Вирок

від 23.06.2015 по справі 755/10864/15-к

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 755/10864/15-к

В И Р О К

іменем України

"23" червня 2015 р. Дніпровський районний суд м. Києва у складі головуючого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю прокурора ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_4 , обвинуваченого ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні обвинувальний акт за №32015100040000030 від 27 квітня 2015 року щодо

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Києва, українця, громадянина України, з незакінченою вищою освітою, непрацюючого, зареєстрованого та проживаючого в АДРЕСА_1 , в силу ст. 89 КК України раніше не судимого,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст.205, ч. 1 ст. 358 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_5 , згідно даних Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, являвся єдиним власником та учасником товариства з обмеженою відповідальністю «Кеймаст» (далі ТОВ «Кеймаст», код за ЄДРПОУ 39429574), яке зареєстровано та перебуває на обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Однак, незважаючи на те, що вказане підприємство зареєстроване в державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності юридична особа, ОСОБА_5 , прийняв участь у його перереєстрації не з метою здійснення господарської діяльності, пов`язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, як передбачено статутом вказаного підприємства, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб.

Так, ОСОБА_5 в березні 2015 року, перебуваючи в м. Києві, поблизу станції метро «Чернігівська», не маючи наміру займатися діяльністю підприємства, пов`язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, діючи з корисливих мотивів, погодився на пропозицію невстановлених досудовим розслідуванням осіб за грошову винагороду придбати ТОВ «Кеймаст» (код ЄДРПОУ 39429574), усвідомлюючи при цьому, що вказане товариство придбається з метою прикриття незаконної діяльності.

Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій, з метою перереєстрації ТОВ «Кеймаст» для прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_5 надав згоду невстановленій досудовим розслідуванням особі, яка в березні 2015 року у невстановленому слідством місці та при невстановлених досудовим розслідуванням обставинах, виготовила статут ТОВ «Кеймаст», а також інші документи, необхідні для державної перереєстрації: договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «Кеймаст» від 02 березня 2015 року, протокол № 02/03 загальних зборів учасників ТОВ «Кеймаст» від 02 березня 2015 року та реєстраційну картку форми 1, затверджену наказом Міністерства юстиції України 14 жовтня 2011 року № 3178/5 на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи - ТОВ «Кеймаст» від 03 березня 2015 року.

В подальшому, діючи відповідно до вказівок невстановленої досудовим розслідуванням особи, ОСОБА_5 , з корисливих мотивів, усвідомлюючи, що зареєстрований на його прізвище суб`єкт підприємницької діяльності буде використовуватись невстановленою досудовим розслідуванням особою для прикриття незаконної діяльності та бажаючи досягнення цієї мети, підписав попередньо виготовлений невстановленою досудовим розслідуванням особою статут ТОВ «Кеймаст», згідно якого він виступив одноособовим засновником і одноособовим власником цього товариства, реєстраційну картку форми 1, затверджену наказом Міністерства юстиції України 14 жовтня 2011 року № 3178/5 на проведення державної перереєстрації юридичної особи, ТОВ «Кеймаст» від 03 березня 2015 року, а також протокол зборів учасників ТОВ «Кеймаст» від 02 березня 2015 року.

Відразу після підписання статуту ТОВ «Кеймаст» та інших, документів, які надають право на здійснення державної реєстрації даного товариства, ОСОБА_5 , передав їх невстановленим досудовим розслідуванням особам, які, отримавши вказані документи, діючи умисно, протиправно, 03 березня 2015 року забезпечили їх подання до Шевченківської районної в м. Києві державної адміністрації для здійснення державної реєстрації даного суб`єкту підприємницької діяльності.

Підписання ОСОБА_5 , статуту ТОВ «Кеймаст» та інших вищевказаних документів надало юридичні підстави державному реєстратору Шевченківської районної в м. Києві державної адміністрації 03 березня 2015 року провести державну перереєстрацію установчих документів ТОВ «Кеймаст», як суб`єкта підприємницької діяльності - юридичну особу у формі товариства з обмеженою відповідальність за реєстраційним номером 10741050006051136.

Реєстрація ТОВ «Кеймаст» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів юридичної особи - назви, юридичної адреси, даних службової особи товариства та інших, надало можливість невстановленим досудовим розслідуванням особам під виглядом зовні законної діяльності, здійснювати незаконні фінансові операції, шляхом здійснення безтоварних господарських операцій, тим самим сприяти службовим особам підприємств фактичних платників податку на додану вартість в ухиленні від сплати податків до державного бюджету.

Діяльність ОСОБА_5 , що зареєстрував юридичну особу ТОВ «Кеймаст» здійснювалася в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємництва, а саме:

- пункту 3 статті 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХІУ від 16 липня 1999 року, згідно якого власник або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах;

- пункту 16.1.4 статті 16 Податкового кодексу України від 02.12.2010, згідно якого, платник податків зобов`язаний сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених цим Кодексом та законами з питань митної справи.

Вищевказані дії ОСОБА_5 , направлені на реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності, не були пов`язані з наміром останнього в подальшому, після реєстрації підприємства, здійснювати ведення його фінансово-господарської діяльності, відповідно до реєстраційних та установчих документів ТОВ «Кеймаст», а також вимог законодавства.

Крім того, ОСОБА_5 , усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, пов`язаних з перереєстрацією з метою прикриття незаконної діяльності суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Кеймаст», на прохання невстановленої досудовим розслідуванням особи, в березні 2015 року у невстановленому слідством місці та при невстановлених досудовим розслідуванням обставинах, підписав, без наміру здійснювати господарську діяльність, виготовлені заздалегідь невстановленими особами статут ТОВ «Кеймаст», а також інші документи, необхідні для державної перереєстрації: договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «Кеймаст» від 02 березня 2015 року, протокол № 02/03 загальних зборів учасників ТОВ «Кеймаст» від 02 березня 2015 року, реєстраційну картку форми 4 затверджену наказом Міністерства юстиції України 14 жовтня 2011 року № 3178/5 про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців - ТОВ «Кеймаст» від 03 березня 2015 року, реєстраційну картку форми 3 затверджену наказом Міністерства юстиції України 14 жовтня 2011 року № 3178/5 на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи - ТОВ «Кеймаст» від 03 березня 2015 року.

В подальшому ОСОБА_5 , заздалегідь усвідомлюючи, що зареєстрований на його прізвище суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «Кеймаст», буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності, не маючи наміру займатися діяльністю підприємства, пов`язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, діючи з корисливих мотивів, підписав статут ТОВ «Кеймаст», згідно якого він виступив засновником і одноособовим власником цього товариства та який містить завідомо неправдиві відомості, а саме: предмет та цілі діяльності товариства, зовнішньоекономічну діяльність товариства, майно товариства та його фонди, права товариства, управління товариством, права та обов`язки учасників тощо, та договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «Кеймаст» від 02 березня 2015 року, протокол № 02/03 загальних зборів учасників ТОВ «Кеймаст» від 02 березня 2015 року, реєстраційну картку форми 4 затверджену наказом Міністерства юстиції України 14 жовтня 2011 року № 3178/5 про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців - ТОВ «Кеймаст» від 03 березня 2015 року, реєстраційну картку форми 3 затверджену наказом Міністерства юстиції України 14 жовтня 2011 року № 3178/5 на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи- ТОВ «Кеймаст» від 03 березня 2015 року.

Підроблення ОСОБА_5 , офіційного документу - статуту ТОВ «Кеймаст», договору купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «Кеймаст» від 02 березня 2015 року, протоколу № 02/03 загальних зборів учасників ТОВ «Кеймаст» від 02 березня 2015 року, реєстраційної картки форми 4 затвердженої наказом Міністерства юстиції України 14 жовтня 2011 року № 3178/5 про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців - ТОВ «Кеймаст» від 03 березня 2015 року, реєстраційної картки форми 3 затвердженої наказом Міністерства юстиції України 14 жовтня 2011 року № 3178/5 на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи - ТОВ «Кеймаст» від 03 березня 2015 року, надало юридичні підстави державному реєстратору відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управлінні юстиції у м. Києві, 03 березня 2015 року провести державну реєстрацію ТОВ «Кеймаст», як суб`єкта підприємницької діяльності - юридичну особу у формі товариства з обмеженою відповідальність за реєстраційним номером 10741050006051136.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 278 від 28 квітня 2015 року, підписи в графі « ОСОБА_5 » у статуті ТОВ «Кеймаст» в редакції 2015 року, договорі купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «Кеймаст» від 02 березня 2015 року, протоколі № 02/03 загальних зборів учасників ТОВ «Кеймаст» від 02 березня 2015 року, реєстраційній картці форми 4 затвердженої наказом Міністерства юстиції України 14 жовтня 2011 року № 3178/5 про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців - ТОВ «Кеймаст» від 03 березня 2015 року, реєстраційній картці форми 3 затвердженої наказом Міністерства юстиції України 14 жовтня 2011 року № 3178/5 на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи - ТОВ «Кеймаст» від 03 березня 2015 року, виконані ОСОБА_5 .

Таким чином ОСОБА_5 вчинив кримінальні правопорушення, передбачені ч. 1 ст. 205, ч.1 ст.358 КК України, а саме:

- придбання суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, тобто здійснив фіктивне підприємництво;

- підроблення офіційних документів, які видаються чи посвідчуються підприємством та надають права з метою використання їх підроблювачем чи іншою особою.

27 травня 2015 року між старшим прокурором прокуратури Дніпровського району м. Києва ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_5 укладено угоду про визнання винуватості, згідно якої ОСОБА_5 беззастережно визнав свою винуватість за підозрою у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч.1 ст.358 КК України.

Сторони узгодили покарання за ч. 1 ст. 205 КК України у виді штрафу у розмірі 500 (п`ятсот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн., за ч.1 ст.358 КК України у виді 1 року обмеження волі. Відповідно до ст.70 КК України призначити ОСОБА_5 покарання за вказані кримінальні правопорушення шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим у виді 1 (одного) року обмеження волі. На підставі ст.ст.75,76 КК України звільнити ОСОБА_5 від відбування покарання, якщо він протягом 1 року іспитового строку не вчинить нового злочину і виконає покладені на нього обов`язки: не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції, повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання, періодично з`являтися для реєстрації в кримінально-виконавчу інспекцію.

Відповідно до вимог ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у проваджені щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Угода про визнання винуватості може ініціюватись в будь-який момент після повідомлення особі про підозру.

В статті 472 КПК України визначені основні вимоги до змісту угоди про визнання винуватості.

Згідно вимог ст. 474 КПК України якщо угоди досягнуто під час досудового розслідування, обвинувальний акт із підписаною між сторонами угодою невідкладно надсилається до суду. Розгляд щодо угоди проводиться судом під час підготовчого судового засідання за обов`язково участі сторін угоди з повідомленням інших учасників судового провадження.

Враховуючи вищевикладене, заслухавши думку прокурора, який просив затвердити угоду про визнання винуватості, думку захисника та обвинуваченого ОСОБА_5 , які також просили затвердити угоду, вивчивши обвинувальний акт, перевіривши угоду про визнання винуватості, яка відповідає вимогам ч. 4 ст. 469, ст. 472 КПК України, з`ясувавши у обвинуваченого ОСОБА_5 , що він розуміє викладені в ч. 4 ст. 474 КПК України обставини, зокрема, що він має право на те, що прокурор зобов`язаний довести кожну обставину щодо кримінальних правопорушень, у вчиненні яких його обвинувачують та має такі права: мовчати, і факт мовчання не матиме для суду жодного доказового значення, мати захисника, у тому числі на отримання правової допомоги безоплатно у порядку та випадках, передбачених законом, або захищатись самостійно, допитати під час судового розгляду свідків обвинувачення, подати клопотання про виклик свідків і подати докази, що свідчать на його користь; наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені ст. 473 КПК України; характер обвинувачення, щодо якого він визнає себе винуватим; вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом, та переконавшись, що укладення даної угоди сторонами є добровільним, суд вважає за необхідне винести у даному провадженні вирок відносно ОСОБА_5 , яким затвердити угоду про визнання ним винуватості, визнати ОСОБА_5 винуватим у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч.1 ст.358 КК України за викладених у вироку обставин, та призначити узгоджену сторонами міру покарання, яка відповідає загальним засадам призначення покарання, передбаченим ст. 65 КК України, та санкціям ч. 1 ст. 205, ч.1 ст.358 КК України.

Цивільний позов у кримінальному провадженні не заявлявся.

Речові докази у кримінальному проваджені, суд вирішує відповідно до ст.100 КПК України.

Керуючись ст.ст. 314, 368, 475 КПК України, суд, -

ЗАСУДИВ:

Затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 27 травня 2015 року між старшим прокурором прокуратури Дніпровського району м. Києва ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_5 у кримінальному провадженні №32015100040000030 від 27 квітня 2015 року

ОСОБА_5 визнати винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч.1 ст.358 КК України.

Призначити ОСОБА_5 покарання:

за ч. 1 ст. 205 КК України у виді штрафу у розмірі 500 (п`ятсот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн.;

за ч.1 ст. 358 КК України у виді 1 (одного) року обмеження волі.

Відповідно до ст.70 КК України призначити ОСОБА_5 покарання за вказані кримінальні правопорушення шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим у виді 1 (одного) року обмеження волі.

На підставі ст.ст.75,76 КК України звільнити ОСОБА_5 від відбування покарання, якщо вона протягом 1 (одного) року іспитового строку не вчинить нового злочину і виконає покладені на неї обов`язки: не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції, повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання, періодично з`являтися для реєстрації в кримінально-виконавчу інспекцію.

Стягнути з ОСОБА_5 на користь держави процесуальні витрати за проведення експертизи у розмірі 368 грн. 28 коп.

Речові докази у кримінальному проваджені реєстраційні та установчі документи ТОВ «Кеймаст» зберігати в матеріалах кримінального провадження.

Вирок може бути оскаржено до Апеляційного суду м. Києва через Дніпровський районний суд м. Києва протягом 30 днів з дня проголошення.

Суддя: