Ухвала

від 05.11.2015 по справі 753/20769/15-к

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/20769/15-к

провадження № 1-кс/753/3526/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"05" листопада 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого другого відділу КР СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000172 від 06.07.2015 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212, ч.1 ст.205, ч.2 ст.200, ч.2 ст.209 КК України,-

в с т а н о в и в :

Слідчий другого відділу КР СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором прокуратури Дарницького району м. Києва ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку приміщення за адресою: м. Київ, вул. Миколи Лебедєва, буд.6.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначив, що група осіб спланувала та організувала на території м. Києва злочинний механізм, який полягає в перерахуванні коштів, отриманих від замовника, на рахунки підконтрольних їм підприємств з ознаками «фіктивності» без фактичного виконання робіт (постачання товарів, надання послуг тощо), а також документально оформлювати безтоварні операції при придбанні імпортованого товару у підприємства імпортера, а фактично імпортований товар реалізовується за готівку на території м. Києва та інших областей, внаслідок чого до бюджету не надходять податки в особливо великих розмірах. Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки, отримувати готівкові необліковані кошти, та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

В подальшому в ході слідства встановлено, що невстановлені слідством особи зареєстрували на підставних осіб наступні ФСПД ТОВ «Резерв - Трейд» (код ЄДРПОУ 39690684), ТОВ «Актив Альянс» (код ЄДРПОУ 39382201), ТОВ «Клео Груп» (код ЄДРПОУ 39999462), ТОВ «Тайн Груп» (код ЄДРПОУ 39999567) та інші ФСПД.

Також встановлено, що вищевказані ФСПД здійснюють документальне оформлення придбання певного виду імпортованої продукції від ряду підприємств імпортерів та підприємств виробників та, в подальшому, документально показують реалізацію на підприємства реального сектору економіки товару, який не відповідає номенклатурі нібито придбаного від підприємств імпортерів та підприємств виробників (перелом товару).

Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки, отримувати готівкові необліковані кошти, та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Відповідно до податкової звітності встановлено, що на протязі 2014-2015 років у вищевказаних ФСПД відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності.

В ході аналізу податкової звітності ТОВ «Клео Груп» (код ЄДРПОУ 39999462) встановлено, що вищевказане підприємство до ДПІ за місцями реєстрації звітують в електронному виді та для подачі податкової звітності користуються наступною IP-адресою НОМЕР_1 . Вказана ІР - адреса належить інтернет - провайдеру - ТОВ «Мерлін Телеком».

В подальшому при аналізі ІР адреси - НОМЕР_1 встановлено, що з неї також звітують ряд підприємств, а саме: ТОВ «Нелес Союз» (код ЄДРПОУ 39649395), ТОВ «Менер Груп» (код ЄДРПОУ 39649348), ТОВ «Таун Груп» (код ЄДРПОУ 39999567).

При аналізі фінансово-господарської діяльності ТОВ «Таун Груп» (код ЄДРПОУ 39999567), ТОВ «Клео Груп» (код ЄДРПОУ 39999462) встановлено, що дані підприємства є фактично транзитними підприємствами та показуючи документальне придбання від підприємств імпортерів ТОВ «Нелес Союз» (код ЄДРПОУ 39649395), ТОВ «Менер Груп» (код ЄДРПОУ 39649348) та в подальшому, документально показують реалізацію на підприємства реального сектору економіки товару, який не відповідає номенклатурі нібито придбаного від підприємств імпортерів.

Згідно листа ТОВ «Мерлін Телеком» ІР - адреса НОМЕР_1 надається у користування клієнту за адресою: м. Київ, вул. Миколи Лебедєва, буд.6.

Таким чином встановлено, що ТОВ «Нелес Союз» (код ЄДРПОУ 39649395), ТОВ «Менер Груп» (код ЄДРПОУ 39649348), ТОВ «Таун Груп» (код ЄДРПОУ 39999567), ТОВ «Клео Груп» (код ЄДРПОУ 39999462) фактично знаходяться в приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Миколи Лебедєва, буд.6, яке згідно відомості з реєстру прав власності на нерухоме майно на праві власності зареєстровано за ТОВ «Промислова група «РЕЙ+», ОСОБА_4 .

Як в подальшому встановлено, що в приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Миколи Лебедєва, буд.6, яке використовують ТОВ «Нелес Союз» (код ЄДРПОУ 39649395), ТОВ «Менер Груп» (код ЄДРПОУ 39649348), ТОВ «Таун Груп» (код ЄДРПОУ 39999567), ТОВ «Клео Груп» (код ЄДРПОУ 39999462) та інші фіктивні підприємства, можуть знаходитись речі і документи, які мають значення для встановлення істини в провадженні та фактично виступають речовими доказами, та в подальшому можуть бути знищеними, а саме:фінансово-господарські та інші документи які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється за можливим.

Дослідивши матеріали клопотання, суд вважає за необхідне клопотання задовольнити, виходячи з наступних підстав.

Частиною 3 статті 234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання (ч.4 ст.234 КПК України).

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

З огляду на викладені обставини, суд приходить до висновку, що слідчим та прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для проведення обшуку, оскільки доведено наявність вчинення кримінального правопорушення, є підстави вважати, що відшукуванні документи, комп`ютерна техніка та інші речі ймовірно можуть знаходитись у вказаному приміщенні та мати значення для досудового розслідування, відомості, які містяться, у відшукуваних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Керуючись ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого другого відділу КР СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про проведення обшуку задовольнити.

Надатислідчим СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Миколи Лебедєва, буд.6, яке використовується ТОВ «Клео Груп» (код ЄДРПОУ 39999462), ТОВ «Таун Груп» (код ЄДРПОУ 39999567), ТОВ «Нелес Союз» (код ЄДРПОУ 39649395), ТОВ «Менер Груп» (код ЄДРПОУ 39649348), з метою відшукання і вилучення предметів та документів вищевказаних підприємств,а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Нелес Союз» (код ЄДРПОУ 39649395), ТОВ «Менер Груп» (код ЄДРПОУ 39649348) по взаємовідносинам з ТОВ «Клео Груп» (код ЄДРПОУ 39999462), ТОВ «Таун Груп» (код ЄДРПОУ 39999567) та з іншими ФСПД;

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Клео Груп» (код ЄДРПОУ 39999462), ТОВ «Таун Груп» (код ЄДРПОУ 39999567) та інших ФСПД;

-печаток та штампів ТОВ «Клео Груп» (код ЄДРПОУ 39999462), ТОВ «Таун Груп» (код ЄДРПОУ 39999567) та інших фіктивних підприємств;

-реєстраційних документів ТОВ «Клео Груп» (код ЄДРПОУ 39999462), ТОВ «Таун Груп» (код ЄДРПОУ 39999567) та інших фіктивних підприємств;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо.

-грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності;

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до ст.309 КПК України дана ухвала слідчого судді оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1