Ухвала

від 10.11.2015 по справі 761/33187/15-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/33187/15-к

Провадження № 1-кс/761/16040/2015

У Х В А Л А

Іменем України

10 листопада 2015 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання у кримінальному провадженні № 32015100100000088 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання дозволу на обшук в нежитловому приміщенні -

в с т а н о в и в :

До Шевченківського районного суду м. Києва 10.11.2015 надійшло погоджене у встановленому законом порядку клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , у вищезазначеному кримінальному провадженні про надання дозволу на обшук нежитлового приміщення за адресою: м. Київ, вул. Михайлівська, буд.6-А.

Відповідно до клопотання досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Новий стандарт ділових подорожей» в своїй фінансово-господарській діяльності використали для ведення бухгалтерського та податкового обліків первинні документи, складені невстановленими особами без відома керівників ТОВ «Реалторг-Плюс», ТОВ «Вінтерсол», ТОВ «Монрей», які мають ознаки підроблення та надали право формування податкового кредиту з податку на додану вартість, валових витрат підприємства і як наслідок мінімізації податкових зобов`язань.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях ТОВ «Нью Лоджик ЛТД» /код ЄДРПОУ 30112771/, ТОВ «Виробничо-комерційна фірма В.Г.В.» /код ЄДРПОУ 18094591/, ОСОБА_4 , які використовує ТОВ «Новий стандарт ділових подорожей» /код ЄДРПОУ 32553602/, за адресою: м. Київ ,вул. Михайлівська, буд. 6-А, з метою відшукування та вилучення оригіналів первинної фінансово-господарської документації по взаємовідносинах ТОВ «Новий стандарт ділових подорожей» /код ЄДРПОУ 32553602/ з ТОВ «Реалторг-Плюс» /код ЄДРПОУ 38688475/, ТОВ «Вінтерсол» /код ЄДРПОУ 38005932, ТОВ «Монрей» /код ЄДРПОУ 38544965/, а саме: договорів поставки та додатки до них, видаткові та прибуткові накладні, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі, специфікації, рахунки-фактури, товарно-транспортні документи, платіжні доручення, банківські виписки, акти звірок, реєстр отриманих податкових накладних, податкові накладні, відомості по рахунку 631, свідоцтво платника податку на додану вартість, свідоцтво про взяття на податковий облік платника податків за формою 4-ОПП, за період з 01.10.2012 по 31.12.2013 року ,а також комп`ютерної техніки, яка б могла використовуватись для виготовлення документів ТОВ «Реалторг- Плюс», ТОВ «Вінтерсол», ТОВ «Монрей» та містить вказані документи в електронному вигляді, які мають значення для встановлення істини в справі.

Вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Згідно з ст.7 КПК України однією з загальних засад кримінального провадження є законність, яка відповідно до ст.9 КПК полягає у тому, що під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані неухильно додержуватися вимог Конституції України, Кримінального процесуального Кодексу України, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства.

Слідчий вказаних вимог не дотримався.

Так, як вбачається з матеріалів клопотання про проведення обшуку, 21.09.2015 року слідчим суддею Шевченківського районного суду м. Києві, надано старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , право на тимчасовий доступ до речей та документів, а саме: договорів поставки та додатки до них, видаткові та прибуткові накладні, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі, специфікації, рахунки-фактури, товарно-транспортні документи, платіжні доручення, банківські виписки, акти звірок, реєстр отриманих податкових накладних, податкові накладні, відомості по рахунку 631, свідоцтво платника податку на додану вартість, свідоцтво про взяття на податковий облік платника податків за формою 4-ОПП, за період з 01.10.2012 по 31.12.2013 року ,а також комп`ютерної техніки, яка б могла використовуватись для виготовлення документів ТОВ «Реалторг- Плюс», ТОВ «Вінтерсол», ТОВ «Монрей» з можливістю вилучення їх оригіналів в паперовому та електронному вигляді, які перебувають у володінні ТОВ «Новий стандарт ділових подорожей» /код ЄДРПОУ 32553602/, яке зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Михайлівська, буд.6-А. Строк виконання даної ухвали - 1 місяць з дня її постановлення, тобто до 21.10.2015 року.

В той же час, як вбачається з клопотання, 21.10.2015 року слідчий відвідував офісне приміщення ТОВ «Новий стандарт ділових подорожей» з метою виконання ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 21.09.2015 року.

При цьому, 21.10.2015 року керівництва ТОВ «Новий стандарт ділових подорожей» за адресою: м. Київ вул. Михайлівська, буд. 6-А, не було, у зв`язку з чим секретарю ТОВ «Новий стандарт ділових подорожей» ОСОБА_5 вручено повістки про виклик до слідчого для передачі керівнику ОСОБА_6 на 26.10.2015 рік.

За таких обставин, оскільки ухвала про тимчасовий доступ до речей та документів, втратила свою дію, посадові особи ТОВ «Новий стандарт ділових подорожей» відмовили у видачі зазначених в ухвалі суду від 21.09.2015 року, оригіналів первинних фінансово господарських документів.

З огляду на встановлені обставини, оскільки слідчий не використав своє право, яке йому було надано на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 21.09.2015 року на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх оригіналів в паперовому та електронному вигляді, які перебувають у володінні ТОВ «Новий стандарт ділових подорожей» /код ЄДРПОУ 32553602/, яке зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Михайлівська, буд.6-А, та з урахуванням ст.30 Конституції України, ст.8 конвенції про захист прав людини і основоположних свобод,слідчий суддя не переконався в обґрунтованості такого ступеню втручання як обшук при даних обставинах, оскільки таке втручання у даному випадку не буде виправданим в інтересах держави та суспільства, у зв`язку з чим слідчий суддя не знаходить законних підстав для задоволення клопотання про проведення обшуку нежитлового приміщення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст.234, 235 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

У задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на обшук нежитлового приміщення за адресою: м. Київ, вул. Михайлівська, буд.6-А відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1