Ухвала

від 02.11.2015 по справі 554/6361/15-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 02.11.2015 Справа № 554/6361/15-к

УХВАЛА

про проведення обшуку

02 листопада 2015 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

за участю слідчого ОСОБА_2

при секретарі ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_2 про проведення обшуку

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних

матеріалах, заслухавши думку слідчого,-

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015170000000012 від 11.03.2015, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що період часу 2012-2015, службові особи підприємств ТОВ «ВКП «Кременчуцький завод будівельних конструкцій» (код ЄДРПОУ 38313975), ПП «Кремсталь» (код ЄДРПОУ 35328800), ТОВ «УПСК Діамент» (код ЄДРПОУ 37710195), ТОВ «Компанія «Хлорсистеми» (код ЄДРПОУ 37965672) та ПП «Партнер Транс» (код ЄДРПОУ 36120877) відобразили по бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами ТОВ «Скай-Девелопмент» (код ЄДРПОУ 39281915), ТОВ «ТДТП» (код ЄДРПОУ 38813932), ТОВ «Стоун Девелопмент» (код ЄДРПОУ 38451572), ТОВ «Агенція Простір» (код ЄДРПОУ 33159985), ТОВ «Укртрейдбуд» (код ЄДРПОУ 38291653), ТОВ «Будкапіталгруп» (код ЄДРПОУ 39077526), ТОВ «Протектід» (код ЄДРПОУ 39124345), ПП «Водолій 14» (код ЄДРПОУ 39156115), ТОВ «Буд-Ін-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39180457), ТОВ «Промітей-ТЛ» (код ЄДРПОУ 39152765), ПП «Ексім-Басіс» (код ЄДРПОУ 39057913), ТОВ «Сейв Тайм» (код ЄДРПОУ 38887695), ТОВ «Інвест Консалт Компані» (код ЄДРПОУ 39377867), ПП «Голд Сервіс» (код ЄДРПОУ 39418835), ТОВ «Адаферон» (код ЄДРПОУ 39331639), ПМП «Домінанта» (код ЄДРПОУ 20245896), ТОВ «Кепітал Хауз» (код ЄДРПОУ 38451478), ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743), ПП «Строймонтаж ЛМЛ» (код ЄДРПОУ 34561264), ТОВ «Метакомп» (код ЄДРПОУ 20212997), ПП «Кремресурс» (код ЄДРПОУ 31913592),ТОВ «Белтікс» (код ЄДРПОУ 39664000), ТОВ «Рубінто» (код ЄДРПОУ 39376549), ТОВ «Тайгер інжиніринг» (код ЄДРПОУ 37410996), ТОВ «Регіон інжиніринг» (код ЄДРПОУ 38988245), ТОВ «Анонсер ТОРГ» (код 38852387), ТОВ «Будіс Плюс» (код 34046968), ТОВ «Ол Торг» (код 39278738), ТОВ «Мастербілд» (код 39025750), ТОВ «Оберон Торг» (код 38905305), ТОВ «Лікон-С» (код ЄДРПОУ 39343157), ТОВ «Кронос Груп» (код ЄДРПОУ 39246423), ТОВ «Аланберг» (код ЄДРПОУ 39241603), ТОВ «Гранд Прайс» (код ЄДРПОУ 39373024), ТОВ «Валіот Компані» (код ЄДРПОУ 39410317), ТОВ «Рум Плюс» (код ЄДРПОУ 39330368), ТОВ «Етек Сервіс» (код ЄДРПОУ 39172226), ТОВ «Гео-Ленд Лімітед» (код ЄДРПОУ 34757157), ТОВ «Дімайтід» (код ЄДРПОУ 39124570), ТОВ «Вельф Дім» (код ЄДРПОУ 38970311), ТОВ «Форест АП» (код ЄДРПОУ 38969987), ТОВ «ПА.З.Л.» (код ЄДРПОУ 35288805), ТОВ «Юсон-груп» (код ЄДРПОУ 38743483), ТОВ «Мірадоні» (код ЄДРПОУ 39167237), ТОВ «Такт» (код ЄДРПОУ 30704274), ТОВ «Поладіс Монтаж» (код 37154252), ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код 39165161), ТОВ «Фай Торг» (код ЄДРПОУ 38434060), ТОВ «Відар ТД» (код ЄДРПОУ 38434096), ТОВ «Велор Інвест» (код ЄДРПОУ 38530402), ТОВ «Лантиком» (код ЄДРПОУ 37275337), ТОВ «Крокус Прайм» (код ЄДРПОУ 39433025), внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Згідно з інформацією, викладеною в листі за вих. №3705/8/16-01-22-05-22 від 22.09.2015, який надійшов з ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області разом з матеріалами перевірки встановлено, що за результатами проведення позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «УПСК Діамент», з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «Лікон-С» (код ЄДРПОУ 39343157), ТОВ «Олівія Інвест» (код ЄДРПОУ 38496901), ТОВ «Етек Сервіс» (код ЄДРПОУ 39172226), ТОВ «Валіот Компані» (код ЄДРПОУ 39410317), ТОВ «УНПК «Оранта» (код ЄДРПОУ 37863034), за періоди часу вересня-грудня місяців 2014 лютого-місяця 2015, встановлено порушення податкового законодавства, викладені в акті перевірки від 25.08.2015 за №1452/16-01-22-02-05/37710195.

Згідно висновків даного акту службовими особами підприємства ТОВ «УПСК Діамент» допущено порушення п.44.1 ст.44, п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755VI, в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 1669867 грн., в тому числі по періодах: вересень 2014 на суму 260850 грн., жовтень 2014 на суму 301129 грн., листопад 2014 на суму 297000 грн., грудень 2014 на суму 442278 грн., лютий 2015 на суму 1326 грн.

Також згідно інформації, викладено в акті перевірки від 25.08.2015 за №1452/16-01-22-02-05/37710195 встановлено, що адреса місцезнаходження ТОВ «УПСК Діамент» є адреса: м. Полтава, вул. Конституції, буд.13, що підтверджується витягом (реєстраційною карткою) з аналітичної системи перегляду результатів співставлення ДФС України.

Згідно отриманої у встановленому порядку інформаційної довідки з Державного реєстру прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, тощо, встановлено, що нежитлові приміщення (магазин), тощо за адресою: АДРЕСА_1 , на праві приватної власності належить громадянці ОСОБА_4 (рнокпп. НОМЕР_1 ), нежитлове приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , на праві приватної власності належить громадянці ОСОБА_5 (рнокпп. НОМЕР_2 ), інше нежитлове приміщення (кафе), об`єкт житлової нерухомості за адресою: АДРЕСА_1 , на праві приватної власності належить громадянці ОСОБА_6 (рнокпп. НОМЕР_3 ), нежитлове приміщення (магазин), тощо за адресою: АДРЕСА_1 , на праві приватної власності належить громадянину ОСОБА_7 (рнокпп. НОМЕР_4 ), а також нежитлові приміщення (кафе) за адресою: АДРЕСА_1 , на праві приватної власності належить підприємству ТОВ «Єдність-Капітал» (код ЄДРПОУ 34274758), нежитлові приміщення (кафе) за адресою: м. Полтава, вул. Конституції, буд.13, на праві приватної власності належить підприємству ПП «Полтава-Агроальянс» (код ЄДРПОУ 31391659).

Приймаючи до уваги те, що наявні матеріали кримінального провадження дають достатні підстави вважати, що в приміщеннях за адресою: м. Полтава, вул. Конституції, буд.13, можуть знаходитись первинні бухгалтерські та інші документи підприємства ТОВ «УПСК Діамент», а саме: договори (договори підряду) та додатки до них, додаткові угоди; накладні, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки на оплату (рахунки-фактури); акти здачі-приймання робіт (надання послуг), акти приймання-передачі обладнання; товарно-транспортні накладні, довіреності; журнали реєстрації та обліку (в т.ч. обліку робочого часу) співробітників ТОВ «УПСК Діамент» (або аналогічні відомості); журнали (обліків, даних, тощо) про проходження інструктажів з техніки безпеки під час виконання робіт ТОВ «УПСК Діамент» (або аналогічні відомості), реєстри виданих та отриманих податкових накладних, інші документи, в тому числі документи по проведенню фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «УПСК Діамент» та підприємствами ТОВ «Лікон-С», ТОВ «Олівія Інвест», ТОВ «Етек Сервіс», ТОВ «Валіот Компані», ТОВ «УНПК «Оранта», комп`ютерна техніка, на якій вони виготовлялись, електронні носії інформації (сервери, флеш-карти, накопичувачі на жорстких магнітних дисках, оптичні лазерні диски, магнітні дискети), інші дані та документи, що свідчать про факти ухилення від сплати податків, тобто відомості (чорнові записи), щодо фактичного виконання (виконавців) робіт (послуг) та відомості про фактичних постачальників або покупців товарно-матеріальних цінностей, тощо, грошові кошти, речі і цінності здобуті злочинним шляхом, печатки, штампи та відтиски, інші предмети і документи за період часу з вересня-жовтня-листопада-грудня місяців 2014 по лютий-місяць 2015 (включно), які вказують на злочинний характер та порушення податкового законодавства, що можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду по кримінальному провадженню та мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню та забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні, керуючись вимогами ст.234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_2 дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Полтава, вул. Конституції, буд.13, які використовуються у своїй фінансово-господарській діяльності службовими особами підприємства ТОВ «УПСК Діамент», з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання і вилучення знаряддя злочину, в тому числі первинних бухгалтерських і інших документів ТОВ «УПСК Діамент», а саме: договорів (договорів підряду) та додатків до них, додаткових угод; накладних, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків на оплату (рахунків-фактур); актів здачі-приймання робіт (надання послуг), актів приймання-передачі обладнання; товарно-транспортних накладних, довіреностей; журналів реєстрації та обліку (в т.ч. обліків робочого часу) співробітників ТОВ «УПСК Діамент» (або аналогічних відомостей); журналів (обліків, даних, тощо) про проходження інструктажів з техніки безпеки під час виконання робіт ТОВ «УПСК Діамент» (або аналогічних відомостей), реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, інших документів, в тому числі документів по проведенню фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «УПСК Діамент» та підприємствами ТОВ «Лікон-С», ТОВ «Олівія Інвест», ТОВ «Етек Сервіс», ТОВ «Валіот Компані», ТОВ «УНПК «Оранта», комп`ютерної техніки, на якій вони виготовлялись, електронних носіїв інформації (серверів, флеш-карт, накопичувачів на жорстких магнітних дисках, оптичних лазерних дисків, магнітних дискет), інших даних та документів, що свідчать про факти ухилення від сплати податків, тобто відомостей (чорнових записів), щодо фактичного виконання (виконавців) робіт (послуг) та відомостей про фактичних постачальників або покупців товарно-матеріальних цінностей, тощо, грошових коштів, речей і цінностей, здобутих злочинним шляхом, печатки, штампи та відтиски, інші предмети і документи за період часу з вересня-жовтня-листопада-грудня місяців 2014 по лютий-місяць 2015 (включно), які вказують на злочинний характер та порушення податкового законодавства, що можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду у даному кримінальному провадженні, мають значення для встановлення істини, всебічного, повного і об`єктивного розслідування кримінального провадження та виявлення предметів злочинних дій.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави ОСОБА_1