Ухвала

від 12.11.2014 по справі 569/17904/14-к

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

Справа № 569/17904/14-к

12 листопада 2014 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 ,з участю заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 ,розглянувши клопотання,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 ,про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку підвальних приміщень будинку АДРЕСА_1 , право приватної власності на яку, відповідно до інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №29057918 від 05.11.2014 року, зареєстроване за ТОВ «Транспортно експедиційне підприємство «Галтранс» ( код ЄДРПОУ 23959225), з метою встановлення та вилучення документів, предметів, комп`ютерної техніки, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

В обґрунтування клопотання вказував,що слідчим управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014180000000059 від 17.06.2014 р., за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ВМГ» (ЄДРПОУ 36671014, Рівненська область, Рівненський район, с. Городок, вул. Барона Штейнгеля, 3 А), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У слідства є підстави вважати, що фактично придбання кольорових металів ТОВ «ВМГ» здійснюється у різних регіонах України в населення за готівку. Офіційне придбання у населення ТМЦ, позбавляє ТОВ «ВМГ» право на податковий кредит, у зв`язку з чим документально оформлюється придбання товарів в СПД з ознаками фіктивності, що дає змогу товариству незаконно формувати податковий кредит, а також отримувати готівкові кошти від цих ФСПД.

Також, по кримінальному провадженню встановлено ряд інших СПД, з якими ТОВ «ВМГ» здійснювало сумнівні операції які підлягають детальному дослідженню, а саме : ТОВ «Компанія Лакшері Кепітал» (код 38517030, м. Київ, вул. Мала Житомирська, 10, кв. 60, літ. А), ТОВ «Секьюриті Експерт» (код 39247373, Київська область, м. Вишгород, вул. Івана Мазепи, 2), ТОВ «Вест Метал Груп» (код 39289556, м. Львів, Личаківський р-н, вул. Богдана Котика, 7).

Перевезення ТМЦ по вищевказаним розрахункам здійснювалось виключно автотранспортом ТОВ «Гал-Транс» (код 38127434, юридична адреса : Львівська область, Пустомитівський район, с. Зубра, вул. Лісна, буд.53). Так як у перерахованих СПД продавців продукції для ТОВ «ВМГ» не було придбання цього товару, підписи водіїв у товарно транспортних накладних підроблені, ТОВ «ВМГ» і ТОВ «Гал-Транс» є пов`язаними підприємствами оскільки останнє було засновником ТОВ «ВМГ», є підстави вважати, що документи по взаємовідносинам ТОВ «ВМГ» із ТОВ «Гал-Транс» фіктивні та оформленні для маскування протизаконної господарської діяльності ТОВ «ВМГ» направленої на ухилення від сплати податків.

Встановлено, що документи ТзОВ «Гал-Транс» фактично знаходяться в підвальному приміщенні за адресою : м.Львів, вул. Стефаника, буд.17 кв. 1.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №29057918 від 05.11.2014 року, право власності на підвальні приміщення будинку №17 по вул.Стефаника, м. Львів, зареєстровано на праві приватної власності за ТОВ «Транспортно експедиційне підприємство «Галтранс» ( код ЄДРПОУ 23959225).

По кримінальному провадженню необхідно встановити місцезнаходження та вилучити оригінали всіх фінансово господарських документів ТзОВ «Гал-Транс» по взаєморозрахункам із ТОВ «ВМГ», офіційну та «чорнову» бухгалтерію, комп`ютерну техніку на якій здійснювалась підготовка фіктивних документів по цим розрахункам.

Дані документи необхідні для їх вивчення, співставлення, аналізу відповідності фактичним обставинам розрахунків, встановити осіб якими вони заповнювались і підписувались для притягнення їх до кримінальної відповідальності.

Згідно інформації оперативного управління ДПІ у м. Рівному (рапорт від 23.06.2014 р.), чорнові записи, бухгалтерські документи, які свідчать про ухилення від сплати податків ТОВ «ВМГ» можуть знаходитись за адресою місця знаходження ТзОВ «Гал-Транс», а саме : м. Львів, вул. Стефаника, буд.17.

Покликаючись на викладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

Ознайомившись з матеріалами справи, заслухавши слідчого, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення,а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.234-235,309 КПК України,слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 дозвіл на проведення обшуку підвальних приміщень будинку №17 по вул. Стефаника, м. Львів, право приватної власності на яку, відповідно до інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №29057918 від 05.11.2014 року, зареєстроване за ТОВ «Транспортно експедиційне підприємство «Галтранс» ( код ЄДРПОУ 23959225), з метою встановлення та вилучення документів, предметів, комп`ютерної техніки, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, а саме :

·первинних бухгалтерських документів ТзОВ «Гал-Транс» (код ЄДРПОУ 38127434) по взаємовідносинам ТзОВ «ВМГ» (код ЄДРПОУ 36671014), документів ТОВ «ВМГ» і ТзДВ «Гал-Кат» ;

·первинних бухгалтерських документів ТзОВ «Гал-Транс» (код ЄДРПОУ 38127434), щодо оформлення працівників на роботу, звільнення, перебування у відрядженнях, лікарняних, відпусків, відгулів, товарно транспортних накладних за 2013 2014 р.р.;

·чорнових записів, в яких міститься інформація щодо вчинення злочину;

·документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину;

·технічних засобів (у тому числі комп`ютерної техніки,

USB накопичувачі, флеш картки та іншого), які використовувалася для здійснення злочину;

·незаповнених документів із відтисками печаток та штампів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1