Ухвала

від 11.11.2015 по справі 759/17651/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

пр. № 1-кс/759/4798/15

ун. № 759/17651/15-к

11 листопада 2015 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджене із прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про проведення обшуку, подане в кримінальному провадженні №32015100080000013 внесене 02.03.2015 року до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджене із прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про проведення обшуку, подане в кримінальному провадженні №32015100080000013 внесене 02.03.2015 року до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому слідчий просить надати слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою: м. Київ, пров. Червоноармійський, 14, на праві власності зареєстроване за ТОВ «ГРИФ ДЕВЕЛОПМЕНТ ІНВЕСТМЕНТ», з метою відшукання і вилучення предметів та документів ТОВ «ВАРІОС» (код ЄДРПОУ 39288615), ТОВ «Стронг Комерц Груп» (код ЄДРПОУ 39404984), ТОВ «Стронг Брідж Груп» (код 39529340), ТОВ «БТ Групс» (код ЄДРПОУ 39482643), ТОВ «Екстра продатк» (код ЄДРПОУ 39405066), ТОВ «БК Промбудмонтаж», (код ЄДРПОУ 39419110), ТОВ «Тейлордмейд», (код ЄДРПОУ 39467431), ТОВ «Ріаноц» (код ЄДРПОУ39665038), ТОВ «Доналд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39501896), ТОВ «Центрокомбуд» (код ЄДРПОУ 39438568), ТОВ «Райдон», (код ЄДРПОУ 39377191), ТОВ «Юлджин», (код ЄДРПОУ 39628731), ТОВ «Альтех», (код ЄДРПОУ 34413748) та інших підприємств з ознаками фіктивності, а саме:

первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

печаток та штампів вищевказаних підприємств;

реєстраційних документів;

документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

комп`ютерної техніки, матеріальних цінностей, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо.

грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності.

Клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС м. Києва знаходяться матеріали кримінального провадження № 32015100080000013 внесені до ЄРДР 02.03.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

До СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт №583/26-57-22-04-10/35031116 від 04.12.2014 року «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Сосновий квартал» (35031116) з питань правильності нарахування та повноти сплати до бюджету сум податків та зборів по взаємовідносинам з ТОВ «ТРК Мега Сіті» (34290059), ТОВ «Дніпроукоінвестбуд» (33611827), ТОВ «Нагель КВ» (3418936), ПП «Фірма Лес» (13559418), ТОВ «Квапбуд» (37617340), ТОВ «Вальма груп» (38577634) та акт №623/26-57-22-04-10/35031116 від 25.12.2014 року відповідно до яких у період 2011-2014 року в результаті чого службовими особами ТОВ «Сосновий квартал» занижено податок на прибуток на податок на додану вартість у сумі понад 10 млн. грн. Також, в ході досудового розслідування встановлено що ТОВ «Сосновий квартал» та ТОВ «Південний Квартал» (код ЄДРПОУ 37175445) мало фінансово-господарські взаємовідносини з рядом підприємств з ознаками фіктивності а саме: ТОВ "ВУДТАУН" (ЄДРПОУ 39174925), ТОВ"БІЗНЕС СІТІ КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 39344573), ТОВ "КАПІТЕЛЬ БУД" (ЄДРПОУ 38568918), ТОВ "ПКФ "ОПТІМА-ДИЗАЙН" (ЄДРПОУ 39408842), ТОВ "РЕД ХОУМС" (ЄДРПОУ 39159797), ТОВ "КРІСТАЛ-СІТІ" (ЄДРПОУ 39173455), ТОВ "БІЗНЕС СЕРВІС КОНСАЛТИНГ" (ЄДРПОУ 39078776), ТОВ "КИЙ РЕГІОН БУД" (ЄДРПОУ 39342881), ТОВ "РЕСПЕКТІНБУД" (ЄДРПОУ 38568368), ТОВ "ЛІКА ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 39474716), ТОВ "КИЙ МОНОЛІТ БУД" (ЄДРПОУ 39523071), ТОВ "БУДІНТАЙМ" (ЄДРПОУ 39512426), ТОВ "ВУЛКАНІТ ПЛЮС" (ЄДРПОУ 39363538), ТОВ "КОМПАНІЯ ГЛОБАЛ ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 38463855), ТОВ "ПАНОРАМАБУД" (ЄДРПОУ 39210418), ТОВ "ОСМ БУД" (ЄДРПОУ 39581353), ТОВ "СБМ БУД" (ЄДРПОУ 39226124), ТОВ "УКРТРАСТБУД" (ЄДРПОУ 39437150), ТОВ "СЕКВОЙЯ ДЕВЕЛОПМЕНТ" (ЄДРПОУ 39156953), ТОВ ""ЕВЕРЕСТ-БУД-ІНЖИНІРИНГ" (ЄДРПОУ 39123472), ТОВ "КАПІТАЛ РІЕЛТІ ЛТД" (ЄДРПОУ 39123430),ТОВ «ВАРІОС» (код ЄДРПОУ 39288615), ТОВ «Стронг Брідж Груп» (код 39529340), ТОВ «БТ Групс» (код ЄДРПОУ 39482643), ТОВ «Екстра продатк» (код ЄДРПОУ 39405066), ТОВ «БК Промбудмонтаж», (код ЄДРПОУ 39419110), ТОВ «Ріаноц» (код ЄДРПОУ39665038), ТОВ «Доналд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39501896), ТОВ «Центрокомбуд» (код ЄДРПОУ 39438568).

Службові особи ТОВ «Південний Квартал» (код ЄДРПОУ 37175445) протягом 2014 року ухилились від сплати податків в сумі 1 630 111 грн., шляхом формування податкового кредиту з податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ «Вудтаун» (код ЄДРПОУ 39174925), ТОВ «Майс Сервіс» (код ЄДРПОУ 38511201), ТОВ «УК «Гранд Груп» (код ЄДРПОУ 38202893), ТОВ «Капітель Моноліт Буд» (код ЄДРПОУ 39173743) без документального оформлення вказаних операцій.

Як в подальшому встановлено, що ТОВ «СТРОНГ БРІДЖ ГРУП» (код ЄДРПОУ: 39529340) мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «ВАРІОС» (код ЄДРПОУ 39288615), ТОВ «Стронг Комерц Груп» (код ЄДРПОУ 39404984), ТОВ «Стронг Брідж Груп» (код 39529340), ТОВ «БТ Групс» (код ЄДРПОУ 39482643), ТОВ «Екстра продатк» (код ЄДРПОУ 39405066), ТОВ «БК Промбудмонтаж», (код ЄДРПОУ 39419110), ТОВ «Тейлордмейд», (код ЄДРПОУ 39467431), ТОВ «Ріаноц» (код ЄДРПОУ39665038), ТОВ «Доналд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39501896), ТОВ «Центрокомбуд» (код ЄДРПОУ 39438568), ТОВ «Райдон», (код ЄДРПОУ 39377191), ТОВ «Юлджин», (код ЄДРПОУ 39628731), ТОВ «Альтех», (код ЄДРПОУ 34413748).

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «ВАРІОС» (код ЄДРПОУ 39288615), ТОВ «Стронг Комерц Груп» (код ЄДРПОУ 39404984), ТОВ «Стронг Брідж Груп» (код 39529340), ТОВ «БТ Групс» (код ЄДРПОУ 39482643), ТОВ «Екстра продатк» (код ЄДРПОУ 39405066), ТОВ «БК Промбудмонтаж», (код ЄДРПОУ 39419110), ТОВ «Тейлордмейд», (код ЄДРПОУ 39467431), ТОВ «Ріаноц» (код ЄДРПОУ39665038), ТОВ «Доналд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39501896), ТОВ «Центрокомбуд» (код ЄДРПОУ 39438568), ТОВ «Райдон», (код ЄДРПОУ 39377191), ТОВ «Юлджин», (код ЄДРПОУ 39628731), ТОВ «Альтех», (код ЄДРПОУ 34413748) до ДПІ за місцем реєстрації звітують в електронному вигляді та для подачі податкової звітності користується послугами інтернет-провайдера ТОВ «Айті-Марк» (код ЄДРПОУ 33147283) з однієї й тієї ж ІР-адреси а саме: НОМЕР_1 .

Згідно відповіді ТОВ «Айті-Марк» (код ЄДРПОУ 33147283) IP-адреса, з якої надсилається податкова звітність ТОВ «ВАРІОС» (код ЄДРПОУ 39288615), ТОВ «Стронг Комерц Груп» (код ЄДРПОУ 39404984), ТОВ «Стронг Брідж Груп» (код 39529340), ТОВ «БТ Групс» (код ЄДРПОУ 39482643), ТОВ «Екстра продатк» (код ЄДРПОУ 39405066), ТОВ «БК Промбудмонтаж», (код ЄДРПОУ 39419110), ТОВ «Тейлордмейд», (код ЄДРПОУ 39467431), ТОВ «Ріаноц» (код ЄДРПОУ39665038), ТОВ «Доналд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39501896), ТОВ «Центрокомбуд» (код ЄДРПОУ 39438568), ТОВ «Райдон», (код ЄДРПОУ 39377191), ТОВ «Юлджин», (код ЄДРПОУ 39628731), ТОВ «Альтех», (код ЄДРПОУ 34413748), закріплена за ТОВ «ВАРІОС» (код ЄДРПОУ 39288615). Послуга з доступу до мережі Інтернет абоненту надається за адресою: м. Київ, пров. Червоноармійський, 14.

Згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, майновий комплекс (літ. А.Б,В,Г,Д,Ж,З,Р,Х,Ш,Ф,Ч,Ц), загальна площа 8477,00 кв.м, за адресою м.Київ пров. Червоноармійський, 14, загальна площа 4447,8 кв.м., належить на праві власності ТОВ «Гриф Девелопмент Інвестмент».

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя його вчинення та майна, здобутого за результатами його вчинення у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в нежитловому приміщенні за адресою: м. Київ, пров. Червоноармійський, 14, з огляду на що слідчий просив клопотання задовольнити.

В судовому засідання слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити клопотання.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя дійшов висновку, про наявність правових підстав для часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання (ч. 3 ст. 234 КПК України).

Згідно ч. 2 зазначеної статті, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Обшук, або огляд житла чи іншого володіння особи, обшук особи здійснюються з обов`язковою участю не менше двох понятих незалежно від застосування технічних засобів фіксування відповідної слідчої (розшукової) дії. (частина 7 абзац 2 ст. 223КПК України).

Окрім того, згідно п.6 ч.3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Відповідно до п. 4 ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Пунктом 5 ч.2 ст. 235 КПК України встановлено, що ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Відповідно до ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання старшого слідчого в частині щодо надання слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві, а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 про дозвіл на обшук у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , (які не включені у групу слідчих по даному кримінальному провадженню).

Враховуючи викладене та наведені норми КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про обшук, враховуючи, що такий обшук має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджене із прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про проведення обшуку, подане в кримінальному провадженні №32015100080000013 внесене 02.03.2015 року до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві, ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою: м. Київ, пров. Червоноармійський, 14, що на праві власності зареєстроване за ТОВ «ГРИФ ДЕВЕЛОПМЕНТ ІНВЕСТМЕНТ», з метою відшукання і вилучення предметів та документів ТОВ «ВАРІОС» (код ЄДРПОУ 39288615), ТОВ «Стронг Комерц Груп» (код ЄДРПОУ 39404984), ТОВ «Стронг Брідж Груп» (код 39529340), ТОВ «БТ Групс» (код ЄДРПОУ 39482643), ТОВ «Екстра продатк» (код ЄДРПОУ 39405066), ТОВ «БК Промбудмонтаж», (код ЄДРПОУ 39419110), ТОВ «Тейлордмейд», (код ЄДРПОУ 39467431), ТОВ «Ріаноц» (код ЄДРПОУ39665038), ТОВ «Доналд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39501896), ТОВ «Центрокомбуд» (код ЄДРПОУ 39438568), ТОВ «Райдон», (код ЄДРПОУ 39377191), ТОВ «Юлджин», (код ЄДРПОУ 39628731), ТОВ «Альтех», (код ЄДРПОУ 34413748) та інших підприємств з ознаками фіктивності, а саме:

первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

печаток та штампів вищевказаних підприємств;

реєстраційних документів;

документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

комп`ютерної техніки, матеріальних цінностей, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо.

У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала слідчого судді надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала слідчого судді діє один місяць до 12 грудня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_13