Ухвала

від 05.11.2015 по справі 757/41288/15-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/41288/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 листопада 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В :

05.11.2015 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене зі старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_4 , про проведення обшуку.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий просив задовольнити клопотання, зазначаючи наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100060000024 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16 лютого 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205, ч.2 ст. 205, ч.1 ст.358, ч.3 ст.358, ч.1 ст.358, ч.5 ст.27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що протягом 2014-2015 років невстановлені особи, умисно створили ТОВ «Волеум індастріз» (код за ЄДРПОУ 38963943), ТОВ «Шафтер Комодітіз» (код за ЄДРПОУ 38513392) та ТОВ «Система розвитку бізнесу» (код за ЄДРПОУ 38138341) з метою здійснення незаконної діяльності, що виражалась в наданні незаконного формування валових витрат з податку на прибуток підприємства та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, шляхом створення видимості здійснення фінансово-господарських операцій, які фактично не здійснювались.

Так встановлено, що невстановлені особи використовуючи реквізити та поточні рахунки вищевказаних суб`єктів господарської діяльності дали змогу мінімізувати податкові зобов`язання діючим СГД, шляхом створення видимості здійснення фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) хоча в дійсності така діяльність не відбувалась.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що правочини між ТОВ «Волеум індастріз» (код за ЄДРПОУ 38963943), ТОВ «Шафтер Комодітіз» (код за ЄДРПОУ 38513392) та ТОВ «Система розвитку бізнесу» (код за ЄДРПОУ 38138341) з контрагентами постачальниками та контрагентами покупцями не спрямовані на реальне настання правових наслідків. У зв`язку з вищевикладеним вбачається, що невстановлені слідством особи, використовуючи зазначені СГД, здійснювали проведення транзитних потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно контрагентам, які не виконують свої податкові зобов`язання, з метою штучного формування податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру.

Разом з цим, в матеріалах кримінального провадження містяться данні про те, що офісне приміщення, яке розташовано за адресою: місто Київ, вулиця Єреванська, будинок 30 використовується особами, які умисно створили ТОВ «Волеум індастріз» (код за ЄДРПОУ 38963943), ТОВ «Шафтер Комодітіз» (код за ЄДРПОУ 38513392), ТОВ «Система розвитку бізнесу» (код за ЄДРПОУ 38138341) та інші СГД. За вказаною адресою зберігаються предмети та документи, які мають значення у кримінальному провадженні, зокрема: комп`ютерна техніка, магнітні та цифрові носії інформації, засоби зв`язку, первинні фінансово-господарські документи, печатки, чорнові записи, бланки з відбитками печаток, а також інші предмети і документи, що стосуються фінансово-господарської діяльності в тому числі за участю ТОВ «Волеум індастріз» (код за ЄДРПОУ 38963943), ТОВ «Шафтер Комодітіз» (код за ЄДРПОУ 38513392), ТОВ «Система розвитку бізнесу» (код за ЄДРПОУ 38138341) та інших СГД, які свідчать про нібито купівлю продаж ТМЦ, робіт, послуг в адресу реально діючих суб`єктів підприємницької діяльності.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 234236, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщенні за адресою: м. Київ, вулиця Єреванська, будинок 30, та на яке проведена реєстрація права власності відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно № 46875424 від 03.11.2015 року право власності за адресою м. Київ, вул. Єреванська, буд. 30 зареєстровано: нежиле приміщення № 145 (в літ. А), (об`єкт нежитлової нерухомості: Ні) за ТОВ «Чаптер» (код 38670164); нежиле приміщення № 147 продовольчий магазин (літ. А), (об`єкт житлової нерухомості: Ні) за гр.. ОСОБА_5 ; нежиле приміщення № 149 (в Літ. А) пл.. 125,50 кв.м. за ЗАТ «Оріон Сервіс» (код 23495725); нежиле приміщення № 145 (в Літ. А) загальною площею 102,10 кв.м за ЗАТ «Багатогалузевий концерн «Содружество» (код 14121018) та ТОВ «Панакс, Л.Т.Д» (код 20582599), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуте у результаті його вчинення, в тому числі відшукання та вилучення комп`ютерної техніки, магнітних та цифрових носіїв інформації, засобів зв`язку, мобільних телефонів, первинних фінансово-господарських документів (податкових накладних, видаткових накладних, актів виконаних робіт, договорів, угод, контрактів з додатками, рахунків, довіреностей, наказів, специфікацій, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі товарів, робіт, послуг, векселів, вантажно-митних декларацій, інвойсів, звітів комісіонера, банківських виписок, чекові книжки), печаток, чорнових записів, записних книг, бланків з відбитками печаток та інші предмети і документи, що свідчать про купівлю-продаж товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) за участю ТОВ «Волеум індастріз» (код за ЄДРПОУ 38963943), ТОВ «Шафтер Комодітіз» (код за ЄДРПОУ 38513392), ТОВ «Система розвитку бізнесу» (код за ЄДРПОУ 38138341) та інших суб`єктів підприємницької діяльності, які підтверджують умисні дії протиправної діяльності осіб, які створили підприємства з метою здійснення незаконної діяльності у сфері оподаткування.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1