Ухвала

від 03.11.2015 по справі 759/17243/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/4693/15

ун. № 759/17243/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 листопада 2015 року Святошинський районний суд м.Києва в складі :

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши, клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про проведення обшуку, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100080000014 від 04.03.2015р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 2, ч.3 ст.212, ч.1 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

04.11.2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві про проведення обшуку приміщень та сховищ за адресою: м. Київ, провулок Куренівський, 16-В, що відповідно до інформаційної довідки реєстраційної служби та відповіді БТІ на праві власності не зареєстровані з метою відшукання і вилучення неякісних та незаконно виготовлених паливно-мастильних матеріалів (підакцизних товарів), реалізацію яких здійснює ПП «Інтекс Ком» (код ЄДРПОУ 33404266), а також фінансово-господарських документів щодо придбання та продажу таких паливно-мастильних матеріалів, предметів та речей вчинення кримінального правопорушення, а саме: паливно-мастильні матеріали, які не відповідають вимогам ДСТУ;інші речовини (розчинники), які використовуються для незаконного виготовлення паливно-мастильних матеріалів; первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП «Інтекс Ком» (код ЄДРПОУ 33404266) щодо придбання та реалізації ПММ; копій дозвільних документів на реалізацію ПММ виданих ПП «Інтекс Ком» (код ЄДРПОУ 33404266);документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей з переліком постачальників ПММ в адресу ПП «Інтекс Ком» (код ЄДРПОУ 33404266);печаток та штампів підприємств з ознаками фіктивності; чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність; платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо; грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності; інших речей та документів, що матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

В обґрунтування клопотання посилався та те, що службові особи ТОВ «Елемент Ойл» (код ЄДРПОУ 39038178) у період 2014-2015 років ухилились від сплати податків на загальну суму понад 40 млн. грн., шляхом створення видимості проведення господарських операцій з ТОВ «Арт Трейдінг Груп» (код ЄДРПОУ 39194695), ТОВ «Карт-Бланш ЛТД» (код ЄДРПОУ 39265488), ТОВ «Бест Юа» (код ЄДРПОУ 39282147), ТОВ «Інвест Транссервіс» (код ЄДРПОУ 38921716), ТОВ «Інвест Сервіслюкс» (код ЄДРПОУ 38919831), ПП «Олімп» (код ЄДРПОУ 31414089), ТОВ «Скіфія- Транзит» (код ЄДРПОУ 39204315), ТОВ «Каст Груп» (код ЄДРПОУ 39180939), ТОВ «Альшар Груп» (код ЄДРПОУ 39195353), ТОВ «Укроргенергогаз» (код ЄДРПОУ 32768338), ТОВ «Нура Груп» (код ЄДРПОУ 39407833), ТОВ «Фабіус» (код ЄДРПОУ 39415493), ТОВ «Веда Актив» (код ЄДРПОУ 39407702), ТОВ «Селма Факторі» (код ЄДРПОУ 39426306), ТОВ «Сістем Енерджі Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 39371760), ТОВ «Анімус» (код ЄДРПОУ 35370758), ТОВ «Галіот Груп» (код ЄДРПОУ 39422605), ТОВ «Румак» (код ЄДРПОУ 39170323), ТОВ «Мілленіум Білд» (код ЄДРПОУ 38913342), ТОВ «Промі-Лайт» (код ЄДРПОУ 38920669), ТОВ «Полокран» (код ЄДРПОУ 38897808), ТОВ «Редіон Плюс» (код ЄДРПОУ 39281740), ТОВ «Респект Солюшнз» (код ЄДРПОУ 39290524), ТОВ «Екстрабренд» (код ЄДРПОУ 39328359), ПП «ПДП Три» (код ЄДРПОУ 34593982), ТОВ «Гамма Груп» (код ЄДРПОУ 39426861), які мають ознаки фіктивності.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «ТК «Манго-Трейд» (код ЄДРПОУ 39116994) протягом 2014 року ухилились від сплати податків на загальну суму 950 000 грн., шляхом створення видимості проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Респект Солюшнз» (код ЄДРПОУ 39290524) та ТОВ «КП Компанія Укрнафтопостач» (код ЄДРПОУ 35692138).

Також, встановлено, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності придбали та зареєстрували на підставних осіб ТОВ «Інвест Транссервіс» (код 38921716), ТОВ «Інвест Сервіслюкс» (код 38919831), ТОВ «Граніттранссервіс» (код 31392762), ПП «АВК- Еколайт» (код 37277355), ТОВ «Моноліт-Тач» (код 39274822), ТОВ «Ларджек Груп» (код 39590609), ТОВ «Ойл-Агро Україна» (код 38234312), ТОВ «Вавілон-2013» (код 38951571), ПП «Софія Центр» (код 37628064), ТОВ «Укрпромус ЛТД» (код 39885416), ТОВ «Укр-Біз Трейд» (код 39199740), ТОВ «Єврогруп-АП» (код 39199651).

Так, допитаний в якості свідка засновник ТОВ «Інвест Транссервіс» та ТОВ «Інвест Сервіслюкс» ОСОБА_4 , показав, що зареєстрував вказані підприємства за грошову винагороду, без мети проведення господарської діяльності. Після реєстрації жодного відношення до діяльності вказаних підприємств не мав.

В подальшому встановлено, що ТОВ «Арт Трейдінг Груп», ТОВ «Карт-Бланш ЛТД», ТОВ «Бест Юа», ТОВ «Інвест Транссервіс», ТОВ «Інвест Сервіслюкс», ПП «Олімп», ТОВ «Скіфія- Транзит», ТОВ «Каст Груп», ТОВ «Альшар Груп», ТОВ «Укроргенергогаз», ТОВ «Нура Груп», ТОВ «Фабіус», ТОВ «Веда Актив», ТОВ «Селма Факторі», ТОВ «Сістем Енерджі Корпорейшн», ТОВ «Анімус», ТОВ «Галіот Груп», ТОВ «Румак», ТОВ «Мілленіум Білд», ТОВ «Промі-Лайт», ТОВ «Полокран», ТОВ «Редіон Плюс», ТОВ «Респект Солюшнз», ТОВ «Екстрабренд», ПП «ПДП Три», ТОВ «Гамма Груп» ніби-то надавали агентські послуги, які полягали в здійсненні пошуку покупців товару ТОВ «Елемент Ойл». Також відповідно до агентських договорів вказані вище підприємства зобов`язувались здійснювати всю переддоговірну роботу з контрагентами ТОВ «Елемент Ойл», яких вони знайшли.

Відповідно до первинних фінансово-господарських документів вилучених у ТОВ «Елемент Ойл» встановлено деякі підприємства, яких ніби-то відшукали підприємства з ознаками фіктивності та з якими ніби-то проведено переддоговірну роботу.

В подальшому від контрагентів ТОВ «Елемент Ойл», а саме ТОВ «Єристівський ГЗК», ПП «Баліс», ТОВ «Оленерго», ТОВ «Агрокомплекс «Зелена Долина», ТОВ «Паливна Компанія «Серіал-Плюс», ТОВ «Запорізька Хендлінгова Компанія», ТОВ «Хадар», ТОВ «Астра» отримано відповіді на запити відповідно до яких ТОВ «Інвест Сервіслюкс», ТОВ «Каст Груп», ТОВ «Укроргенергогаз», ПП «Олімп», ТОВ «Інвест Транссервіс», останнім не відомі. Також встановлено, що службові особи ТОВ «Єристівський ГЗК», ПП «Баліс», ТОВ «Оленерго», ТОВ «Агрокомплекс «Зелена Долина», ТОВ «Паливна Компанія «Серіал-Плюс», ТОВ «Запорізька Хендлінгова Компанія», ТОВ «Хадар», ТОВ «Астра» обговорювали умови виконання та підписання договорів безпосередньо з директором ТОВ «Елемент Ойл» ОСОБА_5 по телефону № НОМЕР_1 .

Відповідно до оперативної інформації працівників ОУ ГУ ДФС у м. Києві здійснено аналіз інформаційно-аналітичних систем ГУ ДФС у м. Києві та встановлено, що ТОВ «Юкра», ТОВ «Інтеграл Нафта» та ТОВ «Компанія «Національний Ресурс» є контрагентами ТОВ «Елемент Ойл» у господарських операціях щодо постачання паливно-мастильних матеріалів. В свою чергу зазначені підприємства співпрацюють з ПП «Інтекс Ком» (код ЄДРПОУ 33404266), яке згідно з наявною інформацією займається незаконним виготовленням паливно-мастильних матеріалів.

За наявною оперативною інформацією ПП «Інтекс Ком» має нафтосховища, які використовує для зберігання паливно-мастильних матеріалів, а саме: м. Київ, провулок Куренівський, 16-В та Київська обл., м. Вишгород, вул. Набережна, 26. Дані об`єкти використовуються в якості міні нафтопереробних заводів, для незаконного виготовлення паливно-мастильних матеріалів (дизельного пального, бензину марок А-95, А-95 Євро). Виготовлення вищевказаних паливно-мастильних матеріалів (бензинів) відбувається шляхом змішування низькооктанових бензинів газових стабільних

марки А-92 або дизельного палива та додаванням високотоксичних низькоякісних компонентів (присадок) в результаті чого отримуються високооктанові бензини марок А-95, А-95 Євро та ДП. Незаконне виготовлення відбувається з метою збільшення собівартості товарного бензину, із грубим порушенням встановлених стандартів, норм та технічних умов виготовлення.

Вищезазначені нафтосховища, де здійснюється виробництво паливно-мастильних матеріалів, не значаться на податковому обліку як нафтопереробні заводи. Виготовлений таким чином бензин та дизельне паливо реалізується на АЗС (в тому числі АЗС за адресою: м. Київ, вул. Шевченка, 196-А), автотранспортні, сільськогосподарські підприємства, тощо.

Далі, працівниками ОУ ГУ ДФС у м. Києві за дорученням слідчого проведено заходи щодо встановлення нафтосховищ та автозаправних станцій, які використовуються ПП «Інтекс Ком», та проведено огляд цих адрес. Зокрема встановлено нафтосховище, яке використовує ПП «Інтекс Ком» для незаконного виготовлення нафтопродуктів, а саме нафтосховище за адресою: м. Київ, провулок Куренівський, 16-В.

Аналізом всесвітньої мережі «інтернет» встановлено, що ПП «Інтекс Ком» у загальнодоступній інформації вказує наявність 2 нафтосховищ для зберігання нафтопродуктів, а саме за адресою: м. Київ, провулок Куренівський, 16-В та за адресою: Київська обл., м. Вишгород, вул. набережна, 26.

Крім того, згідно аналізу податкових накладних, які видані ПП «Інтекс Ком» від підприємств постачальників у жовтні 2015 року встановлено, що ПП «Інтекс Ком» сплачує ТОВ «Компанія «Есфірь» (код ЄДРПОУ 32921227) кошти за оренду резервуарів.

Відповідно до інформаційної довідки реєстраційної служби встановлено, що приміщення розташовані за адресою: м. Київ, провулок Куренівський, 16-В, на праві власності не зареєстровані.

Також, згідно отриманої відповіді БТІ м. Києва встановлено, що приміщення за адресою: м. Київ, провулок Куренівський, 16-В на праві власності не реєструвались.

Як в подальшому встановлено, в приміщеннях за адресою: м. Київ, провулок Куренівський, 16-В, які використовують ПП «Інтекс Ком», можуть знаходитись речі і документи, які мають значення для встановлення істини в провадженні та фактично виступають речовими доказами, та в подальшому можуть бути знищеними, а саме: печатки, реєстраційні та установчі документи підприємств, які мають ознаки фіктивності, фінансово-господарські документи ПП «Інтекс Ком» (код ЄДРПОУ 33404266), які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність, паливно мастильні матеріали, які не відповідають вимогам ДСТУ.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Старший слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, згідно ч. 2 даної статті, обшук проводиться на підставі слідчого судді.

Обшук - це слідча (розшукова) дія примусового характеру, яка полягає у цілеспрямованому обстеженні приміщень, будівель та ділянок місцевості, що перебувають у віданні обшукуваного, членів його родини або організації чи установи, з метою виявлення, фіксації та вилучення знарядь злочину, зброї, предметів і цінностей, здобутих злочинним шляхом, документів та інших об`єктів, що мають значення для кримінального провадження, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб і їх затримання.

Встановлено, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100080000014 від 03.03.2015 року, за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 212 КК України. /а.с.6/

Обшук або огляд житла чи іншого володіння особи, обшук особи здійснюються з обов`язковою участю не менше двох понятих незалежно від застосування технічних засобів фіксування відповідної слідчої (розшукової) дії. (частина 223 КПК України).

Враховуючи викладене суд дійшов висновку про необхідність частково задоволення вказаного клопотання про обшук, а саме в частині вилучення грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності та інших речей та документів, що матимуть доказове значення у кримінальному провадженні, оскільки слідчим не доведено необхідність, що дані відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування.

Керуючись ст. ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання про проведення обшуку.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ст.лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на обшук приміщень та сховищ за адресою: м. Київ, провулок Куренівський, 16-В, що відповідно до інформаційної довідки реєстраційної служби та відповіді БТІ на праві власності не зареєстровані з метою відшукання і вилучення неякісних та незаконно виготовлених паливно-мастильних матеріалів (підакцизних товарів), реалізацію яких здійснює ПП «Інтекс Ком» (код ЄДРПОУ 33404266), а також фінансово-господарських документів щодо придбання та продажу таких паливно-мастильних матеріалів, предметів та речей вчинення кримінального правопорушення, а саме:

-паливно-мастильні матеріали, які не відповідають вимогам ДСТУ;

-інші речовини (розчинники), які використовуються для незаконного виготовлення паливно-мастильних матеріалів;

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП «Інтекс Ком» (код ЄДРПОУ 33404266) щодо придбання та реалізації ПММ;

-копій дозвільних документів на реалізацію ПММ виданих ПП «Інтекс Ком» (код ЄДРПОУ 33404266);

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей з переліком постачальників ПММ в адресу ПП «Інтекс Ком» (код ЄДРПОУ 33404266);

-печаток та штампів підприємств з ознаками фіктивності;

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;

-грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності;

-інших речей та документів, що матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: