Ухвала

від 09.11.2015 по справі 759/17523/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/4771/15

ун. № 759/17523/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 листопада 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №32014100100000196, внесеного до ЄРДР 05.12.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України про надання дозволу на проведення обшуку в житловому приміщенні,

В С Т А Н О В И Л А:

09 листопада 2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку в квартирі, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належить ОСОБА_5 , з метою відшукання і вилучення товарно-матеріальних цінностей, речей, предметів та документів пов`язаних з незаконною фінансово-господарською діяльністю: ТОВ «Теус Пром» (код 39500012), ТОВ «Євро-Трейдінг» (код 39491705), ТОВ «Ворлд Експо-Маркет» (код 39494051), ТОВ «Альберто Юніт» (код 39590216), ТОВ «Наносинтез» (код 39342661), ТОВ «Фоллов-Трейд» (код 39929594), ТОВ «Юнік-Маркет» (код 39929662), ТОВ «Геос-Райз» (код 39931734) та інших підприємств, задіяних у схемі ухилення від сплати податків, а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

-печаток та штампів вищевказаних підприємств;

-реєстраційних документів;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності;

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами;

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних_доручень,банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;

-інших речей та документів, що матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

Як вбачається з матеріалів досудового розслідування, службові особи ТОВ «Балтік Біо Трейд» (код - 36114706) та підконтрольне їм підприємство ТОВ «СІ ЕЛ ЕС» (код 36941514) в період 2012-2015 рр., з метою мінімізації податкових зобов`язань, шляхом створення видимості проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Грант Тайм» (код 38123047), ТОВ «Крістенс» (код 38022110), ТОВ «ГЛОБАЛХОЛДИНГ» (код 38956428), ТОВ «СІНТЕКС ТРЕЙД» (код 38923460), ТОВ «Торенія» (код 38091691), ТОВ «Гатіора» (код 38091733), ухилились від сплати податків у великих розмірах.

Також встановлено, що в схемі ухилення від сплати податків окрім ТОВ «Грант Тайм» (код 38123047), ТОВ «Крістенс» (код 38022110), ТОВ «ГЛОБАЛХОЛДИНГ» (код 38956428), ТОВ «СІНТЕКС ТРЕЙД» (код 38923460), ТОВ «Торенія» (код 38091691), ТОВ «Гатіора» (код 38091733) використовується ряд інших фіктивних СГД, а саме: ТОВ «Теус Пром» (код 39500012), ТОВ «Євро-Трейдінг» (код 39491705), ТОВ «Ворлд Експо-Маркет» (код 39494051), ТОВ «Альберто Юніт» (код 39590216), ТОВ «Наносинтез» (код 39342661), ТОВ «Фоллов-Трейд» (код 39929594), ТОВ «Юнік-Маркет» (код 39929662), ТОВ «Геос-Райз» (код 39931734).

Так, відповідно до вироку №761/17926/15-к суду від 13.07.2015 року, встановлено, що ТОВ «Грант Тайм» створено з метою прикриття незаконної діяльності, а засновника та директора ОСОБА_6 , засуджено за ст.205 ч.1 КК України.

Також, відповідно до вироку №761/24578/14-к суду від 12.09.2014 року, встановлено, що ТОВ «Крістенс» створено з метою прикриття незаконної діяльності, а засновника та директора ОСОБА_7 засуджено за ст.205 ч.1 КК України.

Також, відповідно до вироку №758/9746/14-к суду від 26.08.2014 року, встановлено, що ТОВ «Торенія» створено з метою прикриття незаконної діяльності, а засновника та директора ОСОБА_8 засуджено за ст.205 ч.1 КК України.

В ході досудового розслідування та аналізу інформації єдиного реєстру податкових накладних інформаційної бази ДФС України встановлено, що ТОВ ТОВ «Теус Пром» (код 39500012), ТОВ «Євро-Трейдінг» (код 39491705), ТОВ «Ворлд Експо-Маркет» (код 39494051), ТОВ «Альберто Юніт» (код 39590216), ТОВ «Наносинтез» (код 39342661), ТОВ «Фоллов-Трейд» (код 39929594), ТОВ «Юнік-Маркет» (код 39929662), ТОВ «Геос-Райз» (код 39931734) здійснюють безтоварні операції, шляхом документального оформлення придбання у підприємств виробників та імпортерів однієї групи товару та послідуючої реалізації іншої групи товарів підприємствам реального сектору економіки. Придбані та реалізовані товари мають різну номенклатури, що вказує на безтоварність таких операцій. Фактично товар реалізовується за готівку, внаслідок чого до бюджету не надходять податки в особливо великих розмірах. Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствам реального сектору економіки, а також отримувати не обліковані грошові кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредити з ПДВ.

Крім того встановлено, що вказані підприємства не подавали до ДПІ за місцем реєстрації звітів про суми нарахованих (сплачених) податків з найманих працівників за формою Ф-1 та звітів про наявність активів необхідних для здійснення підприємницької діяльності, що вказує на їх відсутність. Також, встановлено, що ТОВ «Теус Пром» (код 39500012), ТОВ «Євро-Трейдінг» (код 39491705), ТОВ «Ворлд Експо-Маркет» (код 39494051), ТОВ «Альберто Юніт» (код 39590216), ТОВ «Наносинтез» (код 39342661), ТОВ «Фоллов-Трейд» (код 39929594), ТОВ «Юнік-Маркет» (код 39929662), ТОВ «Геос-Райз» (код 39931734) за податковими адресами не знаходяться.

В ході аналізу податкової звітності ТОВ «Теус Пром» (код 39500012), ТОВ «Євро-Трейдінг» (код 39491705), ТОВ «Ворлд Експо-Маркет» (код 39494051), ТОВ «Альберто Юніт» (код 39590216), ТОВ «Наносинтез» (код 39342661), ТОВ «Фоллов-Трейд» (код 39929594), ТОВ «Юнік-Маркет» (код 39929662), ТОВ «Геос-Райз» (код 39931734) встановлено, що вказані транзитні підприємства звітують до податкової інспекції з однієї ІР адреси НОМЕР_1 .

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до інформації інтернет провайдера ІР адреса - НОМЕР_1 надається у користування абоненту за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, вказана адреса використовуються ТОВ «Теус Пром» (код 39500012), ТОВ «Євро-Трейдінг» (код 39491705), ТОВ «Ворлд Експо-Маркет» (код 39494051), ТОВ «Альберто Юніт» (код 39590216), ТОВ «Наносинтез» (код 39342661), ТОВ «Фоллов-Трейд» (код 39929594), ТОВ «Юнік-Маркет» (код 39929662), ТОВ «Геос-Райз» (код 39931734) для здійснення незаконної діяльності.

Враховуючи вищевикладене та матеріали оперативного підрозділу, є достатні підстави вважати, що документи фінансово-господарської діяльності, які вказують на порушення податкового законодавства, печатки фіктивних підприємств, не облікові грошові кошти, які отримані від протизаконної діяльності ТОВ «Теус Пром» (код 39500012), ТОВ «Євро-Трейдінг» (код 39491705), ТОВ «Ворлд Експо-Маркет» (код 39494051), ТОВ «Альберто Юніт» (код 39590216), ТОВ «Наносинтез» (код 39342661), ТОВ «Фоллов-Трейд» (код 39929594), ТОВ «Юнік-Маркет» (код 39929662), ТОВ «Геос-Райз» (код 39931734) знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Деміївська, буд. 45, кв. 14.

Згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 18.07.2015 року № 40847619, житлове приміщення розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , належить на праві власності ОСОБА_5 .

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в приміщені за адресою: АДРЕСА_1 .

В ході обшуку планується відшукати та вилучити оригінали фінансово-господарських, бухгалтерських та організаційно-розпорядчих документів ФСПД, а саме: ТОВ «Теус Пром» (код 39500012), ТОВ «Євро-Трейдінг» (код 39491705), ТОВ «Ворлд Експо-Маркет» (код 39494051), ТОВ «Альберто Юніт» (код 39590216), ТОВ «Наносинтез» (код 39342661), ТОВ «Фоллов-Трейд» (код 39929594), ТОВ «Юнік-Маркет» (код 39929662), ТОВ «Геос-Райз» (код 39931734) та інших фіктивних підприємств, а також печатки, штампи, підписи кліше, фінансово-господарські та інші документи, які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність, не облікові грошові кошти, які отримані від протизаконної діяльності вищевказаних ФСПД.

Отже, задовольняючи клопотання, слідчий суддя виходила з наступного.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Частиною 2 цієї статті передбачено, що обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

В частині третій статті 234 КПК України зазначений вичерпний перелік відомостей, які повинні міститись у відповідному клопотанні, зокрема зазначення конкретних речей, документів або осіб, яких планується відшукати.

Згідно ч.1 ст.235 КПК України, ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність проведення обшуку для з`ясування обставин, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Заслухавши пояснення слідчого, враховуючи підстави і мотиви клопотання, дослідивши документи, додані до клопотання, вважаю, що слідчим доведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах можуть бути доказами під час судового розгляду та можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні житловому приміщенні, що відповідно до частини 5 ст.234 КПК України свідчить про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

Керуючись ст.ст. 166, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И Л А:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №32014100100000196, внесеного до ЄРДР 05.12.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України про надання дозволу на проведення обшуку в житловому приміщенні задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 на проведення обшуку в приміщенні - квартирі, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належить ОСОБА_5 , з метою відшукання і вилучення товарно-матеріальних цінностей, речей, предметів та документів пов`язаних з незаконною фінансово-господарською діяльністю: ТОВ «Теус Пром» (код 39500012), ТОВ «Євро-Трейдінг» (код 39491705), ТОВ «Ворлд Експо-Маркет» (код 39494051), ТОВ «Альберто Юніт» (код 39590216), ТОВ «Наносинтез» (код 39342661), ТОВ «Фоллов-Трейд» (код 39929594), ТОВ «Юнік-Маркет» (код 39929662), ТОВ «Геос-Райз» (код 39931734) та інших підприємств, задіяних у схемі ухилення від сплати податків, а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

-печаток та штампів вищевказаних підприємств;

-реєстраційних документів;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності;

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами;

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних_доручень,банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;

-інших речей та документів, що матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий судя

Святошинського районного ОСОБА_1

суду м. Києва