ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

УХВАЛА

Справа № 761/8299/14-к

Провадження №1-кс/761/3053/2014

У Х В А Л А

іменем України

20 березня 2014 року

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Бугіль В.В.

за участі слідчого Проценка О.В.

при секретарі Ковальчук А.О.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління кримінальних розслідувань ГСУ фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів України Проценка О.В. за матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32013120010000016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 212 КК України про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні Розсохуватської сільської ради, Маловисківського району, Кіровоградської області за адресою: Кіровоградська область, Маловисківський район, с. Розсохуватка, вул. Леніна, 2, в офісному приміщенні ТОВ «Кік-Агро» (код за ЄДРПОУ 34336522),

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС слідчого управління кримінальних розслідувань ГСУ фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів України Проценко О.В., за погодженням і з прокурором відділу Генеральної прокуратури України Лесько С.В., вніс до суду клопотання про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні Розсохуватської сільської ради, Маловисківського району, Кіровоградської області за адресою: Кіровоградська область, Маловисківський район, с. Розсохуватка, вул. Леніна, 2, в офісному приміщенні ТОВ «Кік-Агро» (код за ЄДРПОУ 34336522) за матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32013120010000016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 212 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що в ході проведення досудового розслідування встановлено що протягом 2012 р. - 2013 р. групою осіб на території Кіровоградської області здійснюється незаконна діяльність в сфері сільськогосподарського виробництва, що носить системний характер і полягає у створенні документальної видимості вирощування та продажу сільськогосподарської продукції підприємствами, які обрали спеціальний режим оподаткування, як сільськогосподарські підприємства.

Так, протягом 2012 - 2013 років невстановлені слідством особи здійснюють закупівлю сільськогосподарської продукції, а саме: пшениці, насіння соняшника та іншої продукції рослинництва у приватних осіб та фермерських господарств за готівку без документального оформлення таких операцій та продаж даної продукції підприємствам - покупцям сільськогосподарської продукції.

При цьому, достовірно усвідомлюючи що приватні особи та фермерські господарства - виробники сільськогосподарської продукції в більшості не є платниками податку на додану вартість та, відповідно до норм Податкового Кодексу України, не мають права видавати податкові накладні з податку на додану вартість, вказані невстановлені слідством особи незаконно використовують для складання первинних документів про продаж сільськогосподарської продукції реквізити інших підприємств, які зареєстровані як платники податку на додану вартість, що обрали спеціальний режим оподаткування.

Вказані невстановлені слідством особи від імені керівників сільськогосподарських підприємств, що є платниками податку на додану вартість, які обрали спеціальний режим оподаткування, чи керівники вказаних сільськогосподарських підприємств за змовою з невстановленими слідством особами, складають завідомо неправдиві первинні документи: договори, накладні, акти прийому-передачі, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, складські квитанції про продаж сільськогосподарської продукції, яка фактично придбавається у приватних осіб та фермерських господарств.

При цьому, вказані сільськогосподарські підприємства в документах статистичних спостережень вказують неправдиві дані про неіснуючі земельні ділянки, які нібито використовувалися вказаними підприємствами для вирощування сільськогосподарської продукції, чи в декілька разів завищують площі земельних ділянок.

Так, під час досудового розслідування встановлено що службові особи ПП « 777-Наталі» (код за ЄДРПОУ 34336475, Кіровоградська область, Компаніївський район, с. Гарманівка, вул. Леніна, 73) протягом серпня 2012 р. - грудня 2012 р. та березня 2013 р. надали ТОВ «Кернел-Трейд», ТОВ «Ерфольгія», ТОВ «ТД Протеїн-Продакшн», ТОВ «АТ Каргіл», ПрАТ «Креатив», ТОВ «Агрохолдинг «Центр» незаконні послуги зі зменшення податкових зобов'язань з податку на додану вартість, шляхом неправомірного формування податкового кредиту з податку на додану вартість на загальну суму 14 015 480 грн., чим скоїли пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Відповідно до висновків акту перевірки ПП « 777-Наталі» № 000016/11-28-16/34336475 від 19.06.2013 р., ПП «777-Наталі» протягом серпня 2012 р. - грудня 2012 р. та березня 2013 р. реалізувало ТОВ «Кернел-Трейд», ТОВ «Ерфольгія», ТОВ «ТД Протеїн-Продакшн», ТОВ «АТ Каргіл», ПрАТ «Креатив», ТОВ «Агрохолдинг «Центр» нібито вирощену на власних виробничих потужностях сільськогосподарську продукцію: соняшник у кількості 18 587,02 т та сою у кількості 56,24 т на суму 84 092 879,34 грн., в т.ч. ПДВ 14 015 479,89 грн.

В той же час, в указаний період ПП « 777-Наталі» мало у користуванні у 2012 р. лише 294,94 га землі, у 2013 р. лише 83,19 га землі.

При середній врожайності соняшника по Компаніївському районі, в 1,6 т/га, врожайність соняшника, який нібито вирощувало ПП « 777-Наталі», в 39,4 разів перевищує середню врожайність за 2012 р.

Вказане свідчить про те що фактично ПП « 777-Наталі» не вирощувало сільськогосподарську продукцію.

В даний час фактичне місце проживання директора ПП « 777-Наталі» ОСОБА_3 не відоме.

В ході огляду території поряд з будинком за адресою: Кіровоградська область, Компаніївський район, с. Гарманівка, вул. Леніна, 71, встановлено, що будинку № 73 по вул. Леніна в с. Гарманівка, що є юридичною адресою ПП « 777-Наталі» не існує.

Відповідно до висновків акту перевірки ТОВ «Кік-Агро» (колишня назва ТОВ «Наталі 777») № 30/2200/34336522 від 08.07.2013 р., ТОВ «Кік-Агро» задекларувало у документах статистичних спостережень що у 2012 р. на посівній площі 203 га одержано 1040 тонн кукурудзи, при цьому врожайність становить 54,4 ц/га та на посівній площі 218 га одержано 1236 тонн соняшника, при цьому врожайність становить 56,7 ц/га.

Згідно статистичних даних за 2012 р. врожайність соняшнику та кукурудзи по Компаніївському районі становила 22,9 ц/га та 20,8 ц/га відповідно.

Таким чином задекларовані ТОВ «Кік-Агро» показники врожайності більше за середньостатистичні: кукурудзи - в 2,8 разів, соняшнику - в 2,4 разів.

Всього, ТОВ «Кік-Агро» в листопаді-грудні 2012 р. та лютому 2013 р. реалізувало 680,3 т. кукурудзи не власного виробництва не відомого походження на суму 1 235 540,77 грн., в т.ч. ПДВ 205 030,85 грн. та 686,834 т. соняшника не власного виробництва не відомого походження на суму 2 919 044,5 грн., в т.ч. ПДВ 486 507,4 грн.

Встановлено, що кореспонденція ТОВ «Наталі 777» направлялася з адреси: Кіровоградська область, Маловисківський район, с. Розсохуватка, вул. Леніна, 2.

Встановлено, що в даному приміщенні розташований офіс ТОВ «Кік-Агро».

За вказаною адресою, також, зареєстровано ТОВ «Агро-Роз» (код за ЄДРПОУ 30800135), засновником якого є ОСОБА_4.

Дружина ОСОБА_4 - ОСОБА_5 є засновником ТОВ «Кік-Агро».

Також встановлено що ОСОБА_4 являвся фактичним власником ПП « 777-Наталі», а в даний час є фактичним власником ТОВ «Кік-Агро».

Крім того, відповідно первинних документів ТОВ «Кік-Агро» поставило ТОВ «Агро-Роз» (код за ЄДРПОУ 30800135) у лютому 2013 р. кукурудзу в кількості 3,9 тон на загальну суму 5 894 грн.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення, майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, необхідно провести обшук в приміщенні за адресою: Кіровоградська область, Маловисківський район, с. Розсохуватка, вул. Леніна, 2 слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку приміщення за вказаною у клопотанні адресою.

Встановлено, що будинок за адресою: Кіровоградська область, Маловисківський район, с. Розсохуватка, вул. Леніна, 2 є приміщенням Розсохуватської сільської ради, Маловисківського району, Кіровоградської області.

Розглянувши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, яка підтримала клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Так, клопотання про проведення обшуку щодо змісту відповідає вимогам ст. 234 КПК України.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, згідно якого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження № 32013120010000016 від 21.06.2013 за фактом пособництва в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП « 777-Наталі» за ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України та умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Кік-Агро» за ч.1 ст. 212 КК України.

Таким чином, при зверненні із клопотанням слідчим доведено вчинення кримінального правопорушення, можливість знаходження відшукуваних речей і документів, що мають значення для досудового розслідування у нежитловому приміщенні, де здійснюється надання гральних послуг, за адресою: Кіровоградська область, Маловисківський район, с. Розсохуватка, вул. Леніна, 2

У наданих матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що знаряддя вчинення кримінального правопорушення: первинні документи, печатки ПП « 777-Наталі» (код за ЄДРПОУ 34336475), інших підприємств, що використовувалися як засоби та знаряддя вчинення пособництва в умисному ухиленні від сплати податків; чорнові записи, що містять відомості про вчинення кримінального правопорушення; електронні носії інформації, комп'ютерних систем, що містять підроблені документи та переписку з приводу придбання та продажу сільськогосподарської продукції, комп'ютерні програми управління платіжною системою «Банк-Клієнт» ПП « 777-Наталі», інших підприємств, що використовувалися з метою заниження сплати податків, а також первинні, бухгалтерські та звітні документи, облікові журнали, чорнові записи, які свідчать про фактичний обсяг вирощеної та реалізованої ТОВ «Кік-Агро» (код за ЄДРПОУ 34336522) сільськогосподарської продукції; витрати ТОВ «Кік-Агро» на придбання на насіннєвого матеріалу, мінеральних добрив, засобів обробки землі, придбання та оренду сільськогосподарської техніки, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Разом з тим, клопотання слідчого в частині відшукання грошей, цінностей та інших речей, набутих кримінально протиправним шляхом,в, які мають значення для встановлення істини та можуть мати доказове значення в даному кримінальному провадженні, є необґрунтованим та неконкретизованим, а тому не підлягає задоволенню.

При цьому, строк виконання ухвали слід встановити один місяць із винесення ухвали.

Керуючись, ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління кримінальних розслідувань ГСУ фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів України Проценку О.В. дозвіл на проведення обшуку в приміщенні Розсохуватської сільської ради, Маловисківського району, Кіровоградської області за адресою: Кіровоградська область, Маловисківський район, с. Розсохуватка, вул. Леніна, 2, в офісному приміщенні ТОВ «Кік-Агро» (код за ЄДРПОУ 34336522), з метою вилучення первинних документів, печатки ПП « 777-Наталі» (код за ЄДРПОУ 34336475), інших підприємств, що використовувалися як засоби та знаряддя вчинення пособництва в умисному ухиленні від сплати податків; чорнових записів, що містять відомості про вчинення кримінального правопорушення; електронних носіїв інформації, комп'ютерних систем, що містять підроблені документи та переписку з приводу придбання та продажу сільськогосподарської продукції, комп'ютерні програми управління платіжною системою «Банк-Клієнт» ПП « 777-Наталі», інших підприємств, що використовувалися з метою заниження сплати податків, а також первинних, бухгалтерських та звітних документів, облікових журналів, чорнових записів, які свідчать про фактичний обсяг вирощеної та реалізованої ТОВ «Кік-Агро» (код за ЄДРПОУ 34336522) сільськогосподарської продукції; витрат ТОВ «Кік-Агро» на придбання на насіннєвого матеріалу, мінеральних добривав, засобів обробки землі, придбання та оренду сільськогосподарської техніки.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бугіль В.В.

Дата ухвалення рішення 20.03.2014
Зареєстровано 03.11.2015
Оприлюднено 04.11.2016

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Стежити за справою 761/8299/14-к

Встановіть Опендатабот та підтвердіть підписку

Вайбер Телеграм

Опендатабот для телефону