ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області, юридична адреса: м.Вишневе, вул. Балукова, 1, Києво-Святошинського р-ну, Київської області, фактичне місцезнаходження: м. Васильків, вул. Декабристів, 151, корп.1 кв. 1- кв.4.

Також встановлено, що 28.08.15 та 31.08.15 заступник начальника ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 на прохання ОСОБА_5 здійснював тиск на керівництво ДПІ у Києво-Святошинському районі з метою зміни стану в АІС «Податковий блок» ТОВ «Українська енергетична компанія» з «9» (не встановлення за місцем знаходження) на «0» (основний платник).

У зв`язку з чим, наступного дня, 01.09.15 ТОВ «Українська енергетична компанія» було присвоєно стан «0», що дозволило підприємству продовжувати свою злочинну діяльність.

В подальшому, в ході аналізу господарської діяльності ТОВ «Українська енергетична компанія» встановлено, що на протязі квітня-серпня 2015 року вказане підприємство виконує роботи (монтажні, будівельні) для СГД реального сектору економіки, в т.ч. ПАТ «Київенерго», ПАТ «Київобленерго», ПАТ «Черкасиобленерго» та інш., при цьому ТОВ «Українська енергетична компанія» декларує податковий кредит за вказані періоди від «транзитних» підприємств, зареєстрованих у ДПІ у Печерському р-ні ГУ ДФС у м. Києві, а саме: ТОВ «Берлон Трейдінг» (ЄДРПОУ 39715834), ТОВ «Брандмауер» (ЄДРПОУ 39696686), ТОВ «Асфард» (ЄДРПОУ 33287794) та ТОВ «Альта Білд» (ЄДРПОУ 39412487).

Формування податкового кредиту та купівля готівкових коштів «транзитних СГД» відбувається у підприємств реального сектору економіки: ТОВ"Анд-Груп" (ЄДРПОУ 34795962), ТОВ "Євро Аква" (ЄДРПОУ 36800559), ТОВ «ДК Славутич» (ЄДРПОУ 33403739), ТОВ «Олга Торг» (ЄДРПОУ 35031638) та ТОВ «Олга-Логістік» (ЄДРПОУ 36001805).

Так, ТОВ «Українська енергетична компанія» протягом квітня-вересня 2015 року виконувало роботи для кількох публічних та приватних підприємств, а саме: для ТОВ «Вектор ХХІ» (ЄДРПОУ 36529086) на суму 14 203 тис. грн. (будівництво житлових будинків у с.Софіївська Борщагівка); для Калинівської селищної ради на суму 1 746 тис.грн. (капітальний ремонт будинку); для ПАТ «Київобленерго» (ЄДРПОУ 23243188) на суму 1 436 тис.грн. (будівельно-монтажні роботи); для ПАТ «Київенерго» (ЄДРПОУ 00131305) на суму 105 тис.грн. (Ремонт силового трансформатора на ПС «Отрадна»); для ПАТ «Черкасиобленерго» (ЄДРПОУ 22800735) на суму 211 тис.грн. (проектно-вишукувальні роботи); для ПАТ «Гребінківський машинобудівний завод» (ЄДРПОУ 00371995) на суму 1 159 тис.грн.; для КП «Київбудреконструкція» (ЄДРПОУ 37932233) на суму 525 тис. грн. (капітальний ремонт будинків у м.Києві);

В цей же самий час встановлені відносини ТОВ «Українська енергетична компанія» з «транзитними» СГД, які за документами виступали субпідрядниками або здійснювали поставки обладнання, а саме: ТОВ «Берлон Трейдінг» (ЄДРПОУ 39715834) на суму 2 003 тис.грн. (кабелі, трансформатор, підшипники); ТОВ «Брандмауер» (ЄДРПОУ 39696686) на суму 5 573 тис.грн. (будівництво житлових будинків у с.Софіївська Борщагівка); ТОВ «Альта Білд» (ЄДРПОУ 39412487) на суму 4 758 тис. грн. (трансформатори, ел.шафи, кабелі тощо); ТОВ «Асфард» (ЄДРПОУ 33287794) на суму 843 тис.грн. (субпідряд по ремонту доріг).

Загальна сума взаємовідносин ТОВ «Українська енергетична компанія» з «транзитними» СГД за період квітень-вересень 2015 року склала 13 177 тис. грн.

Злочинна діяльність у незаконному формуванні податкового кредиту та мінімізації податкових зобов`язань ТОВ «Берлон Трейдінг», ТОВ «Брандмауер», ТОВ «Асфард» та ТОВ «Альта Білд» вбачається з аналізу податкової звітності вказаних підприємств та їх схеми роботи, а саме у штаті вказаних підприємств відсутні трудові ресурси, об`єкти нерухомого майна, спеціальна техніка, виробничі майданчики та інші виробничі потужності для здійснення господарської діяльності. Крім того, з аналізу реєстру податкових накладних СГД вбачається відсутність факту отримання товарів/послуг, які реалізуються на адресу ТОВ «Українська енергетична компанія, податковий кредит ТОВ «Берлон Трейдінг», ТОВ «Брандмауер», ТОВ «Асфард» та ТОВ «Альта Білд» (ЄДРПОУ 39412487) формується від підприємств реального сектору економіки, а саме: ТОВ «АНД груп» (ЄДРПОУ 34795962), ТОВ «ДК Славутич» (ЄДРПОУ 33403739), ТОВ «Олга Торг» (ЄДРПОУ 35031638), ТОВ «Олга-Логістик» (ЄДРПОУ 36001805). Так, отримуючи за документами товари за номенклатурою «пиво, соки, води, цукерки тощо» ТОВ «Берлон Трейдінг», ТОВ «Брандмауер», ТОВ «Асфард» та ТОВ «Альта Білд» відображають реалізацію на підприємства реального сектору економіки (в т.ч. ТОВ «Українська енергетична компанія») виробничих товарів, обладнання, будівельних робіт тощо.

Враховуючи, що ОСОБА_5 є одним із співучасником злочинних дій службових осіб ГУ ДФС у Київській області, у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що по місцю знаходження ТОВ «Українська енергетична компанія», розташованої за адресою: Київська область, м. Васильків, вул. Декабристів, 151, корп. 1, кв. 1-4, можуть зберігатись докази вчинення вказаних злочинів, в зв`язку із чим виникла необхідність, у виявленні та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення, майна, здобутого в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до скоєння кримінального правопорушення, за допомогою проведення обшуку офісного приміщення ТОВ «Українська енергетична компанія», розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , кв. АДРЕСА_3 , кв. АДРЕСА_4 .

Проведення інших слідчих дій з метою виявлення та фіксації зазначених доказів є неможливим, оскільки може призвести до їх знищення, не дає можливості слідству здійснювати реальний пошук документів в оригіналі, «чорнових записів», відомостей про фактичних співучасників злочину, відомостей про розмір коштів отриманих злочинним шляхом, в зв`язку із чим лише в результаті проведення обшуку можливе ефективне забезпечення виконання завдань кримінального провадження.

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, про право власності на нерухоме майно, житлову квартиру АДРЕСА_5 , належить ОСОБА_5 . Право власності на житлову квартиру АДРЕСА_6 , належить ОСОБА_6 . Право власності на житлову квартиру АДРЕСА_7 , належить ОСОБА_7 . Право власності на житлову квартиру АДРЕСА_8 , належить ОСОБА_8 .

Заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що в провадженні Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України перебуває кримінальне провадження 42015000000001348, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.07.2015 за фактом зловживання службовими особами ГУ ДФС у Київській області службовим становищем за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Зважаючи на викладене, та виходячи з обставин вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування заявленого клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 233, 234 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для проведення обшуку приміщення та його складових, розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , кв. АДРЕСА_3 , кв. АДРЕСА_4 , які використовуються в якості офісного приміщення ТОВ «Українська енергетична компанія», право власності на які зареєстровано за ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_6 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Між тим, слідчий суддя вважає, що клопотання про проведення обшуку в частині вилучення ювелірних виробів, цінностей, іншого майна та документів, які підтверджують право власності на майно, не підлягає задоволенню, оскільки органом досудового розслідування, всупереч вимогам п. 7 ч. 3 ст. 234 КПК України, в клопотанні зроблено загальне посилання про відшукання вказаних речей без зазначення їх індивідуальних ознак. У випадку вилучення вказаних предметів, які орган досудового розслідування вважатиме здобутими злочинним шляхом, останній не позбавлений можливості звернутися до слідчого судді з клопотанням про їх арешт, довівши наявність обставин, визначених ч. 2 ст. 167 КПК України.

Окрім того, слідчий суддя вважає доцільним зазначити, що у відповідності до вимог ч.7 ст. 236 КПК України, предмети, які вилучені законом з обігу (зброя, наркотики, тощо), підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження і отримання додаткового дозволу на обшук з метою їх вилучення не обумовлено процесуальною необхідністю.

За таких обставин клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 107, 108, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про обшук задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку житлових квартир та складових їх приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_2 , кв. АДРЕСА_3 , кв. АДРЕСА_4 , які використовуються в якості офісного приміщення ТОВ «Українська енергетична компанія», право власності на які зареєстровано за ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_6 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення, в чорнових записів про фактичних виконавців злочинних дій, матеріальних носіїв, на яких може знаходитися така інформація: комп`ютерної техніки, магнітних та електронних, цифрових носіїв інформації, засобів зв`язку, первинних фінансово-господарських документів (податкових накладних, видаткових накладних, актів виконаних робіт, договорів, угод, рахунків фактур, специфікацій, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі товарів, робіт, послуг та ін.), печаток, чорнову бухгалтерію фінансових злочинів, документи, що підтверджують відмивання грошових коштів отриманих незаконним способом та перерахування зазначених грошових коштів на банківські рахунки закордон; предметів і документів, які стосуються фінансово-господарських відносин та діяльності ТОВ «Берлон Трейдінг», ТОВ «Брандмауер», ТОВ «Асфард» та ТОВ «Альта Білд» за період діяльності впродовж 2014 - 2015 років.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження за клопотанням

Примірник № 2 - виданий слідчому Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 .

Слідчий суддя - ОСОБА_1