Ухвала

від 09.11.2015 по справі 759/17524/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/4772/15

ун. № 759/17524/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 листопада 2015 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві

лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3

про надання дозволу на проведення обшуку в межах кримінального провадження

№32014100100000196 від 05.12.2014р. за ч.2 ст.212 КК України,-

В с т а н о в и в :

09.11.2015р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням з прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва ОСОБА_4 про надання йому дозволу на обшук в квартирі, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належать ОСОБА_5 , з метою відшукання і вилучення товарно-матеріальних цінностей, речей, предметів та документів пов*язаних з незаконною фінансово-господарською діяльністю наступних товариств: ТОВ «Теус Пром» (код 39500012), ТОВ «Євро-Трейдінг» (код 39491705), ТОВ «Ворлд Експо-Маркет» (код 39494051), ТОВ «Альберто Юніт» (код 39590216), ТОВ «Наносинтез» (код 39342661), ТОВ «Фоллов-Трейд» (код 39929594), ТОВ «Юнік-Маркет» (код 39929662), ТОВ «Геос-Райз» (код 39931734) та інших підприємств задіяних у схемі ухилення від сплати податків, а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

-печаток та штампів вищевказаних підприємств;

-реєстраційних документів;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності;

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами;

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп*ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних_доручень,банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;

-інших речей та документів, що матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві знаходиться кримінальне провадження №32014100100000196 від 05.12.2014р. за ч.2ст.212 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено, що службові особи ТОВ «Балтік Біо Трейд» (код - 36114706) та підконтрольне їм підприємство ТОВ «СІ ЕЛ ЕС» (код 36941514) в період 2012-2015р.р. з метою мінімізації податкових зобов*язань, шляхом створення видимості проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Грант Тайм» (код 38123047), ТОВ «Крістенс» (код 38022110), ТОВ «ГЛОБАЛХОЛДИНГ» (код 38956428), ТОВ «СІНТЕКС ТРЕЙД» (код 38923460), ТОВ «Торенія» (код 38091691), ТОВ «Гатіора» (код 38091733) ухилились від сплати податків у великих розмірах.

Також встановлено, що в схемі ухилення від сплати податків окрім ТОВ «Грант Тайм» (код 38123047), ТОВ «Крістенс» (код 38022110), ТОВ «ГЛОБАЛХОЛДИНГ» (код 38956428), ТОВ «СІНТЕКС ТРЕЙД» (код 38923460), ТОВ «Торенія» (код 38091691), ТОВ «Гатіора» (код 38091733) використовується ряд інших фіктивних СГД, а саме: ТОВ «Теус Пром» (код 39500012), ТОВ «Євро-Трейдінг» (код 39491705), ТОВ «Ворлд Експо-Маркет» (код 39494051), ТОВ «Альберто Юніт» (код 39590216), ТОВ «Наносинтез» (код 39342661), ТОВ «Фоллов-Трейд» (код 39929594), ТОВ «Юнік-Маркет» (код 39929662), ТОВ «Геос-Райз» (код 39931734).

Так, відповідно до вироку №761/17926/15-к суду від 13.07.2015р. встановлено, що ТОВ «Грант Тайм» створено з метою прикриття незаконної діяльності, а засновника та директора ОСОБА_6 , засуджено за ст.205 ч.1 КК України.

Також, відповідно до вироку №761/24578/14-к суду від 12.09.2014р. встановлено, що ТОВ «Крістенс» створено з метою прикриття незаконної діяльності, а засновника та директора ОСОБА_7 засуджено за ст.205 ч.1 КК України.

Також, відповідно до вироку №758/9746/14-к суду від 26.08.2014р., встановлено, що ТОВ «Торенія» створено з метою прикриття незаконної діяльності, а засновника та директора ОСОБА_8 засуджено за ст.205 ч.1 КК України.

В ході досудового розслідування та аналізу інформації єдиного реєстру податкових накладних інформаційної бази ДФС України встановлено, що ТОВ ТОВ «Теус Пром» (код 39500012), ТОВ «Євро-Трейдінг» (код 39491705), ТОВ «Ворлд Експо-Маркет» (код 39494051), ТОВ «Альберто Юніт» (код 39590216), ТОВ «Наносинтез» (код 39342661), ТОВ «Фоллов-Трейд» (код 39929594), ТОВ «Юнік-Маркет» (код 39929662), ТОВ «Геос-Райз» (код 39931734) здійснюють безтоварні операції, шляхом документального оформлення придбання у підприємств виробників та імпортерів однієї групи товару та послідуючої реалізації іншої групи товарів підприємствам реального сектору економіки. Придбані та реалізовані товари мають різну номенклатури, що вказує на безтоварність таких операцій. Фактично товар реалізовується за готівку, внаслідок чого до бюджету не надходять податки в особливо великих розмірах. Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствам реального сектору економіки, а також отримувати не обліковані грошові кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредити з ПДВ.

Крім того встановлено, що вказані підприємства не подавали до ДПІ за місцем реєстрації звітів про суми нарахованих (сплачених) податків з найманих працівників за формою Ф-1 та звітів про наявність активів необхідних для здійснення підприємницької діяльності, що вказує на їх відсутність.

Також, встановлено, що ТОВ «Теус Пром» (код 39500012), ТОВ «Євро-Трейдінг» (код 39491705), ТОВ «Ворлд Експо-Маркет» (код 39494051), ТОВ «Альберто Юніт» (код 39590216), ТОВ «Наносинтез» (код 39342661), ТОВ «Фоллов-Трейд» (код 39929594), ТОВ «Юнік-Маркет» (код 39929662), ТОВ «Геос-Райз» (код 39931734) за податковими адресами не знаходяться.

В ході аналізу податкової звітності ТОВ «Теус Пром» (код 39500012), ТОВ «Євро-Трейдінг» (код 39491705), ТОВ «Ворлд Експо-Маркет» (код 39494051), ТОВ «Альберто Юніт» (код 39590216), ТОВ «Наносинтез» (код 39342661), ТОВ «Фоллов-Трейд» (код 39929594), ТОВ «Юнік-Маркет» (код 39929662), ТОВ «Геос-Райз» (код 39931734) встановлено, що вказані транзитні підприємства звітують до податкової інспекції з однієї ІР адреси НОМЕР_1 .

Крім того встановлено, що ІР адресу НОМЕР_1 викорирстовує для подачі електронної звітності ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_2 ), яка надає послуги в сфері бухгалтерського обліку за адресою реєстрації, а саме: АДРЕСА_1 .

В ході досудового розслідування встановлено, що ІР адреса-37.229.198.241 надається абонентам, які мешкають в квартирах АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 . Надання послуг по доступу до мережі інтернет двох абонентів одночасно здійснюється з використанням бездротового зв*язку за допомогою WiFi-роутера. Таким чином, вказані адреси використовуються ТОВ «Теус Пром» (код 39500012), ТОВ «Євро-Трейдінг» (код 39491705), ТОВ «Ворлд Експо-Маркет» (код 39494051), ТОВ «Альберто Юніт» (код 39590216), ТОВ «Наносинтез» (код 39342661), ТОВ «Фоллов-Трейд» (код 39929594), ТОВ «Юнік-Маркет» (код 39929662), ТОВ «Геос-Райз» (код 39931734) для здійснення незаконної діяльності.

Враховуючи вищевикладене та матеріали оперативного підрозділу, є достатні підстави вважати, що документи фінансово-господарської діяльності, які вказують на порушення податкового законодавства, печатки фіктивних підприємств, не облікові грошові кошти, які отримані від протизаконної діяльності ТОВ «Теус Пром» (код 39500012), ТОВ «Євро-Трейдінг» (код 39491705), ТОВ «Ворлд Експо-Маркет» (код 39494051), ТОВ «Альберто Юніт» (код 39590216), ТОВ «Наносинтез» (код 39342661), ТОВ «Фоллов-Трейд» (код 39929594), ТОВ «Юнік-Маркет» (код 39929662), ТОВ «Геос-Райз» (код 39931734) можуть знаходитися за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно відповіді з БТІ від 19.10.2015р. №13662, житлове приміщення розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , належить на праві власності ОСОБА_5 .

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в приміщені за адресою: АДРЕСА_1 .

В ході обшуку планується відшукати та вилучити оригінали фінансово-господарських, бухгалтерських та організаційно-розпорядчих документів ФСПД, а саме: ТОВ «Теус Пром» (код 39500012), ТОВ «Євро-Трейдінг» (код 39491705), ТОВ «Ворлд Експо-Маркет» (код 39494051), ТОВ «Альберто Юніт» (код 39590216), ТОВ «Наносинтез» (код 39342661), ТОВ «Фоллов-Трейд» (код 39929594), ТОВ «Юнік-Маркет» (код 39929662), ТОВ «Геос-Райз» (код 39931734) та інших фіктивних підприємств, а також печатки, штампи, підписи кліше, фінансово-господарські та інші документи, які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність, не облікові грошові кошти, які отримані від протизаконної діяльності вищевказаних ФСПД.

Іншим шляхом виявити майно, предмети та документи, які використовуватимуться, як докази вчинення кримінального правопорушення під час судового розгляду, ніж проведення обшуку в приміщені за адресою: АДРЕСА_1 , неможливо, оскільки є ймовірність їх знищення.

Відомості, які містяться у відшуканих речах і документах використовуватимуться, як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.

У зв*язку із наведеним, просив клопотання задовольнити на підставі ст.234 КПК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність проведення обшуку для відшукання речей і документів та для з*ясування обставин, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Заслухавши пояснення слідчого, враховуючи підстави і мотиви клопотання, дослідивши документи, додані до клопотання, суд вважає, що слідчим доведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду та є необхідними для їх отримання слідством, відшукувані речі і документи можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні житловому приміщенні, що відповідно до частини 5 ст.234 КПК України свідчить про обґрунтованість клопотання та необхідність його часткового задоволення.

При розгляді клопотання судом враховуються ті обставини, що його задоволення не порушує розумного балансу між досягненням мети досудового розслідування і обшуку зокрема та встановленням об*єктивної істини в кримінальному провадженні, а також дотриманням законних прав та інтересів фізичних і юридичних осіб.

Клопотання в частині відшукання інших товарно-матеріальних цінностей, речей, предметів та документів інших підприємств, задіяних у схемі ухилення від сплати податків, грошових коштів та інших матеріальних цінностей, здобутих в результаті протизаконної діяльності, інших речей та документів, що матимуть доказове значення у кримінальному провадженні, суд вважає за необхідне відмовити, оскільки клопотання в цій частині не є конкретним і не відповідає вимогам пункту 7) частини 3 ст.234 КПК України.

Крім цього, слідчий суддя вважає за необхідне вказати про те, що оскільки об*єкти відшукання не містять індивідуальних ознак на час винесення даної ухвали, речі і документи, вилучені слідчим на її виконання, будуть мати статус тимчасово вилученого майна і підлягатимуть арешту відповідно до правил частини 5 ст.171 КПК України.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити частково.

В межах кримінального провадження №32014100100000196 від 05.12.2014р. за ч.2 ст.212 КК України, яке перебуває на стадії досудового розслідування в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві, надати дозвіл на обшук в квартирі, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належать ОСОБА_5 , з метою відшукання речей і документів, пов*язаних з незаконною фінансово-господарською діяльністю наступних товариств: ТОВ «Теус Пром» (код 39500012), ТОВ «Євро-Трейдінг» (код 39491705), ТОВ «Ворлд Експо-Маркет» (код 39494051), ТОВ «Альберто Юніт» (код 39590216), ТОВ «Наносинтез» (код 39342661), ТОВ «Фоллов-Трейд» (код 39929594), ТОВ «Юнік-Маркет» (код 39929662), ТОВ «Геос-Райз» (код 39931734), а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

-печаток та штампів вищевказаних підприємств;

-реєстраційних документів;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами;

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп*ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості, що мають відношення до вказаних вище суб*єктів господарської діяльності;

-платіжних_доручень,банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок.

Тимчасово вилучене на підставі даної ухвали майно підлягає арешту згідно 5 ст.171 КПК України.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: