Постанова

від 28.08.2008 по справі 4-1134/08

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №4-1134/08 ПОСТАНОВА

28 серпня 2008 року м. Житомир

Богунський районний суд м.Житомира в складі:

Головуючого - судді Коломієць О.С.,

при секретарі - Дехтієвській Т.О.

з участю прокурора - Хоменка А.В. розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області про надання дозволу на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та згоди на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю по кримінальній справі № 08/085010 -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з поданням про надання дозволу на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та згоди на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю клієнта Першої Київської Філії АКБ "ФОРУМ" м.Київ (МФО 300948) - ТОВ "Всесвіт Послуг" (ід. код 33305839).

В поданні вказано, що дана кримінальна справа порушена за ознаками злочинів передбачених ст.ст. 27 ч.5, 205 ч.2, ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим слідством по даній кримінальній справі встановлено, що група осіб, діючи за попередньою змовою з рядом приватних підприємців та керівниками підприємств різних регіонів України, організували злочинну схему направлену на сприяння підприємствам - фактичним платникам податку на додану вартість в ухиленні від сплати даного податку до державного бюджету.

Суть злочинної схеми полягає в незаконному формуванні податкового кредиту по податку на додану вартість у підприємств-платників ПДВ, шляхом документального оформлення придбання товарно-матеріальних цінностей (проведення безтоварних операцій) через ланцюг «транзитних» та «фіктивних» підприємств, які фактично фінансово-господарською діяльністю не займалися, а саме: ТОВ «ЮА-Електро», ТОВ «Об'єднання «Інтегра системз», ТОВ «Інфотайм оптіма», ТОВ «Комерційна мережа «Орізон системз», ТОВ «Торгівельна компанія «Ерідан», ТОВ «Мегапродакшн», ТОВ «Агрорекордкомплекс», ТОВ «Рекламне агентство «Медіа майстр», ТОВ «Максімаркетинг», ТОВ «Панорама Прес», ТОВ «Електронприладавіа», ТОВ «ПТФ СВ Регіон», ТОВ «Аніка сервіс».

За таких обставин, податкові зобов'язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяльності підприємств-платників ПДВ різних регіонів України, незаконно перекладались на підприємства з ознаками фіктивності і до бюджету не сплачувались.

Проведеними оперативно-перевірочними заходами було встановлено, що в період 2005-2008 років, на банківські рахунки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «ЮА-Електро», ТОВ «Об'єднання «Інтегра системз», ТОВ «Інфотайм оптіма», ТОВ «Комерційна мережа «Орізон системз», ТОВ «Торгівельна компанія «Ерідан», ТОВ «Мегапродакшн», ТОВ «Агрорекордкомплекс», ТОВ «Рекламне агентство «Медіа майстр», ТОВ «Максімаркетинг», ТОВ «Панорама Прес», ТОВ «Електронприладавіа», ТОВ «ПТФ СВ Регіон», ТОВ «Аніка сервіс», від підприємств, що в ході здійснення фінансово-господарської діяльності, були зацікавлені в отриманні готівкових коштів та в отриманні документів, що надають право на незаконне формування кредиту з податку на додану вартість, надійшли кошти в сумі понад 100 млн.грн. з ПДВ, в якості оплати за фактично не надані товари, роботи, послуги.

В подальшому в період 2005 - 2008 років, вказані кошти в сумі понад 100 млн.грн. (без ПДВ), відповідно до договорів доручень, були перераховані на рахунки ряду суб'єктів підприємницької діяльності, що отримували в ДТП Малинського району свідоцтво про сплату єдиного податку, які не являються платником податку на додану вартість, після чого зняті з рахунків відкритих в ВАТ «Кредобанк» невстановленими слідством особами готівкою.

Внаслідок проведення невстановленими особами протягом 2005-2008 років вказаних операцій, для підприємств - фактичних платників ПДВ до бюджету, було незаконно сформовано кредит з податку на додану вартість в сумі понад 1,5 млн. грн. Проведеним по кримінальній справі розслідуванням встановлено, що протягом 2005-2008 років ТОВ «ЮА-Електро», ТОВ «Об'єднання «Інтегра системз», ТОВ «Інфотайм оптіма», ТОВ «Комерційна мережа «Орізон системз», ТОВ «Торгівельна компанія «Ерідан», ТОВ «Мегапродакшн», ТОВ «Агрорекордкомплекс», ТОВ «Рекламне агентство «Медіа майстр», ТОВ «Максімаркетинг», ТОВ «Панорама Прес», ТОВ «Електронприладавіа», ТОВ «ПТФ СВ Регіон», ТОВ «Аніка сервіс» мали фінансово-господарські відносини з ТОВ "Всесвіт Послуг" (ід. код 33305839)

2

Досудовим слідством по даній кримінальній справі встановлено, що ТОВ "Всесвіт Послуг" (ід. код 33305839) відкрито банківський рахунок № 26007300002918 в Першій Київській Філії АКБ "ФОРУМ" м.Київ (МФО 300948).

Враховуючи те, що документи про відкриття та обслуговування банківського рахунку, а також інформація про рух коштів на рахунку № 26007300002918 відкритого ТОВ "Всесвіт Послуг" (ід. код 33305839) в Першій Київській Філії АКБ "ФОРУМ" м.Київ (МФО 300948), мають суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі, слідчий просить суд дозволити розкрити банківську таємницю клієнта Першої Київської Філії АКБ "ФОРУМ" м.Київ (МФО 300948) ТОВ "Всесвіт Послуг" (ід. код 33305839).

Вивчивши подання, заслухавши думку прокурора та дослідивши матеріали кримінальної справи, суд вважає, що подання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, п.2 ч.І ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити та дозволити проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю в Першій Київській Філії АКБ "ФОРУМ" м.Київ (МФО 300948) по рахунку № 26007300002918, що належать ТОВ "Всесвіт Послуг" (ід. код 33305839), а саме:

· інформації про рух коштів на рахунках ТОВ "Всесвіт Послуг" (ід. код 33305839), із зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаних рахунках за період з моменту відкриття рахунку по даний час, в тому числі на магнітних носіях.

· оригіналів договорів укладених між банком та ТОВ "Всесвіт Послуг" (ід. код 33305839) про банківське обслуговування в системі "клієнт-банк" та інших документів до них (заявки або накази про призначення відповідальних осіб за отримання ключів, довіреності на отримання ключів, документи з підписами відповідальних осіб за отримання ключів) з підписами посадових осіб ТОВ "Всесвіт Послуг" (ід. код 33305839).

· оригіналів платіжних доручень за якими проводилось перерахування коштів на рахунках ТОВ "Всесвіт Послуг" (ід. код 33305839) поза межами системи обслуговування "клієнт-банк".

· оригіналу банківської картки зі зразками підписів посадових осіб та печаткою ТОВ "Всесвіт Послуг" (ід. код 33305839), у випадку коли до даної картки вносились зміни в частині підписів посадових осіб ТОВ "Всесвіт Послуг" (ід. код 33305839) - та документи на підставі яких вносились такі зміни.

· оригіналів заявок на отримання чекових книг з підписами посадових осіб ТОВ "Всесвіт Послуг" (ід. код 33305839).

· оригіналів документів на отримання готівки (лист на отримання готівки за умови забезпечення охороною та транспортом, чеки, видаткові ордери) за якими службові особи ТОВ "Всесвіт Послуг" (ід. код 33305839) отримували готівку з власного рахунку.

оригіналів будь-яких інших документів за допомогою яких можливо ідентифікувати фізичну особу -яка здійснювала відкриття рахунку ТОВ "Всесвіт Послуг" (ід. код 33305839) та перерахування по ньому коштів (юридична справа, видача перепустки до банку, отримання векселів, отримання кредитів та ін.), а також при наявності кредитної справи в повному обсязі в оригіналах за кредитним договором.