Ухвала

від 09.11.2015 по справі 759/17515/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/4763/15

ун. № 759/17515/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 листопада 2015 рокуслідчий суддя Святошинського району м.Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання Слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , про проведення обшуку в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100080000034 від 25.05.2015 року за ознаками складу злочину, передбачених ч.1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

09.11.2015 року до Святошинського райлонного суду м. Києва надійшло клопотання про проведення обшуку в нежилих приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Васильківська, буд. 14, які на праві власності належать ТзДВ «Київський експериментальний машинобудівний завод «Стенд» (код ЄДРПОУ 05763435), та використовуються ТОВ "ІМПОРТНО-ЕКСПОРТНА КОМПАНІЯ «ТОРГДІАЛ» (код ЄДРПОУ 36757500) з метою відшукання і вилучення ТМЦ, документів та носіїв інформації, ТОВ «Торговий дім «Текстиль-Полімер» (код ЄДРПОУ 31027038), ТОВ «ІНГЕР БУД» (код ЄДРПОУ 39452095), ТОВ «Редголд» (код ЄДРПОУ 38882754), ТОВ «СТІЛ КІНГ» (код ЄДРПОУ 38851281), ТОВ «ФАРТКОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39348679), ТОВ «СПАЦІО-МОДА» (код ЄДРПОУ 39200970), ТОВ «ТД «ГОСПТРАНСМАШ» (код ЄДРПОУ 39275648), ТОВ «ТД «ПЛОДООВОЧТОРГ» (код ЄДРПОУ 39269702), ТОВ «АРМ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39425496), ТОВ «АВАНТ ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 39592590), ТОВ «СРТ ЛЛСІ» (код ЄДРПОУ 39483701), ТОВ «УКР ЛОГІСТИК» (код ЄДРПОУ 39499678), ТОВ «ПММ-ТРАНСЛОГІСТИК» (код ЄДРПОУ 39142486), ТОВ «ХІМІМПЕКСКОСМЕТИК» (код ЄДРПОУ 39196645), ТОВ «ТОРГТРЕЙДИНГ» (код ЄДРПОУ 39193068), ТОВ «ЛАЙТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39683525), ТОВ «ТРЕНДКСІМ» (код ЄДРПОУ 39633453), ТОВ «ХИТКУЛ» (код ЄДРПОУ 38832395), ТОВ «СПЕЦПРОГРЕСКОМ» (код ЄДРПОУ 39397532), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «БАРВИ» (код ЄДРПОУ 39623780), ТОВ «ЮПІТЄР ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39683478), ТОВ «ТД «МОЛЖИРТОРГ» (код ЄДРПОУ 39269456), ТОВ «ЮВЕЛ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 39425454), ТОВ «АТЛАНТ-АСК» (код ЄДРПОУ 39827794) та інших фіктивних підприємств, а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів; печаток та штампів вищевказаних підприємств;реєстраційних документів;документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей; документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження №32015100080000034 від 25.05.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Так, до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт перевірки №212/26-57-22-04-10/34841133 "Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ "Український граніт" (код ЄДРПОУ 34841133) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам із ТОВ "Лейувуд" (код ЄДРПОУ 39203277), ТОВ "ЮВО" (код ЄДРПОУ 32028488) за період з 01.07.2014 по 31.07.2014 в результаті чого службові особи ТОВ "Український граніт" ухилилсь від сплати податку на загальну суму 839 929 грн. Крім того встановлено, що ТОВ «Український граніт» протягом 2013-2015 мало взаємовідносини з рядом підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Донстрой Плюс» (код ЄДРПОУ 37718849), ТОВ «Мерфіс» (код ЄДРПОУ 37060615), ТОВ «Сіріус ОПТ» (код ЄДРПОУ 38301142), ТОВ «Укрмедбудсервіс» (код ЄДРПОУ 36547000), ТОВ «Капіталбуд сервіс» (код ЄДРПОУ 38210202), ТОВ «Форос сервіс» (код ЄДРПОУ 38210443), ТОВ «Трейд лайм М» (код ЄДРПОУ 38355381), ТОВ «Тандем-ОІЛ» (код ЄДРПОУ 34994936), ТОВ «Едіта Плюс» (код ЄДРПОУ 37732774), ТОВ «Юлярос» (код ЄДРПОУ 37137200), ТОВ «Ренфорс» (код 38103772), ТОВ «Варшава трейд» (код 39118326), ТОВ «Редголд» (код ЄДРПОУ 38882754), ТОВ «Торговий дім «Текстиль-Полімер» (код ЄДРПОУ 31027038).

З клопотання вбачається, що в ході досудового слідства встановлено, що ТМЦ та послуги нібито придбані ТОВ «Український граніт» у фіктивних суб`єктів господарської діяльності, згідно податкової звітності був поставлений в адресу Консорціум «НВО «Укргідроенергобуд» (код ЄДРПОУ 34841133) через ряд «транзитних» СГД, а саме: ТОВ «Союз транс лайн» (код ЄДРПОУ 31617366), ТОВ «Союз транс лайн-1» (код ЄДРПОУ 37347893), ТОВ «Грін лайт груп» (код ЄДРПОУ 36114732), ТОВ «ШДСУ» (код ЄДРПОУ 38404318), ТОВ «Автомагістраль-південь» (код ЄДРПОУ 34252469), ТОВ «Варшава трейд» (код ЄДРПОУ 39118326), ТОВ «Тріада торг" (код ЄДРПОУ 39083299) та використані на об`єкті будівництва - Дністровська ГАЕС (м. Новодністровськ, Чернівецької області).

В свою чергу основними постачальниками вищевказаних транзитних підприємств є ТОВ «Торговий дім «Текстиль-Полімер» (код ЄДРПОУ 31027038), ТОВ «ІНГЕР БУД» (код ЄДРПОУ 39452095), ТОВ «Редголд» (код ЄДРПОУ 38882754), ТОВ «СТІЛ КІНГ» (код ЄДРПОУ 38851281), ТОВ «ФАРТКОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39348679), ТОВ «СПАЦІО-МОДА» (код ЄДРПОУ 39200970) які згідно податкової звітності постачають в адресу ТОВ «ШДСУ» (код ЄДРПОУ 38404318), ТОВ «Тріада торг" (код ЄДРПОУ 39083299), ТОВ «Варшава трейд» (код ЄДРПОУ 39118326) спеціалізоване обладнання, а придбавають послуги, одяг та інші товари жодним чином не пов`язані з реалізацією.

З клопотання вбачається, що ТОВ «Торговий дім «Текстиль-Полімер» (код ЄДРПОУ 31027038), ТОВ «ІНГЕР БУД» (код ЄДРПОУ 39452095), ТОВ «Редголд» (код ЄДРПОУ 38882754), ТОВ «СТІЛ КІНГ» (код ЄДРПОУ 38851281), ТОВ «ФАРТКОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39348679), ТОВ «СПАЦІО-МОДА» (код ЄДРПОУ 39200970) поряд із ТОВ «ТД «ГОСПТРАНСМАШ» (код ЄДРПОУ 39275648), ТОВ «ТД «ПЛОДООВОЧТОРГ» (код ЄДРПОУ 39269702), ТОВ «АРМ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39425496), ТОВ «АВАНТ ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 39592590), ТОВ «СРТ ЛЛСІ» (код ЄДРПОУ 39483701), ТОВ «УКР ЛОГІСТИК» (код ЄДРПОУ 39499678), ТОВ «ПММ-ТРАНСЛОГІСТИК» (код ЄДРПОУ 39142486), ТОВ «ХІМІМПЕКСКОСМЕТИК» (код ЄДРПОУ 39196645), ТОВ «ТОРГТРЕЙДИНГ» (код ЄДРПОУ 39193068), ТОВ «ЛАЙТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39683525), ТОВ «ТРЕНДКСІМ» (код ЄДРПОУ 39633453), ТОВ «ХИТКУЛ» (код ЄДРПОУ 38832395), ТОВ «СПЕЦПРОГРЕСКОМ» (код ЄДРПОУ 39397532), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «БАРВИ» (код ЄДРПОУ 39623780), ТОВ «ЮПІТЄР ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39683478), ТОВ «ТД «МОЛЖИРТОРГ» (код ЄДРПОУ 39269456), ТОВ «ЮВЕЛ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 39425454), ТОВ «АТЛАНТ-АСК» (код ЄДРПОУ 39827794) входять до однієї групи підприємств бухгалтерський та податковий облік яких веде ТОВ «ІМПОРТНО-ЕКСПОРТНА КОМПАНІЯ «ТОРГДІАЛ» (код ЄДРПОУ 36757500). Крім того в ході досудового слідства встановлено, що засновником ТОВ «АТЛАНТ-АСК» є гр. ОСОБА_5 , який згідно показів немає ніякого відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності підприємства.

З клопотання вбачається, що фактично ТОВ «ІМПОРТНО-ЕКСПОРТНА КОМПАНІЯ «ТОРГДІАЛ» орендує офісні приміщення за адресою: м. Київ, вул. Васильківська, буд. 14., але письмові докази про оренду вказаного приміщення до клопотання не долучено, також не надано доказів про тимчасовий доступ до речей та докуиметів, або здійснення запиту до ТОВ «ІМПОРТНО-ЕКСПОРТНА КОМПАНІЯ «ТОРГДІАЛ» щодо надання доказів оренди вказаного приміщення.

Відповідно до інформаційної довідки реєстраційної служби №46906339 від 04.11.2015 встановлено, що приміщення розташовані за адресою: м. Київ, вул. Васильківська, буд. 14, на праві власності зареєстровані за ТзДВ «Київський експериментальний машинобудівний завод «Стенд» (код ЄДРПОУ 05763435). У вказаній довідці відсутні відомості про оренду приміщень, або їх групу, відповідною площею ТОВ «ІМПОРТНО-ЕКСПОРТНА КОМПАНІЯ «ТОРГДІАЛ».

Також встановлено, що ТОВ «ІМПОРТНО-ЕКСПОРТНА КОМПАНІЯ «ТОРГДІАЛ» сплачує за оренду приміщень на ТзДВ «Київський експериментальний машинобудівний завод «Стенд» (код ЄДРПОУ 05763435), яке є власником нежилих приміщень за адресою: м. Київ, вул. Васильківська, буд. 14., розміром

Як в подальшому встановлено, в приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Васильківська, буд. 14, які використовують ТОВ «ІМПОРТНО-ЕКСПОРТНА КОМПАНІЯ «ТОРГДІАЛ» (код ЄДРПОУ 36757500), ТОВ «Торговий дім «Текстиль-Полімер» (код ЄДРПОУ 31027038), ТОВ «ІНГЕР БУД» (код ЄДРПОУ 39452095), ТОВ «Редголд» (код ЄДРПОУ 38882754), ТОВ «СТІЛ КІНГ» (код ЄДРПОУ 38851281), ТОВ «ФАРТКОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39348679), ТОВ «СПАЦІО-МОДА» (код ЄДРПОУ 39200970), ТОВ «ТД «ГОСПТРАНСМАШ» (код ЄДРПОУ 39275648), ТОВ «ТД «ПЛОДООВОЧТОРГ» (код ЄДРПОУ 39269702), ТОВ «АРМ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39425496), ТОВ «АВАНТ ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 39592590), ТОВ «СРТ ЛЛСІ» (код ЄДРПОУ 39483701), ТОВ «УКР ЛОГІСТИК» (код ЄДРПОУ 39499678), ТОВ «ПММ-ТРАНСЛОГІСТИК» (код ЄДРПОУ 39142486), ТОВ «ХІМІМПЕКСКОСМЕТИК» (код ЄДРПОУ 39196645), ТОВ «ТОРГТРЕЙДИНГ» (код ЄДРПОУ 39193068), ТОВ «ЛАЙТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39683525), ТОВ «ТРЕНДКСІМ» (код ЄДРПОУ 39633453), ТОВ «ХИТКУЛ» (код ЄДРПОУ 38832395), ТОВ «СПЕЦПРОГРЕСКОМ» (код ЄДРПОУ 39397532), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «БАРВИ» (код ЄДРПОУ 39623780), ТОВ «ЮПІТЄР ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39683478), ТОВ «ТД «МОЛЖИРТОРГ» (код ЄДРПОУ 39269456), ТОВ «ЮВЕЛ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 39425454), ТОВ «АТЛАНТ-АСК» (код ЄДРПОУ 39827794) можуть знаходитись речі і документи, які мають значення для встановлення істини в провадженні та фактично виступають речовими доказами, та в подальшому можуть бути знищеними, а саме: печатки, реєстраційні та установчі документи підприємств, які мають ознаки фіктивності, фінансово-господарські документи які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Васильківська, буд. 14, оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється за можливе.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Слідчим суддею встановлено, що згідно Витягу із реєстру досудових розслідувань з кримінального провадження №32015100080000034 від 25.05.2015 року за ознаками складу злочину, передбачених ч.1 ст. 212 КК України, до вказано реєстру не внесено відомості що саме Актом первірки №212/26-57-22-04-10/34841133 "Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ "Український граніт" (код ЄДРПОУ 34841133) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам із ТОВ "Лейувуд" (код ЄДРПОУ 39203277), ТОВ "ЮВО" (код ЄДРПОУ 32028488) за період з 01.07.2014 по 31.07.2014 в результаті чого службові особи ТОВ "Український граніт" ухилилсь від сплати податку на загальну суму 839 929 грн. Внесені відомості щодо ухилення від сплати податкуТОВ «ІМПОРТНО-ЕКСПОРТНА КОМПАНІЯ «ТОРГДІАЛ» (код ЄДРПОУ 36757500), ТОВ «Торговий дім «Текстиль-Полімер» (код ЄДРПОУ 31027038), ТОВ «ІНГЕР БУД» (код ЄДРПОУ 39452095), ТОВ «Редголд» (код ЄДРПОУ 38882754), ТОВ «СТІЛ КІНГ» (код ЄДРПОУ 38851281), ТОВ «ФАРТКОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39348679), ТОВ «СПАЦІО-МОДА» (код ЄДРПОУ 39200970), ТОВ «ТД «ГОСПТРАНСМАШ» (код ЄДРПОУ 39275648), ТОВ «ТД «ПЛОДООВОЧТОРГ» (код ЄДРПОУ 39269702), ТОВ «АРМ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39425496), ТОВ «АВАНТ ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 39592590), ТОВ «СРТ ЛЛСІ» (код ЄДРПОУ 39483701), ТОВ «УКР ЛОГІСТИК» (код ЄДРПОУ 39499678), ТОВ «ПММ-ТРАНСЛОГІСТИК» (код ЄДРПОУ 39142486), ТОВ «ХІМІМПЕКСКОСМЕТИК» (код ЄДРПОУ 39196645), ТОВ «ТОРГТРЕЙДИНГ» (код ЄДРПОУ 39193068), ТОВ «ЛАЙТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39683525), ТОВ «ТРЕНДКСІМ» (код ЄДРПОУ 39633453), ТОВ «ХИТКУЛ» (код ЄДРПОУ 38832395), ТОВ «СПЕЦПРОГРЕСКОМ» (код ЄДРПОУ 39397532), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «БАРВИ» (код ЄДРПОУ 39623780), ТОВ «ЮПІТЄР ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39683478), ТОВ «ТД «МОЛЖИРТОРГ» (код ЄДРПОУ 39269456), ТОВ «ЮВЕЛ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 39425454), ТОВ «АТЛАНТ-АСК» (код ЄДРПОУ 39827794).

Згідно ч.5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотанн про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наячвність достатніх підстав вважати що: було вчинено кримінальне правопорушення відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Враховуючи вищевикладене та те, що слідчий суддя дійшов висновку, що слідчий не довів належними та допустими доказами наявність достатніх підстав для проведення обшуку, та задоволення вказаного клопотання з вища вказаних підстав.

Враховуючи вище викладене, керуючись ст. 233-234,309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання Слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , про проведення обшук відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду

м.Києва ОСОБА_1