Ухвала

від 17.02.2014 по справі 757/3489/14-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/3489/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 лютого 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м.Києві клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_3 про проведення обшуку, в межах досудового розслідування у кримінальному провадження № 12013000000000580 від 25.10.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 222, ч. 3 ст. 209 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

17 лютого 2014 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м.Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радником юстиції ОСОБА_4 про проведення обшуку за місцем фактичного місцезнаходження ПП «2ПЕЙ» (код ЄДРПОУ 36506535), за адресою: м. Київ, вул. Межигірська, 83, офіс 515.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 посилався на достатність підстав вважати, що у вказаному приміщенні можуть знаходитися речі та знаряддя вчинення кримінального правопорушення.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 р. фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Головним слідчим управлінням МВС України провадиться досудове розслідування в кримінальному провадженні №12013000000000580, зареєстрованому в ЄРДР 25.10.2013 за фактами шахрайства з фінансовими ресурсами, що завдало великої матеріальної шкоди та легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст. 222, ч. 3 ст. 209 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що впродовж 2012 року директор ПП «2ПЕЙ», код ЄДРПОУ 36506535, яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , ОСОБА_5 , в порушення вимог п.п.140.1.2. ст.140 Податкового Кодексу України, безпідставно включив до складу витрат підприємства за 4 квартал 2011 року роялті платіж, отриманий як винагородаза користування або за надання права на користування) на користь підприємств нерезидентів в сумі 15414716 грн., що перевищує 60995грн., тобто 4% від доходу за вказаний рік в сумі 1524869грн.).

Відповідно до п.п. 140.1.2. ст. 140 Податкового Кодексу України до складу витрат не включаються нарахування роялті у звітному періоді на користь нерезидента в обсязі, що перевищує 4% доходу (виручки) від реалізації продукції, товарів, робіт та послуг.

У подальшому ОСОБА_5 реалізовуючи свій злочинний умисел надав до органів Державної податкової служби України зазначені завідомо неправдиві відомості про сплату роялті.

На підставі викладеного ПП «2ПЕЙ» незаконного отримало пільги щодо оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України податків на загальну суму 3237090,36 грн.

Наказом ПП «2ПЕЙ» від 19.05.2009 № 1-к директором підприємства призначений ОСОБА_5 .

Відповідно до статуту ПП«2ПЕЙ» ОСОБА_5 , як директор підприємства, наділений наступними повноваженнями: укладати та підписувати господарські та інші угоди в межах затвердженого кошторису Підприємства; користуватися правом першого підпису, відкривати, розпоряджатися та закривати рахунки в банківських установах; представляти без довіреності підприємство перед третіми особами, державними органами тощо.

ОСОБА_5 як особа, яка здійснює керівництво підприємством, відповідно до п.3ст.8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», особисто несе відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах.

Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб ПП«2ПЕЙ» (код ЄДРПОУ 36506535) зареєстроване за адресою: м. Київ, вул.Декабристів 9, кв. 272.

Досудовим розслідуванням установлено, що директор ПП«2ПЕЙ» ОСОБА_5 є співзасновником та директором ТОВ «Юніверсал-Лекс» (код ЄДРПОУ 34182664), яке фактично знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Межигірська, 83, офіс 515.

Крім того, досудовим розслідуванням установлено, що в офісі 515 в будинку по вул. Межигірській 83 в м. Києві фактично знаходиться ПП «2ПЕЙ» (код ЄДРПОУ 36506535), зберігаються фінансово-господарські документи підприємства.

Відповідно до довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно будинок № 83 по вул. Межигірській в м. Києві належить ТОВ «Молетрі» (код ЄДРПОУ 37175424).

Обшук, у відповідності до ст. 234 ч.1 КПК України, проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку за місцем фактичного місцезнаходження ПП «2ПЕЙ» (код ЄДРПОУ 36506535), за адресою: м. Київ, вул. Межигірська, 83, офіс 515 з метою відшукання і вилучення відомостей про протиправну діяльність службових осіб ПП «2ПЕЙ».

На підставі викладеного і керуючись ст. 159,162,163 ч.6, 234, 235, ст. 309, 372 КПК України 2012 р. слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_3 про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_3 на проведення обшуку за місцем фактичного місцезнаходження ПП «2ПЕЙ» (код ЄДРПОУ 36506535), за адресою: м. Київ, вул. Межигірська, 83, офіс 515, з метою відшукання і вилучення:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів підприємства, які містять відомості про протиправну діяльність службових осіб ПП «2ПЕЙ» (отримання коштів від юридичних та фізичних осіб на території України, безпідставне включення до обсягів роялті коштів в сумі понад 4% від обсягу доходів, перерахування отриманих від фізичних та юридичних осіб України коштів на користь підприємств нерезидентів під виглядом сплати роялті), а саме: договорів із додатками та додатковими угодами до них, актів приймання-передачі, накладних, податкових накладних, рахунків, платіжних документів, документів щодо руху коштів підприємства, листів підприємства щодо укладання договорів та виконання їх умов, документів щодо підтвердження цін, указаних у зовнішньоекономічних договорах, документів податкової звітності ПП «2ПЕЙ»;

-чорнових записів та зіпсованих документів, блокнотів, робочих зошитів документів з вільними зразками почерку, підписів, почерку та відбитків печатки;

-коштів, здобутих злочинним шляхом, в наслідок незаконно отриманих пільг з оподаткування та незаконно переведених з безготівкової форми в готівку;

-електронних носіїв інформації, які містять відомості про фінансово-господарські операції, платежі, тощо, проведені службовими особами ПП«2ПЕЙ»;

-знарядь злочинів (предмети, речі), цінностей, предметів і документів, які мають значення для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, встановлення істини у вказаному кримінальному провадження і можуть містити сліди або інші докази у кримінальному провадженні.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/3489/14-к

Примірник 2 наданий старшому слідчому в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1