Ухвала

від 25.10.2013 по справі 295/17109/13-к

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/17109/13-к

1-кс/295/6949/13

УХВАЛА

Іменем України

25.10.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира

ОСОБА_1,

при секретарі Зоренко Т.О.,

за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - ОСОБА_2, розглянувши клопотання винесене у кримінальному провадженні №42013060000000052 старшим слідчим з ОВС ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_3, та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження №42013060000000052 від 15.02.2013 щодо службових осіб ПрАТ В«Коростишівський ЗалізобетонВ» (код ЄДР 31843625) за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Також слідчий вказав, що проведеним у кримінальному провадженні розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ В«Коростишівський ЗалізобетонВ» (код ЄДР 31843625) в період 2011-2012 років з метою ухилення від сплати податків, відображали в податкових деклараціях з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, факти здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій з придбання товарів (робіт, послуг) використовуючи документи суб'єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ В«Фірма ДорісВ» (код ЄДР 31868660), ТОВ В«ДоркомВ» (код ЄДР 37226960), ТОВ В«ВШК+В» (код ЄДР 32081170), ТОВ В«Авіста СВ» (код ЄДР 37227388), ТОВ В«ГлобалспецсервісВ» (код ЄДР 37316341), ТОВ В«СпендерВ» (код ЄДР 37046475) та ТОВ В«ТевазгрупВ» (код ЄДР 37317188), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість в особливо великих розмірах на загальну суму понад 3 млн. грн.

У ході проведеного обшуку в приміщенні ТОВ В«Авіста-СВ» виявлено та вилучено печатки СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ В«УОПКВ» (код ЄДР 35247491), ПАТ В«Коростишівський ЗалізобетонВ» (код ЄДР 31843625), ТОВ В«Збутова Мережа П'ятий ЕлементВ» (код ЄДР 33068228), ТОВ В«Торговельний Дім В«ІнфокомерсВ» (код ЄДР 24094804), ТОВ В«ВШК+В» (код ЄДР 32081170), ТОВ В«Трініті ТрейдВ» (код ЄДР 37266804), ХФ ТОВ В«Торговельний Дім В«ІнфокомерсВ» (код ЄДР 26107341), ТОВ В«Облнафтобуд АльянсВ» (код ЄДР 35772595), ПП В«ВКК В«Атлантік-СВ» (код ЄДР 35509708), ПП В«Снабстрой-ВостокВ» (код ЄДР 35859340), ТОВ В«Торговельний Дім В«ІнфокомерсВ» (код ЄДР 24094804), ТОВ В«Техно-ТоргВ» (код ЄДР 35791183), ПП В«Агроресурси - XXІВ» (код ЄДР 31773155), ТОВ В«ТД В«Спритний КухарВ» (код ЄДР 32381641), філія ТОВ В«Торговельний Дім В«ІнфокомерсВ» (код ЄДР 33498527), ТОВ В«Пріоріті ІмпортВ» (код ЄДР 37318710), ПП В«Ультра ПлюсВ» (код ЄДР 34192211), ТОВ В«КамеліяВ» (код ЄДР 32469495), Донецька філія ТОВ В«Торговельний Дім В«ІнфокомерсВ» (код ЄДР 26480693), ТОВ В«ТДВ» РоснафтогазмашВ» (код ЄДР 34806738), ТОВ В«Мозаік ТехнолоджиВ» (код ЄДР 37100359), ТОВ В«Уніконсульт ПаблікВ» (код ЄДР 37100364), ПП В«Снабстрой-ВостокВ» (код ЄДР 35859340), ТОВ В«ЦінкВ» (код ЄДР 37921441) та ПП В«ДніпростальснабВ» (код ЄДР 35165200).

Під час проведення аналізу фінансово-господарської діяльності даних підприємств встановлено, що за податковою адресою вони не знаходять, не звітуються до податкового органу, а відсутність виробничих фондів та основних засобів свідчить про неможливість настання реальних наслідків від здійснення господарської діяльності.

Оригінали податкових декларацій з податку на додану вартість, декларацій з податку на прибуток підприємства та оригінали документів юридичної справи ПП В«ДніпростальснабВ» містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, відповідальних осіб та період часу їх діяльності, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ПП В«ДніпростальснабВ» , а тому виклик службових осіб Ленінської МДПІ у м. Луганську ГУ Міндоходів у Луганській області може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів про кримінальному провадженню.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці. На теперішній час, виникла необхідність у залученні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів юридичної справи ПП В«ДніпростальснабВ» , які являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

За таких обставин клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню з підстав, наведених у ньому.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб Ленінської МДПІ у м. Луганську ГУ Міндоходів у Луганській області оригіналів документів, які містяться в юридичній справі підприємства ПП В«ДніпростальснабВ» (код ЄДР 35165200) за період часу з 01.01.2011 по 17.10.2013, а саме:

- податкові декларації з податку на додану вартість з додатками за період часу з 01.01.2011 по 17.10.2013;

- уточнюючі розрахунки за період часу з 01.01.2011 по 17.10.2013;

- податкові декларації з податку на прибуток з додатками за період часу з 01.01.2011 по 17.10.2013;

- довідки про взяття на облік платника податків;

- реєстраційні заяви платника податку на додану вартість;

- свідоцтво про реєстрацію як платника податку на додану вартість;

- заяви про виключення з реєстру платника податку на додану вартість;

- акти планових та позапланових документальних перевірок ПП В«ДніпростальснабВ» (код ЄДР 35165200) за період з 01.01.2011 по теперішню дату включно, з додатками до них.

Встановити строк дії ухвали до 24.11.2013.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.О. Корицька