Ухвала

від 29.10.2015 по справі 183/5954/15

НОВОМОСКОВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

Справа № 183/5954/15

№ 1-кс/183/950/15

29 жовтня 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И Л А:

29 жовтня 2015 року до Новомосковського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Новомосковської ОДПІ ГУДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку у приміщенні, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення і вилучення документів та предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), по взаємовідносинам з підприємством, яке має ознаки "фіктивності" ТОВ "ТВК"СКС" (код 37950907), а саме: первинні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, документи, які приховують від податкового обліку, їх реєстри, платіжні документи, печатки ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), ТОВ "ТВК"СКС" (код 37950907), печатки, якими можуть бути скріплені документи, договори, угоди між вищевказаними підприємствами, паперові й магнітні, змінні носії інформації, які можуть вказувати або свідчити про незаконне ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), а також інші предмети й документи, що мають ознаки та вказують про здійснення протиправних дій службовими особами ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), що мають значення для кримінального провадження, мотивуючи його тим, що на даний час здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040000000014 від 30 січня 2015 року, за фактом ухилення службовими особами ТОВ "Паритет-Пласт" (код 32953065) в період з березня 2012 року від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисного здійснення безтоварних операцій з підприємством ТОВ "ТВК"СКС", яке має ознаки "фіктивності", що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 3 482 903,33 грн. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи ТОВ "Паритет-Пласт" (код ЄДРПОУ 32953065), в період з березня 2012 року ухилилися від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ по взаємовідносинам з підприємством ТОВ "ТВК"СКС" (код 37950907), яке має ознаки "фіктивності", що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів з податку

на додану вартість на загальну суму 3 482 903,33 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Вказана сума збитків підтверджується висновком №6/1601/32953065 від 30.01.2015 року.

Будучі допитаним під час досудового розслідування в якості свідка, ОСОБА_5 , повідомив, що ніякого відношення до TOB «ТВК «СКС» він не має та вперше чує про це підприємство, фінансово-господарську діяльність від даного підприємства він ніколи не вів, реєстрацію в державних установах підприємства не здійснював, жодної причетності щодо ведення фінансово-господарської діяльності підприємства він не має. Первинну та податкову документацію ТОВ «ТВК «СКС» не підписував та в органи податкової служби ніколи не подавав.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ "ТВК"СКС" (код 37950907) є посередником у виконанні робіт (послуг), на виконання робіт по модернізації, ремонту та технічному обслуговуванню обладнання ТОВ "Паритет-Пласт" (код ЄДРПОУ 32953065) і були укладені договори підряду між ТОВ "ТВК"СКС" (код 37950907) та ТОВ "Торговий дім "Віс" (код ЄДРПОУ 37950912), ТОВ "Оптпродмет" (код ЄДРПОУ 37950928).

Посилаючись на те, що документи й предмети, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ "Паритет-Пласт" (код ЄДРПОУ 32953065) та ТОВ "ТВК"СКС" (код 37950907), можуть перебувати місцем фактично розташування офісу ТОВ "Паритет-Пласт" (код 32953065) за адресою: Дніпропетровська область, смт. Ювілейне, вул. 8 Березня, буд. 9Б, кв. 53, слідчий СВФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 просить винести ухвалу про дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , що належить ОСОБА_6 .

Слідчий підтримав своє клопотання (а.п.19) і у відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Суд, дослідивши клопотання та надані письмові докази, дійшов до наступного:

Дійсно, 30 січня 2015 року слідчим відділенням фінансових розслідувань Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області виявлено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом ухилення службовими особами ТОВ "Паритет-Пласт" (код 32953065) в період з березня 2012 року від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисного здійснення безтоварних операцій з підприємством ТОВ "ТВК"СКС", яке має ознаки "фіктивності", що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 3 482 903,33 грн. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України (а.п. 5).

У відповідності до вимог ст. 233 КПК України слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку, яке обґрунтоване та відповідає нормам чинного законодавства.

У відповідності до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Аналізуючи викладені обставини, суд вважає, що слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться предмети і документи, які можуть свідчити про фінансово-господарську діяльність ТОВ "Паритет-Пласт" (код ЄДРПОУ 32953065) та ТОВ "ТВК"СКС" (код 37950907), що необхідно для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, що підтверджується копією довідки платника податків (а.п.6), копією схеми ухилення від сплати податків ТОВ "Паритет-Пласт" в березні 2012 року (а.п.7), копією аналітичного дослідження взаємовідносин між ТОВ "Паритет-Пласт" (код ЄДРПОУ 32953065) та ТОВ "ТВК"СКС" (код 37950907) за березень 2012 року (а.п. 8-11), протоколами допиту свідків ОСОБА_5 від 06.10.2015 року та ОСОБА_7 від 20.10.2015 року (а.п. 12,13-14), копією рапорту ст. о/у від 17.03.2015 року (а.п.15), копією інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна від 12.02.2015 року, якою встановлено право власності за ОСОБА_6 , на підставі договору купівлі-продажу від 31.08.2011 року, посвідченого приватним нотаріусом Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_8 (а.п.16)

Отже, слідчим доведені фактичні підстави для проведення обшуку, які є необхідними та достатніми і вказують на досягнення мети обшуку в рамках внесеного в ЄРДР провадження.

При цьому в частині виявлення та вилучення печатки ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), паперових, магнітних, змінних носіїв інформації, які можуть вказувати або свідчити про незаконне ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), а також інших предметів й документів, що мають ознаки та вказують про здійснення протиправних дій службовими особами ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065) клопотання задоволенню не підлягає, оскільки протирічить ст. 6 Конвенції про захист прав людини.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 233, 234 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИЛА:

Клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань Новомосковської об`єднаної податкової інспекції головного управління державної фіскальної служби у Дніпропетровській обл. ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_9 про надання дозволу на проведення обшуку приміщення - задовольнити .

Надати слідчим відділу фінансових розслідувань СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та оперативним співробітникам ОУ Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області: ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 дозвіл на проведення обшуку у приміщенні, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення і вилучення документів та предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), по взаємовідносинам з підприємством, яке має ознаки "фіктивності" ТОВ "ТВК"СКС" (код 37950907), а саме: первинні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, документи, які приховують від податкового обліку, їх реєстри, платіжні документи, печатки ТОВ "ТВК"СКС" (код 37950907), печатки, якими скріплені документи, договори, угоди між вищевказаними підприємствами, паперові й магнітні, змінні носії інформації, на яких міститься інформація про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065) та ТОВ "ТВК"СКС" (код 37950907).

Ухвала діє по 29 листопада 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1