Ухвала

від 14.02.2014 по справі 761/5001/14-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/5001/14-к

Провадження №1-кс/761/1892/2014

У Х В А Л А

іменем України

14 лютого 2014 року

слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1

за участі слідчого ОСОБА_2

при секретарі ОСОБА_3

розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 за матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32013110000000176 від 29 травня 2013 року за ознаками ч.3 с. 212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 ,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 за погодженням із прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , вніс до суду клопотання про надання дозволу на проведення обшуку у жилому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , у якому фактично зареєстрований та проживає ОСОБА_5 за матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32013110000000176 від 29 травня 2013 року за ознаками ч.3 с. 212 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що дослідженням обставин кримінального правопорушення встановлено, що 09.11.2012 ДПІ у Святошинському районі міста Києва ДПС складено акт позапланової документальної перевірки ТОВ «Полек-Топ» (код ЄДРПОУ 30300288) щодо взаємовідносин з ТОВ «Бізнеспленет» (код ЄДРПОУ 34646206), згідно висновків якого встановленні порушення п.п. 7.2.1, п.п. 7.2.3, п.п. 7.2.6, п. 7.2 ст. 7, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4, п. 7.5.1 п.7.5 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 № 168/97-ВР (із змінами та доповненнями), що призвело до збільшення грошового зобов`язання на суму 414 980 грн. та, в порушення п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5, п.5.1 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 334/94-ВР від 28.12.1994 призвело до збільшення суми грошового зобов`язання в розмірі 2 167 667 грн.

Всього в результаті злочинної діяльності службових осіб ТОВ «Полек-Топ» за період з 01.01.2010 по 31.12.2011 до бюджету України не сплачено податків в сумі 2 582 647 грн., що є коштами в особливо великому розмірі.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що 24.12.2012 Святошинським районним судом міста Києва винесено вирок (№7/2608/109/12), згідно якого директора ТОВ «Бізнеспленет» ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_1 ) визнано винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України.

Як підставу для проведення обшуку слідчий зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що з метою умисного ухилення від сплати податків службові особи ТОВ «Полек-Топ» здійснили ряд безтоварних операцій, які полягали у нібито поставці ТМЦ від ТОВ «Бізнеспленет» до ТОВ «Полек-Топ».

Допитана як свідок директор ТОВ «Бізнеспленет» ОСОБА_6 показала, що ніякі ТМЦ в адресу ТОВ «Полек-Топ» вона не постачала, первинні документи підписувала за відповідно наданими вказівками. Окрім того, Святошинським районним судом міста Києва винесено вирок (№7/2608/109/12), згідно якого директора ТОВ «Бізнеспленет» ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_1 ) визнано винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України.

Так, допитаний як свідок директор ТОВ «Полек-Топ» ОСОБА_7 , вказує, що він дійсно у період взаємовідносин з ТОВ «Бізнеспленет» являвся директором товариства та підписував первинні документи по взаємовідносинах з останнім.

04.06.2013 службова особа ТОВ «Полек-Топ» отримала запит слідчого про надання первинних документів підтверджуючих взаємовідносини ТОВ «Полек-Топ» з ТОВ «Бізнеспленет», але документів згідно запиту ОСОБА_7 не надав.

В подальшому, засновник та директор ТОВ «Полек-Топ» ОСОБА_7 разом з засновником та головним бухгалтером ОСОБА_5 розуміючі про наслідки скоєного ними кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України в червні 2013 вирішили продати вказане товариство невстановленим слідству особам, тим самим віддавши цим особам всі документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Полек-Топ».

З моменту продажу ТОВ «Полек-Топ» директором товариства являється ОСОБА_8 гр. Узбекистану місцезнаходження якого невідомо. Вказане товариство з червня 2013 не здійснює фінансово-господарської діяльності, що дає підстави вважати, що колишні службові особи та засновники ТОВ «Полек-Топ» ОСОБА_7 та ОСОБА_5 продали вказане товариство з метою приховування доказів, а саме первинної документації ТОВ «Полек-Топ» з ТОВ «Бізнеспленет», комп`ютерної техніки на якій виготовлялись завідомо незаконні документи, а також в подальшому уникнення від кримінальної відповідальності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з червня 2013 року колишні засновники та службові особи ТОВ «Полек-Топ» здійснюють аналогічну діяльність використовуючи ТОВ «Автомототех» директором якого являється ОСОБА_7 , а засновником та заступником директора - ОСОБА_5 .

Додатково допитаний як свідок директор ТОВ «Автомототех» ОСОБА_7 показав, що вказане товариство займається ідентичною діяльністю яку здійснювало ТОВ «Полек-Топ», також ТОВ «Автомототех» орендує теж саме офісне приміщення розташоване за адресою: м. Київ, вул. Виборгзка, 75/79, яке раніше орендувало ТОВ «Полек-Топ».

Окрім того встановлено, що ТОВ «Автомототех» також здійснює діяльність направлену на ухилення від сплати податків шляхом здійснення взаємовідносин з рядом СГД з ознаками «фіктивності», а саме з ТОВ «Адена Союз» та ТОВ «Імпортлайнсервіс». Вказані товариства не мають офісних та складських приміщень для здійснення фінансово-господарської діяльності, а також не встановлено місцезнаходження службових осіб даних товариств.

Так, директору ТОВ «Автомототех» ОСОБА_7 було вручено запит про надання документів фінансово-господарської діяльності останнього з ТОВ «Адена Союз» та ТОВ «Імпортлайнсервіс» та викликано на допит як свідка згідно корінця повістки про виклик, але ОСОБА_7 з метою приховування доказів та уникнення від кримінальної відповідальності необхідні слідству документи не надав, та на допит як свідка не з`явився мотивуючи поганим станом здоров`я.

Враховуючи вище викладене орган досудового розслідування переконаний, що у жилому приміщенні у якому фактично проживає ОСОБА_5 розташованому за адресою: АДРЕСА_1 можуть знаходитись речі і документи, які мають безпосереднє значення для встановлення обставин кримінального правопорушення та відшкодування завданої державі шкоди, зокрема, грошові кошти нажиті злочинним шляхом, оригінали первинних фінансово-господарських документів укладених між ТОВ «Полек-Топ» та ТОВ «Бізнеспленет», а також між ТОВ «Автомототех» та ТОВ «Адена Союз», ТОВ «Імпортлайнсервіс» чорнові записи, які свідчать про ухилення від сплати податків, комп`ютерна техніка, на якій виготовлялись дані документи, вільні зразки підпису та почерку минулих директора та головного бухгалтера ТОВ «Полек-Топ» та діючих директора та заступника директора ТОВ «Автомототех», за допомогою яких можна встановити реальні обставини вчинення умисного ухилення від сплати податків, а також отримати інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 рокупроведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Розглянувши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Судом встановлено, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110000000176 від 29 травня 2013 року.

Відповідно до відповіді Київського міського БТІ та реєстрації права власності на об`єкти нерухомого майна власником жилого приміщення за адресою: АДРЕСА_1 являється ОСОБА_9 , ОСОБА_5 , ОСОБА_10 в рівних долях, та згідно довідки ТОВ «Київжитлосвіт» ВОП «Дегтярівска» у вказаному приміщенні зареєстрований та проживає ОСОБА_5 .

Зазначені відомості в клопотанні свідчать про наявність достатніх підстав вважати, що у жилому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 у якому фактично зареєстрований та проживає ОСОБА_5 можуть знаходитись речі та документи, які вказані в клопотанні.

Враховуючи, що в клопотанні наведені докази вчинення кримінального правопорушення, можливість знаходження речей та докуемнтів, що мають значення для досудового розслідування та слідчимобґрунтована необхідність проведення обшуку з метою вилучення документів вказаних у клопотанні, , що свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку у жилому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 у якому фактично зареєстрований та проживає ОСОБА_5 .

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Частиною 1 статті 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 дозвіл на проведення обшуку у жилому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 у якому фактично зареєстрований та проживає ОСОБА_5 , з метою відшукання і вилучення:

- первинної фінансово-господарської документації ТОВ «Полек-Топ» по взаємовідносинам з ТОВ «Бізнеспленет, та ТОВ «Автомототех» по взаємовідносинах з ТОВ «Адена Союз», ТОВ «Імпортлайнсервіс» а саме: договори, специфікації до них, податкові накладні, накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно - транспортні накладні, сертифікати якості та інші документи, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між вказаними товариствами, в тому числі на електронних носіях, а також чорнових записів минулих директора та головного бухгалтера ТОВ «Полек-Топ» та діючих директора та заступника директора ТОВ «Автомототех» ОСОБА_7 та ОСОБА_5 , які свідчать про взаємовідносини з «фіктивними» підприємствами, збут отриманої продукції за готівку та наміри ухилитись від сплати податків, вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_7 та ОСОБА_5 , комп`ютерна техніка, на якій виготовлялись документація по взаємовідносинах з ТОВ «Бізнеспленет», ТОВ «Адена Союз», ТОВ «Імпортлайнсервіс» та грошові кошти нажиті злочинним шляхом.

Строк дії ухвали складає 1 (один) місяць, тобто до 14.03.2014 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1