Ухвала

від 28.10.2015 по справі 344/15888/15-к

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 344/15888/15-к

Провадження № 1-кс/344/4034/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 жовтня2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , погодженого із прокурором прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015090000000033, за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст. 212 КК України про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку приміщення за адресою м. Івано-Франківськ, вул. Залізнична, 22.

З матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ПАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» (код ЄДРПОУ 13655435) з метою ухилення від сплати податків, включили до декларацій з податку на прибуток та податкових декларацій з податку на додану вартість за період 2013-2014 років валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість по операціях із підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Троник» (код ЄДРПОУ 32548833), TOB «Атака» (код ЄДРПОУ 30658663), TOB «ТВО «Східбуд» (код ЄДРПОУ 34859198), ППСловенія .Плюс» (код ЄДРПОУ 35069443), TOB «Торгово-закупівельне підприємство «Торгсервіс» (код ЄДРПОУ 23762557), TOB «Автобізнесгрупп» (код ЄДРПОУ 36576466), TOB «Завод Днепросталь» (код ЄДРПОУ 38544085), внаслідок чого занизили до сплати податок на прибуток підприємств в сумі 667 088 грн. та податок на додану вартість в сумі 261 202 грн.

В ході досудового розслідування проводились заходи із метою встановлення місцезнаходження та вилучення первинних фінансово-господарських документів у ПАТ Івано-Франківський локомотиворемонтний завод, а саме: ухвали слідчих судді про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні останнього, однак ухвали залишені не виконаними.

З урахуванням викладеного, а також те, що під час кримінального провадження кожна процесуальна дія, або процесуальне рішення повинні бути виконані, або прийняті в розумні строки, на даний час є підстави вважати, що службові особи ПАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» навмисно затягують досудове розслідування шляхом не надання запитуваної інформації, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку задля віднаходження документів, що мають значення для кримінального провадження.

Вивчивши матеріали клопотання, яке містить правову кваліфікацію кримінального правопорушення, підстави для обшуку приміщення де планується провести обшук та кому воно належить, а також речі та документи, яких планується відшукати та інші дані, визначені ст. 234 КПК України, витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю клопотання частково підставним.

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Виходячи із наведеного, та враховуючи, що слідчим поза розумним сумнівом доведено необхідність отримання дозволу на проведення обшуку офісного приміщення, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задоволити частково, за виключенням вилучення комп`ютерної техніки (серверів), які містять інформацію в електронному вигляді (доступу до них, без їх вилучення).

Керуючись ст.234- 236, 309 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Івано-Франківський області ОСОБА_3 , - задоволити частково.

Надати слідчому дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення за адресою м. Івано-Франківськ, вул. Залізнична, 22, з метою виявлення та вилучення предметів і документів, зокрема:

договорів, укладених між ПАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» (код ЄДРПОУ 13655435) та ПП «Троник» (код ЄДРПОУ 32548833), TOB «Атака» (код ЄДРПОУ 30658663), TOB «ТВО «Східбуд» (код ЄДРПОУ 34859198), ПП «Словенія Плюс» (код ЄДРПОУ 35069443), TOB «Торгово-закупівельне підприємство «Торгсервіс» (код ЄДРПО 23762557), TOB «Автобізнесгрупп» (код ЄДРПОУ 36576466), TOB «Завод Днепросталь» (код ЄДРПОУ 38544085) упродовж 2013-2014 років, із наявними до них додатками (специфікаціями, додатковими угодами);

первинних бухгалтерських документів, які стосуються виконання умов вказаних договорів, а саме: податкових, видаткових, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків-фактур, документів щодо оплати вартості товарів (послуг), а саме: платіжних доручень, банківських виписок упродовж 2013-2014 років;

договорів, укладених із перевізниками товарів від вищевказаних фірм (із відповідними товаросупровідними документами) упродовж 2013-2014 років;

наказів про відрядження осіб для прийняття товарів (робіт, послуг) у вищевказаних товариств, відрядних посвідчень, а також за наявності довіреностей на отримання товару за період 2013-2014 років;

наказів про призначення на посади (та звільнення із займаних посад) керівників товариства, їх заступників, а також головного бухгалтера за період 2013-2014 років, а також посадові інструкції вказаних працівників;

подорожніх листів щодо обліку автомобільних перевезень товарів (робіт, послуг) від згаданих постачальників в адресу ПАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод», що всебічно характеризують роботу автомобіля і водія з моменту виїзду на лінію і до повернення з лінії, документів щодо списання ПММ упродовж 2013-2014 років;

журналу в`їзду-виїзду транспортних засобів на ПАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» упродовж 2013-2014 років;

чорнових записів, які підтверджують взаєморозрахунки з ПП «Троник», TOB «Атака», TOB «ТВО «Східбуд», ПП «Словенія Плюс», TOB «Торгово-закупівельне підприємство «Торгсервіс», TOB «Автобізнесгрупп» та TOB «Завод Днепросталь»;

комп`ютерної техніки (серверів), які містять в електронному виді інформацію про обставини укладення договорів між ПАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» та вищезазначеними постачальниками, а також виконання їх умов (тільки виявлення і зняття інформації).

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1