Ухвала

від 14.03.2014 по справі 761/7515/14-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/7515/14-к

Провадження №1-кс/761/2807/2014

У Х В А Л А

іменем України

14 березня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі слідчого ОСОБА_2 , при секретарі ОСОБА_3 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3 відділу слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів України капітана податкової міліції ОСОБА_2 , про проведення обшуку нежитлових приміщень, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 та прилеглої території за матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні, яке внесено до ЄРДР за № 32014000000000005 від 29.01.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС 3-го відділу слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів України капітан податкової міліції ОСОБА_2 , за погодження із прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 вніс до суду клопотання про надання дозволу на проведення обшуку, згідно якого просить надати дозвіл на обшук нежитлових приміщень, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 та прилеглої території з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також з метою відшукання та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Кренфорд ЛТД» (код ЄДРПОУ 38626272).

Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів України перебувають матеріали кримінального провадження № 32014000000000005 від 29.01.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2013 року посадові особи ТОВ «Кренфорд ЛТД» (код ЄДРПОУ 38626272), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Заводському районі ГУ Міндоходов у м. Запоріжжі, діючи умисне, спільно з невстановленими особами, за раніше розробленим і узгодженим планом, маючи на меті ухилення від сплати податків, організували мережу ігрових залів на території м. Запоріжжя та Запорізької області, однак фактично ТОВ «Кренфорд ЛТД» декларує проведення діяльності у сфері торгівлі товарами широкого асортименту, але фактично займаються іншою діяльністю та мають більші прибутки ніж зазначені в документах податкової звітності підприємства.

Своїми діями вказана група осіб разом з службовими особами ТОВ «Кренфорд ЛТД» під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, умисно ухилились від сплати податків до Державного бюджету України на суму понад 5000000 грн. за 2013 рік.

Так встановлено, що службові особи ТОВ « Кренфорд ЛТД» (код ЄДРПОУ 38626272) разом з невстановленими слідством особами в 2013 року і до теперішнього часу організували мережу ігрових залів з гральними автоматами в місті Запоріжжя та місті Бердянську Запорізької області. Для здійснення ігрової діяльності службові особи ТОВ « Кренфорд ЛТД» разом з невстановленими слідством особами використовують реквізити зазначеного підприємства, для оренди приміщень в яких фактично проводяться ігри на гральних автоматах, однак основним видом діяльності ТОВ « Кренфорд ЛТД» є торгівля товарами широкого асортименту. При цьому, діяльність з проведення ігор на гральних автоматах ТОВ « Кренфорд ЛТД » у своїй звітності не відображає, що дає змогу особам, які здійснюють незаконну діяльність, отримувати додатковий дохід який не відображено ні в бухгалтерських документах підприємства, ні в документах податкової звітності, та дає можливість не сплачувати в Державний бюджет, жодних податків з отриманих надприбутків.

Крім цього, збільшення доходу ТОВ «Кренфорд ЛТД», а також додатковим способом отримання неврахованих прибутків полягати в тому, що в програмне забезпечення гральних автоматів, які розташовані в ігрових залах вносяться зміна таким чином, щоб унеможливити випадковий виграш, тобто гральні автомати фактично мають налаштування, які від початку гри встановлює розмір ставки виграшу завідомо менший ніж вартість самої гри, тобто квитка.

Приміщення, в яких розміщуються гральні автомати і фактично проводяться ігри на них, орендуються з використанням реквізитів ТОВ «Кренфорд ЛТД» та інших СГД. Ці приміщення, як правило з невеликою площею, та розташовуються на перших поверхах кількаповерхових будівель або окремо стоячих одноповерхових конструкцій, розфарбованих в жовто-сині кольори. По периметру приміщень, як зсередини так і ззовні обладнані камерами відеоспостереження. При вході в приміщення грального клубу постійно перебувають кілька охоронців, які контролюють вхід відвідувачів, який завчасно узгоджується з адміністратором грального залу. Крім того, в гральних залах є бари, в яких проводиться реалізація алкогольних напоїв іноземного виробництва, які не мають марок акцизного збору.

Вказане підтверджується показаннями свідків.

Одне з приміщень, яке використовується для проведення незаконної діяльності, а саме ігор на гральних автоматах знаходиться в нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 яке згідно довідок № 17421732 та 17421847 на праві власності належить ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (іпн НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (іпн НОМЕР_2 ).

Крім цього, у слідства наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, а також вивозу гральних автоматів з приміщень де на даний час проводяться ігри з метою уникнення відповідальності, що обумовлює необхідність їх вилучення. Також за результатами проведеного розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що існує реальна загроза підроблення будь-яких нових документів щодо орендарів вказаного приміщення. Вказане обумовлює проведення саме обшуку за адресою проведення незаконної діяльності ТОВ «Кренфорд ЛТД» та виключає отримання тимчасового доступу до речей та документів.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий просить надати дозвіл за вказаною у клопотанні адресою.

Розглянувши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого який підтримав клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання не підлягає до задоволення виходячи з наступного.

Відповідно до положень ч.ч. 1, 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Окрім інших відомостей, клопотання про обшук повинно містити підстави для його проведення. При цьому, як зазначено в ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Як вбачається з клопотання, слідчим в поданому клопотанні не доведено жодну з обставин, викладених вище, зокрема, слідчим до клопотання не долучено достатніх матеріалів, що підтверджували б чи надавали достатні підстави вважати, що ТОВ «Кренфорд ЛТД» вчинило кримінальне правопорушення, за фактом якого відкрито кримінальне провадження, оскільки як вбачається з доданих до клопотання копій документів та матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження за № 32014000000000005 від 29.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначає, що обшук має на меті виявлення та фіксацію відомостей про вчинення ТОВ «Ксенфорд ЛТД» кримінального правопорушення, а саме ухилення від сплати податків, у зв`язку з тим, що фактично ТОВ «Кренфорд ЛТД» декларує проведення діяльності у сфері торгівлі товарами широкого асортименту, при цьому, діяльність з проведення ігор на гральних автоматах ТОВ « Кренфорд ЛТД » у своїй звітності не відображає.

Відповідно до ЗУ «Про заборону грального бізнесу в Україні» від 15.05.2009 № 1334-VI на території України забороняється гральний бізнес та участь в азартних іграх, у зв`язку з чим в клопотанні слідчого містяться суперечності щодо правової кваліфікації кримінального правопорушення, оскільки гральний бізнес є забороненим та не оподатковується, у зв`язку з чим слідчим не доведено, що було вчинено кримінальне правопорушення, а тому у задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

У задоволенні розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів України капітана податкової міліції ОСОБА_2 , про проведення обшуку нежитлових приміщень, що знаходяться за адресою: м. Запоріжжя, вул.. Панфьорова, 120 та прилеглої території за матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні, яке внесено до ЄРДР за № 32014000000000005 від 29.01.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.. 27, ч.3 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1