Ухвала

від 25.10.2013 по справі 295/17158/13-к

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/17158/13-к

1-кс/295/6987/13

УХВАЛА

Іменем України

25.10.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира

ОСОБА_1,

при секретарі Зоренко Т.О.,

за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - ОСОБА_2,

розглянувши клопотання винесене у кримінальному провадженні №42013060000000052 старшим слідчим з ОВС ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_3, та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження №42013060000000052 від 15.02.2013 щодо службових осіб ПрАТ В«Коростишівський ЗалізобетонВ» (код ЄДР 31843625) за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Також слідчий вказав, що проведеним у кримінальному провадженні розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ В«Коростишівський ЗалізобетонВ» (код ЄДР 31843625) в період 2011-2012 років з метою ухилення від сплати податків, відображали в податкових деклараціях з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, факти здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій з придбання товарів (робіт, послуг) використовуючи документи суб'єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ В«Фірма ДорісВ» (код ЄДР 31868660), ТОВ В«ДоркомВ» (код ЄДР 37226960), ТОВ В«ВШК+В» (код ЄДР 32081170), ТОВ В«Авіста СВ» (код ЄДР 37227388), ТОВ В«ГлобалспецсервісВ» (код ЄДР 37316341), ТОВ В«СпендерВ» (код ЄДР 37046475) та ТОВ В«ТевазгрупВ» (код ЄДР 37317188), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість в особливо великих розмірах на загальну суму понад 3 млн. грн.

У ході проведеного обшуку в приміщенні ТОВ В«Авіста-СВ» виявлено та вилучено печатки СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ В«УОПКВ» (код ЄДР 35247491), ПАТ В«Коростишівський ЗалізобетонВ» (код ЄДР 31843625), ТОВ В«Збутова Мережа П'ятий ЕлементВ» (код ЄДР 33068228), ТОВ В«Торговельний Дім В«ІнфокомерсВ» (код ЄДР 24094804), ТОВ В«ВШК+В» (код ЄДР 32081170), ТОВ В«Трініті ТрейдВ» (код ЄДР 37266804), ХФ ТОВ В«Торговельний Дім В«ІнфокомерсВ» (код ЄДР 26107341), ТОВ В«Облнафтобуд АльянсВ» (код ЄДР 35772595), ПП В«ВКК В«Атлантік-СВ» (код ЄДР 35509708), ПП В«Снабстрой-ВостокВ» (код ЄДР 35859340), ТОВ В«Торговельний Дім В«ІнфокомерсВ» (код ЄДР 24094804), ТОВ В«Техно-ТоргВ» (код ЄДР 35791183), ПП В«Агроресурси - XXІВ» (код ЄДР 31773155), ТОВ В«ТД В«Спритний КухарВ» (код ЄДР 32381641), філія ТОВ В«Торговельний Дім В«ІнфокомерсВ» (код ЄДР 33498527), ТОВ В«Пріоріті ІмпортВ» (код ЄДР 37318710), ПП В«Ультра ПлюсВ» (код ЄДР 34192211), ТОВ В«КамеліяВ» (код ЄДР 32469495), Донецька філія ТОВ В«Торговельний Дім В«ІнфокомерсВ» (код ЄДР 26480693), ТОВ В«ТДВ» РоснафтогазмашВ» (код ЄДР 34806738), ТОВ В«Мозаік ТехнолоджиВ» (код ЄДР 37100359), ТОВ В«Уніконсульт ПаблікВ» (код ЄДР 37100364), ПП В«Снабстрой-ВостокВ» (код ЄДР 35859340), ТОВ В«ЦінкВ» (код ЄДР 37921441) та ПП В«ДніпростальснабВ» (код ЄДР 35165200).

Під час проведення аналізу фінансово-господарської діяльності даних підприємств встановлено, що за податковою адресою вони не знаходять, не звітуються до податкового органу, а відсутність виробничих фондів та основних засобів свідчить про неможливість настання реальних наслідків від здійснення господарської діяльності.

Разом з тим встановлено, що ТОВ В«Пріоріті ІмпортВ» (код ЄДР 37318710) зареєстровано у Печерському районному управлінні юстиції м. Києва.

У Печерському районному управлінні юстиції м. Києва зберігаються наступні документи: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників підприємства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб'єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, а тому виклик службових осіб Печерського районного управління юстиції м. Києва може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів про кримінальному провадженню.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

За таких обставин клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню з підстав, наведених у ньому.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення у службових осіб Печерського районного управління юстиції м. Києва (м. Київ, вул. Різницька, буд. 11-Б) оригіналів документів, які містяться в реєстраційній справі ТОВ В«Пріоріті ІмпортВ» (код ЄДР 37318710) за період часу з моменту створення по теперішній час, а саме:

- статуту підприємства, зміни до статуту;

- рішення про створення підприємства;

- протоколи зборів учасників товариства;

- наказів про призначення службових осіб підприємства;

- реєстраційних карток про проведення державної реєстрації;

- змін до установчих документів юридичної особи;

- довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах;

- матеріали листування та інші документи, які стосуються діяльності ТОВ В«Пріоріті ІмпортВ» та містяться у реєстраційній справі даного підприємства.

Встановити строк дії ухвали до 23.11.2013.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.О. Корицька