Ухвала

від 23.01.2013 по справі 295/193/13- к

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/193/13- к

1-кс/295/58/13

УХВАЛА

23.01.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира

ОСОБА_1,

розглянувши внесене у кримінальному провадженні № 32012060000000073 старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законності у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів з наданням дозволу на їх вилучення, та матеріали кримінального провадження № 32012060000000073, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий у клопотанні вказав, що співробітниками СУ ДПС у Житомирській області проводиться досудове слідство по кримінальному провадженню зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 28.11.2012 р. під № 32012060000000073 за ознаками вчинення службовими особами ДП В«Житомирський облавтодорВ»ВАТ В«ДАК В«Автомобільні дороги УкраїниВ» (код ЄДР 32008278) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 Кримінального кодексу України.

Досудовим слідством встановлено, що у травні 2011 року на адресу філії Володарськ -Волинського райавтодора ДП В«Житомирський облавтодорВ»ВАТ В«ДАК В«Автомобільні дороги УкраїниВ» (код ЄДР 26192824) від ПзІІ В«Лукойл -УкраїнаВ» (код ЄДР 30603572) надійшов бітум марки БНД 60/90 кількістю 371,824 тони, який у червні того ж року був використаний для проведення ремонтних робіт.

Для узаконення завищеної ціни бітуму, яка проходила по документам, з метою досягнення злочинного умислу, спрямованого на розтрату бюджетних коштів, за невстановлених слідством обставинах, службові особи ДП В«Житомирський облавтодорВ» ВАТ В«ДАК В«Автомобільні дороги УкраїниВ»отримали видаткову накладну за № РН-0000159 від 25.06.2011 р., яка свідчить про постачання ТОВ В«Бюро ЕйнштейнВ» (код ЄДР 35534529, м. Київ) бітуму у кількості 371,824 тони за ціною 7 265,7 грн. з ПДВ за тону, що на 865,7 грн. перевищує найвищу середню ціну, запропоновану на оптовому ринку торгівлі нафтопродуктів в Україні.

З метою документального підтвердження безтоварних операцій та штучного завищення вартості бітуму службові особи ТОВ В«Бюро ЕйнштейнВ» (код ЄДР 35534529) оформлює необхідні документи для відображення у бухгалтерському та податковому обліках його придбання у ТОВ В«Дор -Транс -БудВ» (код ЄДР 37311537), яке у свою чергу купує бітум у ТОВ В«ОСОБА_4 СервісВ» (код ЄДР 37356054), що теж відображає його купівлю тільки на папері, але вже у ПзІІ В«Лукойл -УкраїнаВ» (код ЄДР 30603572).

Таким чином, службові особи ДП В«Житомирський облавтодорВ» (код ЄДР 32008278) та ТОВ В«Бюро ЕйнштейнВ» (код ЄДР 35534529) без проведення тендерних торгів, документально оформлюючи закупівлю бітуму по завищеній ціні, незаконно привласнили та розтратили бюджетні кошти у сумі понад 1 млн. грн.

Для залучення до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів, які мають значення для визначення розміру збитків, завданих державному бюджету України та відповідальних службових осіб за розтрату бюджетних коштів, а також оригіналів первинних бухгалтерських документів, які можуть бути використані для підтвердження або спростування розрахунків та господарських операцій ТОВ В«ОСОБА_4 СервісВ»із ТОВ В«Дор -Транс -БудВ»та ПзІІ В«Лукойл -УкраїнаВ» , слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення у службових осіб ТОВ В«ОСОБА_4 СервісВ» (код ЄДР 37356054) оригіналів первинних бухгалтерських документів, які відображують здійснення господарських операцій та розрахунків ТОВ В«ОСОБА_4 СервісВ»з ТОВ В«Дор -Транс -БудВ» (ЄДР 37311537) та ПзІІ В«Лукойл -УкраїнаВ» (код ЄДР 30603572), за період часу з 01.01.2011 р. по 01.01.2013 р.

З урахуванням обґрунтованих підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення необхідної документації, розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають документи.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що заявлене клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

У відповідності до ч. 4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно із ч. 5 цієї ж статті КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 1 ст. 159, ст. 160 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З наданих матеріалів кримінального провадження № 32012060000000073 вбачається, що з метою привласнення і розтрати бюджетних коштів, службові особи ДП В«Житомирський облавтодорВ»ВАТ В«ДАК В«Автомобільні дороги УкраїниВ» (код ЄДР 32008278) уклали угоду на поставку бітуму по завищеній ціні, використовуючи при цьому реквізити В«транзитнихВ»фірм: ТОВ В«ОСОБА_4 СервісВ» (код ЄДР 37356054), ТОВ В«Дор -Транс -БудВ» (код ЄДР 37311537) та ТОВ В«Бюро ЕйнштейнВ» (код ЄДР 35534529), та за лаштунками таких операцій провели формальну процедуру тендеру, переможцем якого визнано ТОВ В«Бюро ЕйнштейнВ» .

Так, у період з 21 по 30 травня 2011 року відбулася поставка бітуму марки БНД 60/90 кількістю 371,824 тони за ціною 4600 грн./т. (ціна без ПДВ після розмитнення) від ПзІІ В«Лукойл -УкраїнаВ» (код ЄДР 30603572) на адресу філії Володарськ -Волинського райавтодора ДП В«Житомирський облавтодорВ»ВАТ В«ДАК В«Автомобільні дороги УкраїниВ» (код ЄДР 26192824), що підтверджується залізничними коносаментами. Разом з тим, для документального оформлення даної поставки та з метою досягнення свого злочинного умислу службовими особами ДП В«Житомирський облавтодорВ»ВАТ В«ДАК В«Автомобільні дороги УкраїниВ»було використано видаткову накладну № РН-0000159 від 25.06.2011 р., згідно якої постачальником бітуму у вищевказаній кількості вказано ТОВ В«Бюро ЕйнштейнВ» , а вартість 1 тони дорівнює 7 192 грн. (разом з ПДВ). Порівнюючи дану ціну із найвищою запропонованою середньою ціною на оптовому ринку нафтопродуктів України на той період (максимальна становила 6 400 грн.), встановлено, що ціна 1 тони бітуму завищена на 792 грн.

У подальшому, на підставі внутрішньої накладної № 187 від 25.06.2011 р. та Актів №№ 1, 2, 3, 4 від 29 - 30.06.2011 р. згаданий бітум був переданий та списаний для виробництва асфальтобетонної суміші.

З матеріалів даного кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ В«Бюро ЕйнштейнВ»для документального підтвердження безтоварних операцій та узаконення штучного завищення вартості бітуму оформлювали необхідні документи для відображення у бухгалтерському та податковому обліках придбання бітуму у ТОВ В«Дор - Транс -БудВ» (код ЄДР 37311537), яке у свою чергу купує його у ТОВ В«ОСОБА_4 СервісВ» (код ЄДР 37356054), що відображає його купівлю на папері, але вже у ПзІІ В«Лукойл -УкраїнаВ» (код ЄДР 30603572).

Встановлено, що службові особи ДП В«Житомирський облавтодорВ»ВАТ В«ДАК В«Автомобільні дороги УкраїниВ» (ЄДР 32008278) та ТОВ В«Бюро ЕйнштейнВ» (ЄДР 35534529) у результаті проведення незаконних операцій протягом червня -серпня 2011 року своїми діями привласнили приблизно 640 тис. грн. бюджетних коштів.

Отже, слідчий суддя приходить до висновку, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення службовими особами ТОВ В«ОСОБА_4 СервісВ»кримінального правопорушення, та що вказані слідчим оригінали первинних бухгалтерських документів щодо господарських відносин із ТОВ В«Дор - Транс -БудВ» , мають значення для досудового розслідування і можуть містити відомості про обставини, службових осіб та ступінь їх причетності до вчинення кримінального правопорушення і бути доказами під час судового розгляду.

Враховуючи викладене, а також беручи до уваги необхідність проведення почеркознавчої експертизи, проведення якої можливе лише за наявності оригіналів документів, та те, що без застосування заходу забезпечення кримінального провадження отримати документи не представляється можливим, слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити дане клопотання у частині надання тимчасового доступу та вилученні оригіналів цих первинних бухгалтерських документів за період з 21.04.2011 р. по 01.06.2011 р., оскільки відповідно матеріалів даного кримінального провадження, саме у цей період мали місце господарські взаємовідносини між суб'єктами підприємництва.

Що стосується вимоги про надання доступу і вилучення первинних бухгалтерських документів щодо господарських відносин ТОВ В«ОСОБА_4 СервісВ»із ПзІІ В«Лукойл -УкраїнаВ» , то їх належить задовольнити тільки в частині надання тимчасового доступу, за винятком платіжних, товаро - транспортних документів та карток складського обліку, оскільки ухвалою слідчого судді від 23.01.2013 р. у справі №295/195/13-к наданий дозвіл на доступ та вилучення у ПзІІ В«Лукойл -УкраїнаВ»первинних бухгалтерських документів, які відображають у повному обсязі господарські відносини між ТОВ В«ОСОБА_4 СервісВ»та ПзІІ В«Лукойл -УкраїнаВ» .

Керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 163-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів з наданням дозволу на їх вилучення -задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ з можливістю вилучення у посадових осіб ТОВ В«ОСОБА_4 СервісВ» (код ЄДР 37356054) за місцем реєстрації юридичної особи оригіналів первинних бухгалтерських документів (по переліку), які відображують господарські взаємовідносини ТОВ В«ОСОБА_4 СервісВ»із ТОВ В«Дор -Транс -БудВ» (код ЄДР 37311537), датованих періодом з 21.04.2011 р. по 01.06.2011 р., та тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських документів (по переліку), які відображують господарські взаємовідносини ТОВ В«ОСОБА_4 СервісВ»із ПзІІ В«Лукойл -УкраїнаВ» (ЄДР 30603572), датованих періодом з 04.04.2011 р. по 01.06.2011 р.

В частині платіжних, товаро - транспортних документів та карток складського обліку, які містяться в переліку, та відображують господарські взаємовідносини ТОВ В«ОСОБА_4 СервісВ»із ПзІІ В«Лукойл -УкраїнаВ» (ЄДР 30603572), датованих періодом з 04.04.2011 р. по 01.06.2011 р., дозволити вилучення.

Перелік документів:

- договори укладені між ТОВ В«ОСОБА_4 СервісВ»з ТОВ В«Дор -Транс -БудВ» , з ПзІІ В«Лукойл-УкраїнаВ» ;

- специфікації до укладених договорів ТОВ В«ОСОБА_4 СервісВ»з ТОВ В«Дор-Транс-БудВ» , з ПзІІ В«Лукойл-УкраїнаВ» ;

- замовлення ТОВ В«Дор - Транс -БудВ»товарно -матеріальних цінностей (робіт, послуг) у ТОВ В«ОСОБА_4 СервісВ» ;

- замовлення ТОВ В«ОСОБА_4 СервісВ»товарно -матеріальних цінностей (робіт, послуг) у з ПзІІ В«Лукойл-УкраїнаВ» ;

- журнали реєстрації договорів ТОВ В«ОСОБА_4 СервісВ» , в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ В«Дор -Транс -БудВ» , з ПзІІ В«Лукойл-УкраїнаВ» ;

- накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ В«Дор -Транс -БудВ»товарів (робіт, послуг) у ТОВ В«ОСОБА_4 СервісВ» ;

- накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ В«ОСОБА_4 СервісВ»товарів, робіт (послуг) у ПзІІ В«Лукойл-УкраїнаВ» ;

- товаро -транспортних накладних про перевезення проданих (придбаних) товаро -матеріальних цінностей (робіт, послуг) з ТОВ В«Дор -Транс -БудВ»та ПзІІ В«Лукойл -УкраїнаВ» ;

- акти приймання -передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ В«ОСОБА_4 СервісВ»з ТОВ В«Дор -Транс -БудВ» , з ПзІІ В«Лукойл-УкраїнаВ» ;

- довіреності на отримання представниками ТОВ В«Дор -Транс -БудВ» у ТОВ В«ОСОБА_4 СервісВ»товарів (робіт, послуг);

- журнали реєстрації виданих та отриманих довіреностей ТОВ В«ОСОБА_4 СервісВ» , в яких міститься інформація про реєстрацію довіреностей ТОВ В«Дор -Транс -БудВ» , з ПзІІ В«Лукойл-УкраїнаВ» ;

- рахунки -фактури на оплату ТОВ В«Дор -Транс -БудВ»за придбані у ТОВ В«ОСОБА_4 СервісВ»товари (роботи, послуги);

- рахунки-фактури на оплату ТОВ В«ОСОБА_4 СервісВ»за придбані у ПзІІ В«Лукойл-УкраїнаВ»товари (роботи) послуги;

- платіжні доручення про перерахування ТОВ В«ОСОБА_4 СервісВ» на банківські рахунки ПзІІ В«Лукойл-УкраїнаВ»коштів в якості оплати за придбані товари (роботи) послуги;

- картки складського обліку, заведених на придбані ТОВ В«ОСОБА_4 СервісВ»у ПзІІ В«Лукойл-УкраїнаВ»товари;

- журнали реєстрації в'їзду та виїзду автотранспорту, яким на ТОВ В«ОСОБА_4 СервісВ» доставлялися товари придбані у ПзІІ В«Лукойл-УкраїнаВ» .

У задоволенні решти вимог клопотання -відмовити.

Встановити строк дії ухвали до 23.02.2013 р.

Роз'яснити посадовим особам ТОВ В«ОСОБА_4 СервісВ» (ЄДР 37356054), що згідно із ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О. Корицька