Ухвала

від 17.12.2013 по справі 295/20285/13-к

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/20285/13-к

1-кс/295/8410/13

УХВАЛА

Іменем України

17.12.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Корицька В.О., при секретарі Зоренко Т.О., за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні №32013060000000060, слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення , та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.05.2013 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Під ключ», в період 2012 року, шляхом завищення податкового кредиту від ТОВ «ІБК «Аркон», ТОВ «ОСОБА_4М.», умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави податків в значних розмірах, на суму 1097 тис.грн.

Відповідно до акту від 10.04.2013 року № 1867/22-2/33020013/0100 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ПП «Під ключ» з питань фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ІБК «Аркон» та ТОВ «ОСОБА_4М.» за період діяльності з 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р.», встановлено, що в лютому та березні 2012 року ТОВ «ІБК «Аркон», ТОВ «ОСОБА_4М.» для ПП «Під ключ» здійснено будівельні послуги на будівництві житлового комплексу, за адресою: м. Київ, вул. Щербакова, буд. 52.

Крім того встановлено, що 24.12.2010 інспекцією державного архітектурно-будівельного контролю у м. Києві видано сертифікат відповідності КВ 000562, яким, на підставі акта готовності об'єкта до експлуатації від 10.12.2010, засвідчено відповідність закінченого будівництва житлового комплексу за адресою: м. Київ, вул. Щербакова, буд. 52 проектній документації, та підтверджено його готовність до експлуатації.

З метою виявлення та вилучення документів та речей, які мають значення речових доказів по кримінальному провадженню, 01.11.2013, на підставі ухвали Богунського районного суду м. Житомира, за адресою: м. Київ, вул. Щербакова, 52 проведено обшук, в ході проведення якого виявлено та вилучено системний блок без зазначення серійного номера.

05.11.2013 призначена, а 27.11.2013 проведена, комп»ютерно-технічна експертиза вилучено системного блоку.

Згідно матеріалів експертизи №1/1677 від 27.11.2013 встановлено, що в 2010-2011 будівельні роботи з улаштування паркінгу за адресою: м. Київ, вул. Щербакова, 52 виконано ТОВ «Промислово-будівельна компанія «Віндор» (код 31481820).

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов'язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов'язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

На ТОВ «Промислово-будівельна компанія «Віндор» зберігаються наступні оригінали документів: договори (угоди) укладені між ТОВ «Промислово-будівельна компанія «Віндор» та ПП «Під ключ», додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ «Промислово-будівельна компанія «Віндор» та ПП «Під ключ», журнал реєстрації договорів ТОВ «Промислово-будівельна компанія «Віндор», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ПП «Під ключ», накладні та податкові накладні, що свідчать про перевезення товарів до ПП «Під ключ», товарно-транспортні накладні про перевезення товарів до ПП «Під ключ», товарно-матеріальних цінностей, рахунки-фактури на оплату ПП «Під ключ» за надані послуги ТОВ «Промислово-будівельна компанія «Віндор», проектно-кошторисна документація, на будівельні роботи з улаштування паркінгу за адресою: м. Київ, вул. Щербакова, 52, розрахунку договірної ціни, локальних кошторисів та ресурсних відомостей матеріалів на виконання будівельних робіт з улаштування паркінгу, акти приймання виконаних робіт на будівельні роботи по будівництву за адресою: м. Київ, вул. Щербакова, 52 (в т.ч. з улаштування паркінгу), акти на приховані роботи, виконавча документація на будівельні роботи з улаштування паркінгу за адресою: м. Київ, вул. Щербакова, 52.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ТОВ «Промислово-будівельна компанія «Віндор» оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Промислово-будівельна компанія «Віндор» та ПП «Під ключ» за період часу з 01.01.2010 по 31.12.2012.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.2.3 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У вище зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: сум, які були включені до складу податкового кредиту ПП «Під ключ», період проведення фінансово-господарських операцій, вид товару, відповідальну службову особу. Дані документи знаходяться у ТОВ «Промислово-будівельна компанія «Віндор», мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та кваліфікації дій службових осіб підприємства, тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення речі.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163 та 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Перевишко Людмилі Олександрівні та особам, які діють за його дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення на ТОВ «Промислово-будівельна компанія «Віндор» (код ЄДР 31481820) оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Промислово-будівельна компанія «Віндор» (код ЄДР 31481820) та ПП «Під ключ» (код 33020013) за період часу з 01.01.2010 по 31.12.2012, у тому числі:

- договорів (угод), укладених між ТОВ «Промислово-будівельна компанія «Віндор» та ПП «Під ключ»;

- додаткових договорів (угод), укладених між ТОВ «Промислово-будівельна компанія «Віндор» та ПП «Під ключ»;

- журналу реєстрації договорів ТОВ «Промислово-будівельна компанія «Віндор», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ПП «Під ключ»;

- накладних та податкових накладних, що свідчать про придбання товарів (робіт), послуг, придбаних ПП «Під ключ»;

- товарно-транспортних накладних, які свідчать про перевезення товарів до ПП «Під ключ»;

- довіреностей на отримання представниками ПП «Під ключ» товарів від ТОВ «Промислово-будівельна компанія «Віндор»;

- рахунки-фактури на оплату ПП «Під ключ», придбаних товарів (робіт), послуг у ТОВ «Промислово-будівельна компанія «Віндор»;

- кошторисної документації, (на електронних носіях, якщо є в наявності), на будівельні роботи з улаштування паркінгу за адресою: м. Київ, вул. Щербакова, 52;

- розрахунку договірної ціни, локальних кошторисів та ресурсних відомостей матеріалів на виконання будівельних робіт з улаштування паркінгу за адресою: м. Київ, вул. Щербакова, 52;

- актів приймання виконаних робіт на будівельні роботи по будівництву за адресою: м. Київ, вул. Щербакова, 52 (в т.ч. з улаштування паркінгу);

- актів на приховані роботи;

- всієї виконавчої документації на будівельні роботи з улаштування паркінгу за адресою: м. Київ, вул. Щербакова, 52.

Встановити строк дії ухвали до 16.01.2014.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.О. Корицька