Ухвала

від 04.11.2015 по справі 759/17371/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/4720/15

ун. № 759/17371/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 листопада 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32015100080000023, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.05.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

04.11.2015 року до суду надійшло клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку в автомобілі Хюндай І 10д.н.з. НОМЕР_1 , що належить на праві власності належить ОСОБА_5 , з метою відшукання і вилучення товарно-матеріальних цінностей, речей та предметів пов`язаних з незаконною фінансово-господарською діяльністюТОВ «Копіо груп» (код ЄДРПОУ: 39483495), ТОВ «Мульткарнавал» (код ЄДРПОУ: 39483495), ТОВ « Вальгард» (код ЄДРПОУ: 39344103), ТОВ «Мульттрейд» (код ЄДРПОУ: 35290861), ТОВ «Мемотрейд» (код ЄДРПОУ: 39417223), ТОВ «Солардгрупп» (код ЄДРПОУ: 39000914), ТОВ «Ромза» (код ЄДРПОУ: 38648610), ТОВ «Кронос груп» (код ЄДРПОУ: 39246423), ТОВ «Метал-Л» (код ЄДРПОУ: 39478899), ТОВ «СВ стайл» (код ЄДРПОУ: 39910300), ТОВ «Торговий дім «Смарт» (код ЄДРПОУ: 39807558), ТОВ «Китчер-констракшн» (код ЄДРПОУ: 39776719), ТОВ «Резерв-бенефіт» (код ЄДРПОУ: 39771595), ТОВ «Лако сервіс» (код ЄДРПОУ: 39728267), ТОВ «ТД брістон» (код ЄДРПОУ: 39679367), ТОВ «Фантом ардо» (код ЄДРПОУ: 39655833), ТОВ «ТФ орхідея» (код ЄДРПОУ: 37865822), ТОВ «Гранд плаза» (код ЄДРПОУ: 39068637), ТОВ «БК «Оптима» (код ЄДРПОУ: 37939773), ТОВ «Нафта торг-ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39437391), ТОВ «Торговий дім Білдер» (код ЄДРПОУ: 39807594)та інших підприємств задіяних у схемі ухилення від сплати податків, а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

-печаток та штампів вищевказаних підприємств;

-реєстраційних документів;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами;

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;

-грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності;

-інших речей та документів, що матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

Клопотання обґрунтоване наступним.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Укргазтех» у період з 01.09.2012 по 31.12.2013 ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 10790272,11 грн. шляхом створення видимості проведення господарської діяльності з рядом підприємств з ознаками фіктивності одним з яких є ТОВ «Капромбуд» (код ЄДРПОУ 37982640). Також встановлено, що в схемі ухилення від сплати податків окрім ТОВ «Капромбуд» використовується ряд інших фіктивних СГД одними з яких є ТОВ «Фабіліте» (код ЄДРПОУ: 39127388), ТОВ «Проксісервіс» (код ЄДРПОУ: 38730376), ТОВ «Простір-Тренд» (код ЄДРПОУ: 38800420), ТОВ «Сфера-Вест» (код ЄДРПОУ: 38808241), ТОВ «Авітек-Трейд» (код ЄДРПОУ: 38260557), ТОВ «Веста лідер» (код ЄДРПОУ: 38807714), ТОВ «Євроінбуд» (код ЄДРПОУ: 39138850), ТОВ «А-Дельта» (код ЄДРПОУ: 39075653), ТОВ «Копіо груп» (код ЄДРПОУ: 39483495).

Співробітниками ОУ ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві в ході аналізу інформаційних ресурсів ГУ ДФС України, а також за допомогою наявних оперативних можливостей встановлено, що ТОВ «Айпара» (код ЄДРПОУ: 39483495), ТОВ «Асіман» (код ЄДРПОУ: 39876583), які являються імпортерами фруктів та овочів, здійснюють реалізацію імпортованого товару за готівкові кошти та надають послуги іншим підприємствам з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ. На даний час ТОВ «Айпара» (код ЄДРПОУ: 39483495), ТОВ «Асіман» (код ЄДРПОУ: 39876583) здійснюють документальну реалізацію без проведення реальних поставок ТМЦ в адресу конвертаційно-транзитних підприємств: ТОВ «Гранд плаза» (код ЄДРПОУ: 39068637), ТОВ «БК «Оптима» (код ЄДРПОУ: 37939773), ТОВ «Нафта торг-ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39437391), ТОВ «Торговий дім Білдер» (код ЄДРПОУ: 39807594). Під час аналізу єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що перелічені СГД з ознаками фіктивності становлять єдину конвертаційно-транзитну групу разом з ТОВ «Копіо груп» (код ЄДРПОУ: 39483495), ТОВ «Мульткарнавал» (код ЄДРПОУ: 39483495), ТОВ « Вальгард» (код ЄДРПОУ: 39344103), ТОВ «Мульттрейд» (код ЄДРПОУ: 35290861), ТОВ «Мемотрейд» (код ЄДРПОУ: 39417223), ТОВ «Солардгрупп» (код ЄДРПОУ: 39000914), ТОВ «Ромза» (код ЄДРПОУ: 38648610), ТОВ «Кронос груп» (код ЄДРПОУ: 39246423), ТОВ «Мета-Л» (код ЄДРПОУ: 39478899), ТОВ «СВ стайл» (код ЄДРПОУ: 39910300), ТОВ «Торговий дім «Смарт» (код ЄДРПОУ: 39807558), ТОВ «Китчер-констракшн» (код ЄДРПОУ: 39776719), ТОВ «Резерв-бенефіт» (код ЄДРПОУ: 39771595), ТОВ «Лако сервіс» (код ЄДРПОУ: 39728267), ТОВ «ТД брістон» (код ЄДРПОУ: 39679367), ТОВ «Фантом ардо» (код ЄДРПОУ: 39655833), ТОВ «ТФ орхідея» (код ЄДРПОУ: 37865822).

Допитаний в якості свідка директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ «Копіо груп», ТОВ «Мульткарнавал», ТОВ «Вальгард», ТОВ «Мульттрейд», ТОВ «Мемотрейд», ТОВ «Солардгрупп» ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 дав покази про реєстрацію зазначених підприємства на власне ім`я за грошову винагороду без мети здійснення підприємницької діяльності на прохання малознайомої особи. Під час допиту ОСОБА_6 повідомив, що жодних фінансово-господарських документів ТОВ «Копіо груп», ТОВ «Мульткарнавал», ТОВ « Вальгард», ТОВ «Мульттрейд», ТОВ «Мемотрейд», ТОВ «СолардГрупп», документів податкової звітності зі своєї волі особисто не підписував, наміру на ведення фінансово-господарської діяльності ніколи не мав та на даний момент не має, нікому не надавав відповідного доручення на здійснення таких повноважень від свого імені.

В ході аналізу інформації з єдиного реєстру податкових накладних інформаційної бази ДФС України встановлено, що номенклатура товарів, які згідно єдиного реєстру податкових накладних купуються ТОВ «Копіо груп», ТОВ «Мульткарнавал», ТОВ «Вальгард», ТОВ «Мульттрейд», ТОВ «Мемотрейд», ТОВ «Солардгрупп», ТОВ «Ромза», ТОВ «Кронос груп», ТОВ «Мета-Л», ТОВ «СВ стайл», ТОВ «Торговий дім «Смарт», ТОВ «Китчер-констракшн», ТОВ «Резерв-бенефіт», ТОВ «Лако сервіс», ТОВ «ТД брістон», ТОВ «Фантом ардо», ТОВ «ТФ орхідея», ТОВ «Гранд плаза», ТОВ «БК «Оптима», ТОВ «Нафта торг-ЛТД», ТОВ «Торговий дім Білдер» у ТОВ «Айпара», ТОВ «Асіман» та інших постачальників, не відповідає номенклатурі проданих товарів. Так, закуповуючи у ТОВ «Айпара», ТОВ «Асіман» та інших постачальників фрукти та овочі, підприємства з ознаками «фіктивності» вищезазначеної конвертаційно-транзитної групи здійснюють продаж, постачання інших різноманітних товарів і послуг, які не мають жодного відношення до придбаних фруктів та овочів, в адресу реально діючих підприємств, які мінімізують податкові зобов`язання шляхом формування штучного податкового кредиту з ПДВ, що спричиняє ненадходження до державного бюджету коштів у вигляді сплачених податків в особливо великих розмірах. Дана обставина свідчить про проведення безтоварних фінансово-господарських операцій, зміст яких суперечить законодавчим актам, а також інтересам держави і суспільства, не спрямований на реальне настання правових наслідків що обумовлені ними.

Використовуючи оперативні можливості встановлено, що з метою переміщення печаток, фінансово-господарських документів підприємств транзитно-конвертаційної групи, а також незаконно обготівкованих грошових коштів, невстановлені особи використовують транспортні засоби:

-НОМЕР_2 ;

-НОМЕР_3 ;

-НОМЕР_1 .

Відповідно до інформаційної картки встановлено, що транспортний засіб Хюндай І 10д.н.з. НОМЕР_1 належить на праві власності ОСОБА_5 .

В подальшому встановлено, що з метою переміщення печаток, фінансово-господарських документів підприємств транзитно-конвертаційної групи, а також незаконно обготівкованих грошових коштів, невстановлені слідством особи використовували транспортний засіб марки Хюндай І 10 д.н.з. НОМЕР_1 , який більшу частину часу переміщувався між банківськими установами та приміщенням (м. Київ, провулок Охтирський, буд. 3), яке використовується невстановленими особами з метою ведення незаконної діяльності ТОВ «Копіо груп» (код ЄДРПОУ: 39483495), ТОВ «Мульткарнавал» (код ЄДРПОУ: 39483495), ТОВ « Вальгард» (код ЄДРПОУ: 39344103), ТОВ «Мульттрейд» (код ЄДРПОУ: 35290861), ТОВ «Мемотрейд» (код ЄДРПОУ: 39417223), ТОВ «Солардгрупп» (код ЄДРПОУ: 39000914), ТОВ «Ромза» (код ЄДРПОУ: 38648610), ТОВ «Кронос груп» (код ЄДРПОУ: 39246423), ТОВ «Метал-Л» (код ЄДРПОУ: 39478899), ТОВ «СВ стайл» (код ЄДРПОУ: 39910300), ТОВ «Торговий дім «Смарт» (код ЄДРПОУ: 39807558), ТОВ «Китчер-констракшн» (код ЄДРПОУ: 39776719), ТОВ «Резерв-бенефіт» (код ЄДРПОУ: 39771595), ТОВ «Лако сервіс» (код ЄДРПОУ: 39728267), ТОВ «ТД брістон» (код ЄДРПОУ: 39679367), ТОВ «Фантом ардо» (код ЄДРПОУ: 39655833), ТОВ «ТФ орхідея» (код ЄДРПОУ: 37865822), ТОВ «Гранд плаза» (код ЄДРПОУ: 39068637), ТОВ «БК «Оптима» (код ЄДРПОУ: 37939773), ТОВ «Нафта торг-ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39437391), ТОВ «Торговий дім Білдер» (код ЄДРПОУ: 39807594), що полягає в пособництві в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність проведення обшуку для відшукування речей і документів та для з?ясування обставин, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Заслухавши пояснення слідчого, враховуючи підстави і мотиви клопотання, дослідивши документи додані до клопотання, в тому числі щодо автомобіля, з приводу якого слідчим ставиться питання про проведення обшуку, суд вважає, що слідчим доведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах та документах, можуть знаходитись у зазначеному в клопотанні автомобілі, що відповідно до частини 5 ст. 234 КПК України свідчить про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку, задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 або оперативним співробітникам за дорученням слідчого, дозвіл на проведення обшуку автомобіля Хюндай І 10 д.н.з. НОМЕР_1 , що належить на ОСОБА_5 , з метою відшукання і вилучення товарно-матеріальних цінностей, речей та предметів пов`язаних з незаконною фінансово-господарською діяльністюТОВ «Копіо груп» (код ЄДРПОУ: 39483495), ТОВ «Мульткарнавал» (код ЄДРПОУ: 39483495), ТОВ « Вальгард» (код ЄДРПОУ: 39344103), ТОВ «Мульттрейд» (код ЄДРПОУ: 35290861), ТОВ «Мемотрейд» (код ЄДРПОУ: 39417223), ТОВ «Солардгрупп» (код ЄДРПОУ: 39000914), ТОВ «Ромза» (код ЄДРПОУ: 38648610), ТОВ «Кронос груп» (код ЄДРПОУ: 39246423), ТОВ «Метал-Л» (код ЄДРПОУ: 39478899), ТОВ «СВ стайл» (код ЄДРПОУ: 39910300), ТОВ «Торговий дім «Смарт» (код ЄДРПОУ: 39807558), ТОВ «Китчер-констракшн» (код ЄДРПОУ: 39776719), ТОВ «Резерв-бенефіт» (код ЄДРПОУ: 39771595), ТОВ «Лако сервіс» (код ЄДРПОУ: 39728267), ТОВ «ТД брістон» (код ЄДРПОУ: 39679367), ТОВ «Фантом ардо» (код ЄДРПОУ: 39655833), ТОВ «ТФ орхідея» (код ЄДРПОУ: 37865822), ТОВ «Гранд плаза» (код ЄДРПОУ: 39068637), ТОВ «БК «Оптима» (код ЄДРПОУ: 37939773), ТОВ «Нафта торг-ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39437391), ТОВ «Торговий дім Білдер» (код ЄДРПОУ: 39807594)та інших підприємств задіяних у схемі ухилення від сплати податків, а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

-печаток та штампів вищевказаних підприємств;

-реєстраційних документів;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами;

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;

-грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Святошинського

районного суду м. Києва ОСОБА_1