Ухвала

від 28.10.2013 по справі 295/17243/13-к

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/17243/13-к

1-кс/295/7053/13

УХВАЛА

Іменем України

28.10.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира

ОСОБА_1,

при секретарі Зоренко Т.О.,

за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - ОСОБА_2, розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні № 32012060000000095 ст. слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_3 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а також додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 32012060000000095, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12 грудня 2012 року, щодо вчинення невстановленими особами, які діяли від імені приватного підприємства В«БВФВ» (код ЄДР 25409629) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що невстановлені особи, які діяли від імені ПП В«БВФВ» (код ЄДР 25409629), шляхом документального оформлення безтоварних операцій з реалізації товарно - матеріальних цінностей, завищили податкові зобов'язання з податку на додану вартість, що призвело до незаконного формування податкового кредиту у - суб'єктів підприємницької діяльності України в сумі 3,3 млн. грн., що становить особливо великі розміри. Також встановлено, що в незаконній схемі безтоварних грошових потоків ПП В«БВФВ» задіяні інші суб'єкти господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ В«Фірма В«КімВ» (код ЄДР 21532416, м. Київ), ТОВ В«ЕсконгрупВ» (код ЄДР 33946745, м. Київ), ПП В«Бізнес ФорсВ» (код ЄДР 35996143), ТОВ В«Транс - ЛібероВ» (код ЄДР 37017664, м. Київ), ТОВ В«Агат ОСОБА_5В» (код ЄДР 38106206, м. Київ) та ТОВ В«Ленд КомпаніВ» (код ЄДР 33943571, м. Київ).

Протягом 2013 року в незаконній схемі ухилення від сплати податків стали використовуватися реквізити інших СПД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ В«Мет-ІнвестВ» (код ЄДР 38180477), ТОВ В«ХелдігВ» (код ЄДР 34600795), ТОВ В«Ліпід КордВ» (код ЄДР 38418404), ТОВ В«Ензім КомпаніВ» (код ЄДР 38390295), ПП В«Оленка ЛюксВ» (код ЄДР 32958409), ТОВ В«ТехінвестВ» (код ЄДР 38308186), ТОВ В«ЕлантісВ» (код ЄДР 38205454), ТОВ В«Закарпатські Делікатеси ПлюсВ» (код ЄДР 36943616) та ПП В«АвторембудВ» (код ЄДР 30857066). Тобто злочин, вчинений невстановленими особами має характер продовжуваного.

Разом з тим встановлено, що ТОВ В«Ензім КомпаніВ» (код ЄДР 38390295) відкрито банківський рахунок у Фіілії В«Розрахунки центр В«ПАТ КБ В«ПриватбанкВ» (МФО 320649) за № 26053052609777 (українська гривня) та № 26002052615217 (українська гривня).

Слідчий у клопотанні зазначає, що у ПАТ КБ В«ПриватбанкВ» (МФО 305299, м. Днiпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ В«Ензім КомпаніВ» , договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ В«Ензім КомпаніВ» , оригінали доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи В«клієнт-банкВ» , договори на обслуговування системи В«клієнт-банкВ» , акти про введення системи В«клієнт-банкВ» в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи В«клієнт-банкВ» , документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ КБ В«ПриватбанкВ» , де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій невстановлених осіб, що діяли від імені ПП В«БВФВ» та ТОВ В«Ензім КомпаніВ» , тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Окрім цього вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку, що за таких обставин клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню з підстав, наведених у ньому.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 110, 132, 159, 162-164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ПАТ КБ В«ПриватбанкВ» (МФО 305299, м. Днiпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50) наданих для відкриття та обслуговування рахунків № 26053052609777 (українська гривня) та № 26002052615217 (українська гривня) ТОВ В«Ензім КомпаніВ» (код ЄДР 38390295), а саме:

- обліково - реєстраційної справи ТОВ В«Ензім КомпаніВ» , в тому числі: статуту (установчого договору), карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреної нотаріально, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ В«Ензім КомпаніВ» , договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ В«Ензім КомпаніВ» оригіналу доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок;

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з дати відкриття по даний час;

- документів, що засвідчують видачу та отримання чекових книжок із зазначенням серійного номеру першого та останнього чеку кожної з чекових книжок, які отримувались підприємством за період з дати відкриття по даний час;

- заяви клієнта про встановлення системи В«клієнт-банкВ» ;

- договору на обслуговування системи В«клієнт-банкВ» ;

- акту про введення системи В«клієнт-банкВ» в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи В«клієнт-банкВ» ;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахункам № 26053052609777 (українська гривня) та № 26002052615217 (українська гривня) за період з дати відкриття по даний час;

- чеків та корінців чеків на отримання готівки по рахункам № 26053052609777 (українська гривня) та № 26002052615217 (українська гривня) за період з дати відкриття по даний час;

- інформацію щодо IP-адрес, з яких відправлялись на адресу банку електронні платіжні доручення по рахункам № 26053052609777 (українська гривня) та № 26002052615217 (українська гривня), відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ В«Ензім КомпаніВ» на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

Встановити строк дії ухвали до 27.11.2013 року.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О. Корицька