Ухвала

від 04.11.2015 по справі 759/17372/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/4721/15

ун. № 759/17372/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 листопада 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про надання дозволу на обшук у досудовому розслідуванні кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100080000023 від 06.05.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

04.11.2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про проведення обшуку в автомобілі Тойота «Прадо» д.н.з. НОМЕР_1 , що на праві власності належить ОСОБА_5 , з метою відшукання і вилучення товарно-матеріальних цінностей, речей та предметів пов`язаних з незаконною фінансово-господарською діяльністю ТОВ «Копіо груп» (код ЄДРПОУ: 39483495), ТОВ «Мульткарнавал» (код ЄДРПОУ: 39483495), ТОВ « Вальгард» (код ЄДРПОУ: 39344103), ТОВ «Мульттрейд» (код ЄДРПОУ: 35290861), ТОВ «Мемо трейд» (код ЄДРПОУ: 39417223), ТОВ «Солард групп» (код ЄДРПОУ: 39000914), ТОВ «Ромза» (код ЄДРПОУ: 38648610), ТОВ «Кронос груп» (код ЄДРПОУ: 39246423), ТОВ «Метал-Л» (код ЄДРПОУ: 39478899), ТОВ «СВ стайл» (код ЄДРПОУ: 39910300), ТОВ «Торговий дім «Смарт» (код ЄДРПОУ: 39807558), ТОВ «Китчер-констракшн» (код ЄДРПОУ: 39776719), ТОВ «Резерв-бенефіт» (код ЄДРПОУ: 39771595), ТОВ «Лако сервіс» (код ЄДРПОУ: 39728267), ТОВ «ТД брістон» (код ЄДРПОУ: 39679367), ТОВ «Фантом ардо» (код ЄДРПОУ: 39655833), ТОВ «ТФ орхідея» (код ЄДРПОУ: 37865822), ТОВ «Гранд плаза» (код ЄДРПОУ: 39068637), ТОВ «БК «Оптима» (код ЄДРПОУ: 37939773), ТОВ «Нафта торг-ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39437391), ТОВ «Торговий дім Білдер» (код ЄДРПОУ: 39807594) та інших підприємств задіяних у схемі ухилення від сплати податків, а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

-печаток та штампів вищевказаних підприємств;

-реєстраційних документів;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами;

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;

-грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності;

- інших речей та документів, що матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

Клопотання обґрунтовано наступним:

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Укргазтех» у період з 01.09.2012 по 31.12.2013 ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 10790272,11 грн. шляхом створення видимості проведення господарської діяльності з рядом підприємств з ознаками фіктивності одним з яких є ТОВ «Капромбуд» (код ЄДРПОУ 37982640). Також встановлено, що в схемі ухилення від сплати податків окрім ТОВ «Капромбуд» використовується ряд інших фіктивних СГД одними з яких є ТОВ «Фабіліте» (код ЄДРПОУ: 39127388), ТОВ «Проксісервіс» (код ЄДРПОУ: 38730376), ТОВ «Простір-Тренд» (код ЄДРПОУ: 38800420), ТОВ «Сфера-Вест» (код ЄДРПОУ: 38808241), ТОВ «Авітек-Трейд» (код ЄДРПОУ: 38260557), ТОВ «Веста лідер» (код ЄДРПОУ: 38807714), ТОВ «Євроінбуд» (код ЄДРПОУ: 39138850), ТОВ «А-Дельта» (код ЄДРПОУ: 39075653), ТОВ «Копіо груп» (код ЄДРПОУ: 39483495).

Співробітниками ОУ ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві в ході аналізу інформаційних ресурсів ГУ ДФС України, а також за допомогою наявних оперативних можливостей встановлено, що ТОВ «Айпара» (код ЄДРПОУ: 39483495), ТОВ «Асіман» (код ЄДРПОУ: 39876583), які являються імпортерами фруктів та овочів, здійснюють реалізацію імпортованого товару за готівкові кошти та надають послуги іншим підприємствам з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ. На даний час ТОВ «Айпара» (код ЄДРПОУ: 39483495), ТОВ «Асіман» (код ЄДРПОУ: 39876583) здійснюють документальну реалізацію без проведення реальних поставок ТМЦ в адресу конвертаційно-транзитних підприємств: ТОВ «Гранд плаза» (код ЄДРПОУ: 39068637), ТОВ «БК «Оптима» (код ЄДРПОУ: 37939773), ТОВ «Нафта торг-ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39437391), ТОВ «Торговий дім Білдер» (код ЄДРПОУ: 39807594). Під час аналізу єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що перелічені СГД з ознаками фіктивності становлять єдину конвертаційно-транзитну групу разом з ТОВ «Копіо груп» (код ЄДРПОУ: 39483495), ТОВ «Мульткарнавал» (код ЄДРПОУ: 39483495), ТОВ « Вальгард» (код ЄДРПОУ: 39344103), ТОВ «Мульттрейд» (код ЄДРПОУ: 35290861), ТОВ «Мемо трейд» (код ЄДРПОУ: 39417223), ТОВ «Солард групп» (код ЄДРПОУ: 39000914), ТОВ «Ромза» (код ЄДРПОУ: 38648610), ТОВ «Кронос груп» (код ЄДРПОУ: 39246423), ТОВ «Мета-Л» (код ЄДРПОУ: 39478899), ТОВ «СВ стайл» (код ЄДРПОУ: 39910300), ТОВ «Торговий дім «Смарт» (код ЄДРПОУ: 39807558), ТОВ «Китчер-констракшн» (код ЄДРПОУ: 39776719), ТОВ «Резерв-бенефіт» (код ЄДРПОУ: 39771595), ТОВ «Лако сервіс» (код ЄДРПОУ: 39728267), ТОВ «ТД брістон» (код ЄДРПОУ: 39679367), ТОВ «Фантом ардо» (код ЄДРПОУ: 39655833), ТОВ «ТФ орхідея» (код ЄДРПОУ: 37865822).

Допитаний в якості свідка директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ «Копіо груп», ТОВ «Мульткарнавал», ТОВ «Вальгард», ТОВ «Мульттрейд», ТОВ «Мемо трейд», ТОВ «Солард групп» ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 дав покази про реєстрацію зазначених підприємства на власне ім`я за грошову винагороду без мети здійснення підприємницької діяльності на прохання малознайомої особи. Під час допиту ОСОБА_6 повідомив, що жодних фінансово-господарських документів ТОВ «Копіо груп», ТОВ «Мульткарнавал», ТОВ « Вальгард», ТОВ «Мульттрейд», ТОВ «Мемо трейд», ТОВ «Солард Групп», документів податкової звітності зі своєї волі особисто не підписував, наміру на ведення фінансово-господарської діяльності ніколи не мав та на даний момент не має, нікому не надавав відповідного доручення на здійснення таких повноважень від свого імені.

В ході аналізу інформації з єдиного реєстру податкових накладних інформаційної бази ДФС України встановлено, що номенклатура товарів, які згідно єдиного реєстру податкових накладних купуються ТОВ «Копіо груп», ТОВ «Мульткарнавал», ТОВ «Вальгард», ТОВ «Мульттрейд», ТОВ «Мемо трейд», ТОВ «Солард групп», ТОВ «Ромза», ТОВ «Кронос груп», ТОВ «Мета-Л», ТОВ «СВ стайл», ТОВ «Торговий дім «Смарт», ТОВ «Китчер-констракшн», ТОВ «Резерв-бенефіт», ТОВ «Лако сервіс», ТОВ «ТД брістон», ТОВ «Фантом ардо», ТОВ «ТФ орхідея», ТОВ «Гранд плаза», ТОВ «БК «Оптима», ТОВ «Нафта торг-ЛТД», ТОВ «Торговий дім Білдер» у ТОВ «Айпара», ТОВ «Асіман» та інших постачальників, не відповідає номенклатурі проданих товарів. Так, закуповуючи у ТОВ «Айпара», ТОВ «Асіман» та інших постачальників фрукти та овочі, підприємства з ознаками «фіктивності» вищезазначеної конвертаційно-транзитної групи здійснюють продаж, постачання інших різноманітних товарів і послуг, які не мають жодного відношення до придбаних фруктів та овочів, в адресу реально діючих підприємств, які мінімізують податкові зобов`язання шляхом формування штучного податкового кредиту з ПДВ, що спричиняє ненадходження до державного бюджету коштів у вигляді сплачених податків в особливо великих розмірах. Дана обставина свідчить про проведення безтоварних фінансово-господарських операцій, зміст яких суперечить законодавчим актам, а також інтересам держави і суспільства, не спрямований на реальне настання правових наслідків що обумовлені ними.

Використовуючи оперативні можливості встановлено, що з метою переміщення печаток, фінансово-господарських документів підприємств транзитно-конвертаційної групи, а також незаконно обготівкованих грошових коштів, невстановлені особи використовують транспортні засоби:

- НОМЕР_1 ;

- НОМЕР_2 ;

- НОМЕР_3 .

Відповідно до інформаційної картки встановлено, що транспортний засіб Тойота «Прадо» д.н.з. НОМЕР_1 на праві власності належить ОСОБА_5 /ас 82/.

Згідно повідомлення начальника ОУ ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_7 встановлено, що звітність підприємств ТОВ «Копіо груп» (код ЄДРПОУ: 39483495), ТОВ «СВ стайл» (код ЄДРПОУ: 39910300), ТОВ «Торговий дім «Смарт» (код ЄДРПОУ: 39807558), ТОВ «Китчер-констракшн» (код ЄДРПОУ: 39776719), ТОВ «Резерв-бенефіт» (код ЄДРПОУ: 39771595), ТОВ «Лако сервіс» (код ЄДРПОУ: 39728267), ТОВ «ТД брістон» (код ЄДРПОУ: 39679367), ТОВ «Фантом ардо» (код ЄДРПОУ: 39655833), ТОВ «ТФ орхідея» (код ЄДРПОУ: 37865822) та інших подається з однієї ІР-адреси, а саме: НОМЕР_4 /ас 14-17/, яка відповідно до відповіді Інтернет-провайдеру ТОВ "Інфомір" належить ОСОБА_5 /ас 83/.

Як в подальшому встановлено, в транспортному засобі Тойота «Прадо» д.н.з. НОМЕР_1 , можуть перевозитись та знаходитись речі і документи, які мають значення для встановлення істини в провадженні та фактично виступають речовими доказами, та в подальшому можуть бути знищеними, а саме: печатки, реєстраційні та установчі документи ТОВ «Копіо груп» (код ЄДРПОУ: 39483495), ТОВ «Мульткарнавал» (код ЄДРПОУ: 39483495), ТОВ « Вальгард» (код ЄДРПОУ: 39344103), ТОВ «Мульттрейд» (код ЄДРПОУ: 35290861), ТОВ «Мемо трейд» (код ЄДРПОУ: 39417223), ТОВ «Солард групп» (код ЄДРПОУ: 39000914), ТОВ «Ромза» (код ЄДРПОУ: 38648610), ТОВ «Кронос груп» (код ЄДРПОУ: 39246423), ТОВ «Метал-Л» (код ЄДРПОУ: 39478899), ТОВ «СВ стайл» (код ЄДРПОУ: 39910300), ТОВ «Торговий дім «Смарт» (код ЄДРПОУ: 39807558), ТОВ «Китчер-констракшн» (код ЄДРПОУ: 39776719), ТОВ «Резерв-бенефіт» (код ЄДРПОУ: 39771595), ТОВ «Лако сервіс» (код ЄДРПОУ: 39728267), ТОВ «ТД брістон» (код ЄДРПОУ: 39679367), ТОВ «Фантом ардо» (код ЄДРПОУ: 39655833), ТОВ «ТФ орхідея» (код ЄДРПОУ: 37865822), ТОВ «Гранд плаза» (код ЄДРПОУ: 39068637), ТОВ «БК «Оптима» (код ЄДРПОУ: 37939773), ТОВ «Нафта торг-ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39437391), ТОВ «Торговий дім Білдер» (код ЄДРПОУ: 39807594) та інших фіктивних підприємств, фінансово-господарські та інші документи які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку у автомобілі Тойота «Прадо» д.н.з. НОМЕР_1 , оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється за можливе.

Слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, а також можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні автомобілі.

У зв`язку із наведеним, з метою відшукання та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання речей та документів в автомобілі Тойота «Прадо» д.н.з. НОМЕР_1 , , який згідно реєстраційної картки Т 3 належить ОСОБА_5 , клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання про проведення обшуку.

Надати дозвіл на проведення обшуку в автомобілі Тойота «Прадо» д.н.з. НОМЕР_1 , що на праві власності належить ОСОБА_5 , з метою відшукання і вилучення товарно-матеріальних цінностей, речей та предметів пов`язаних з незаконною фінансово-господарською діяльністю ТОВ «Копіо груп» (код ЄДРПОУ: 39483495), ТОВ «Мульткарнавал» (код ЄДРПОУ: 39483495), ТОВ « Вальгард» (код ЄДРПОУ: 39344103), ТОВ «Мульттрейд» (код ЄДРПОУ: 35290861), ТОВ «Мемо трейд» (код ЄДРПОУ: 39417223), ТОВ «Солард групп» (код ЄДРПОУ: 39000914), ТОВ «Ромза» (код ЄДРПОУ: 38648610), ТОВ «Кронос груп» (код ЄДРПОУ: 39246423), ТОВ «Метал-Л» (код ЄДРПОУ: 39478899), ТОВ «СВ стайл» (код ЄДРПОУ: 39910300), ТОВ «Торговий дім «Смарт» (код ЄДРПОУ: 39807558), ТОВ «Китчер-констракшн» (код ЄДРПОУ: 39776719), ТОВ «Резерв-бенефіт» (код ЄДРПОУ: 39771595), ТОВ «Лако сервіс» (код ЄДРПОУ: 39728267), ТОВ «ТД брістон» (код ЄДРПОУ: 39679367), ТОВ «Фантом ардо» (код ЄДРПОУ: 39655833), ТОВ «ТФ орхідея» (код ЄДРПОУ: 37865822), ТОВ «Гранд плаза» (код ЄДРПОУ: 39068637), ТОВ «БК «Оптима» (код ЄДРПОУ: 37939773), ТОВ «Нафта торг-ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39437391), ТОВ «Торговий дім Білдер» (код ЄДРПОУ: 39807594) та інших підприємств задіяних у схемі ухилення від сплати податків, а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

-печаток та штампів вищевказаних підприємств;

-реєстраційних документів;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами;

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;

-грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності;

- інших речей та документів, що матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

.

Строк дії ухвали 30 днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_1