Ухвала

від 14.02.2014 по справі 761/5003/14-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/5003/14-к

Провадження №1-кс/761/1893/2014

У Х В А Л А

іменем України

14 лютого 2014 року

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1

за участі слідчого ОСОБА_2

при секретарі ОСОБА_3

розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 за матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32013110000000278 від 14.11.2013року за ознаками ч.1 ст. 212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 у якому зареєстрований та проживає засновник та директор ТОВ «Стрікт» ОСОБА_4 ,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 за погодженням із прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_5 , вніс до суду клопотання про надання дозволу на проведення обшуку у жилому приміщенні за адресою АДРЕСА_1 у якому зареєстрований та проживає засновник та директор ТОВ «Стрікт» ОСОБА_4 за матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32013110000000278 від 14.11.2013року за ознаками ч.1 ст. 212 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що дослідженням обставин кримінального правопорушення встановлено, що ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві складено акт позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Стрікт» по взаємовідносинах з ПП «Бумакс», ТОВ «Асгільдія» та встановлені порушення передбачені податковим кодексом України, що призвели до ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Стрікт» у значних розмірах, на загальну суму 915 142 грн.

Як підставу для проведення обшуку слідчий зазначає, досудовим розслідуванням встановлено, що з метою умисного ухилення від сплати податків службові особи ТОВ «Стрікт» здійснили ряд безтоварних операцій з ПП «Бумакс» та ТОВ «Асгільдія».

Так, допитаний як свідок засновник та директор ПП «Бумакс» ОСОБА_6 показав, що не має відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності ПП «Бумакс», а також вказав, що ніяких товарів та послуг в адресу ТОВ «Стрікт» не надавав.

Згідно акту перевірки №1197/2203/34480243 від 19.12.2012 встановлено, що засновник та директор ТОВ «Асгільдія» (код 37617576) ОСОБА_7 не має відношення до фінансово-господарської діяльності вказаного СГД.

У подальшому з метою швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування вказаного кримінального провадження 11.10.2013 допитано як свідка засновника та директора ТОВ «Стрікт» ОСОБА_4 , який показав, що у період 2011 року закуповував у ПП «Бумакс» блок бокси та датчики загазованості на загальну суму більше 5 млн. грн. Розрахунок за вказані ТМЦ здійснював через відкритий рахунок у банківській установі Укркомунбанк. Також, вказаній особі вручено запит №1890/10/26-15-09-0210 від 19.09.2013 про надання документів підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Стрікт» з ПП «Бумакс» на що останній у протоколі допиту його як свідка вказав, що протягом 10 робочих днів зобов`язується надати необхідні документи.

25.10.2013 додатково допитаний як свідок засновник та директор ТОВ «Стрікт» ОСОБА_4 показав, що на даний час він не має можливості надати необхідні документи згідно отриманого ним запиту №1890/10/26-15-09-0210 від 19.09.2013 у зв`язку з переїздом товариства до іншого офісного приміщення. Вказані обставини викладені у листі директора ТОВ «Стрікт» від 24.10.2013. Крім того, у протоколі допиту ОСОБА_4 як свідка останній вказав, що 11.11.2013 зобов`язується надати відповідні документи ТОВ «Стрікт» підтверджуючі взаємовідносини з ПП «Бумакс» у повному обсязі згідно отриманого ним запиту слідчого.

11.11.2013 додатково допитаний як свідок засновник та директор ТОВ «Стрікт» ОСОБА_4 показав, що він не має можливості надати до СУ ФР ГУ Міндоходів у м. Києві необхідні первинні фінансово-господарські документи у зв`язку з тим що не може їх знайти.

На підставі викладеного у органа досудового розслідування виникають підстави вважати, що службова особа ТОВ «Стрікт» ОСОБА_4 перешкоджає проведенню повного та всебічного досудового розслідування кримінального провадження умисно не надаючи документи фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Стрікт» з ПП «Бумакс», які являються одним з основних доказів у розслідуванні кримінального правопорушення передбаченого ст. 212 КК України.

Слідчий зазначає, що необхідність проведення обшуку за вказаною у клопотанні адресою виникла з метою відшукання і вилучення первинної фінансово-господарської документації ТОВ «Стрікт» по взаємовідносинам з ПП «Бумакс», а саме: договори, специфікації до них, податкові накладні, накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно - транспортні накладні, сертифікати якості та інші документи, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Стрікт» з ПП «Бумакс», в тому числі на електронних носіях, а також чорнових записів директора ТОВ «Стрікт» ОСОБА_4 , які свідчать про взаємовідносини з «фіктивними» підприємствами, збут отриманої продукції за готівку та наміри ухилитись від сплати податків, вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_4 , комп`ютерна техніка, на якій виготовлялись документація по взаємовідносинах з ПП «Бумакс» та грошові кошти нажиті злочинним шляхом.

Розглянувши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Судом встановлено, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110000000278 від 14 листопада 2013 року.

Відповідно до наданих документів, жиле приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності належить ОСОБА_4 у якому він зареєстрований та проживає.

Зазначені відомості в клопотанні свідчать про наявність достатніх підстав вважати, що у жилому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 можуть знаходитись речі та документи, які вказані в клопотанні.

Враховуючи, що в клопотанні наведені докази вчинення кримінального правопорушення, можливість знаходження речей та документів, що мають значення для досудового розслідування та слідчим обґрунтована необхідність проведення обшуку з метою вилучення документів вказаних у клопотанні, , що свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку у жилому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Частиною 1 статті 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 дозвіл на проведення обшуку у жилому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 у якому зареєстрований та проживає засновник та директор ТОВ «Стрікт» ОСОБА_4 , з метою відшукання і вилучення:

- первинної фінансово-господарської документації ТОВ «Стрікт» по взаємовідносинам з ПП «Бумакс», а саме: договори, специфікації до них, податкові накладні, накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно - транспортні накладні, сертифікати якості та інші документи, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Стрікт» з ПП «Бумакс», в тому числі на електронних носіях, а також чорнових записів директора ТОВ «Стрікт» ОСОБА_4 , які свідчать про взаємовідносини з «фіктивними» підприємствами, збут отриманої продукції за готівку та наміри ухилитись від сплати податків, вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_4 , комп`ютерна техніка, на якій виготовлялись документація по взаємовідносинах з ПП «Бумакс» та грошові кошти нажиті злочинним шляхом.

Строк дії ухвали складає 1 (один) місяць, тобто до 14.03.2014 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1