Ухвала
від 25.11.2013 по справі 607/21797/13-к
ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

25.11.2013 Справа №607/21797/13-к Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Герчаківська О.Я. при секретарі Дрозд Х.Я., з участю заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 в залі суду в м.Тернополі, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження №32013210000000096 від 23 жовтня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся заступник начальника відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням із старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ТОВ «Про ОСОБА_3 Україна» в судове засідання не з'явився з невідомих суду причин, хоча про день та час розгляду клопотання судом повідомлявся.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні щодо ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Західна пивна компанія» (код ЄДРПОУ 36687354, Тернопільський район, с.Острів).

Вивченням матеріалів встановлено, що службові особи ТОВ «Західна пивна компанія» за період діяльності з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, з метою ухилення від сплати податків, не відобразили по бухгалтерському та податковому обліках товариства реалізовану за готівкові кошти суб'єктам підприємницької діяльності продукцію, що призвело до заниження належних до сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на суму понад 550 000 грн.

Подальшим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що в схемі ухилення від сплати податків ТОВ «Західна пивна компанія» задіяне ТОВ «Про ОСОБА_3 Україна» (код ЄДРПОУ 33562377, м.Львів). Так фактично реалізований за готівку та невідображений по бухгалтерському та податковому обліках товар відображався в податковій звітності з податку на додану вартість ТОВ «Західна пивна компанія» в складі податкових зобов'язань (покупець ТОВ «Про ОСОБА_3 Україна»), а в подальшому в податковій звітності наступного звітного періоду відбувалось коригування податкових зобов'язань в сторону зменшення.

Відповідно до бази даних ГУ Міндоходів у Тернопільській області «Податковий блок», ТОВ «Про ОСОБА_3 Україна» протягом періоду з 01.01.2012 по 31.12.2012 користувалося банківськими рахунками:

- №26058257341001 (валюта - українська гривня);

- №26031257341501 (валюта - ЄВРО);

- №26008257341501 (валюта - ЄВРО);

- №26003257341001 (валюта - українська гривня);

відкритими в ПАТ "КБ "Надра" (МФО - 380764, м. Київ, вул. Артема, 15).

Відповідно до п.п.1, 2 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.ст.60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

З врахуванням того, що здійснення безготівкових розрахунків між ТОВ «Західна пивна компанія» та ТОВ «Про ОСОБА_3 Україна» за проведені протягом 2012 року фінансово-господарські операції можуть відбуватись поза межами періоду, який досліджується кримінальним провадженням, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159, 163, 164, 309 КПК України, ст.ст.60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», -

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати заступнику начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, або за його дорученням уповноваженій особі, тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ "КБ "Надра" (МФО - 380764, м. Київ, вул. Артема, 15) та можливість їх вилучити, а саме:

1. Інформацію про рух коштів по рахунках:

- №26058257341001 (валюта - українська гривня);

- №26031257341501 (валюта - ЄВРО);

- №26008257341501 (валюта - ЄВРО);

- №26003257341001 (валюта - українська гривня);

що належать ТОВ «Про ОСОБА_3 Україна» (код ЄДРПОУ 33562377, м.Львів), за період з 01.01.2012 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття), по даний час (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття) на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ;

2. Оригінали (при відсутності, - їх завірених копій) карток із зразками відбитку печатки та підписів службових осіб ТОВ «Про ОСОБА_3 Україна» та наказів на призначення та звільнення службових осіб даного підприємства;

3. Оригінали документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків (заява про відкриття рахунку, договір банківського рахунку, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи, довідка з ЄДРПОУ, довідка про взяття на облік платника податків, повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків, страхове свідоцтво, статут підприємства, протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів, накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб, довідка про присвоєння ідентифікаційного номера, копії паспортів, анкета клієнта-юридичної особи, заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку та інші) ТОВ «Про ОСОБА_3 Україна»;

4. Оригінали всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність в ТОВ «Про ОСОБА_3 Україна» системи «Клієнт-Банк» (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк», договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», протоколи системи «Клієнт-Банк» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції, ІР - адреса клієнта та інші), та отримання уповноваженими особами електронних ключів (електронних цифрових підписів), передачі та встановлення (в тому числі місця) відповідного програмного забезпечення.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Герчаківська

СудТернопільський міськрайонний суд Тернопільської області
Дата ухвалення рішення25.11.2013
Оприлюднено16.11.2015
Номер документу53380332
СудочинствоКримінальне

Судовий реєстр по справі —607/21797/13-к

Ухвала від 25.11.2013

Кримінальне

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

Герчаківська О. Я.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2025Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні