Ухвала

від 11.11.2015 по справі 757/42319/15-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/42319/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 листопада 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В :

11.11.2015 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження заступника начальника відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчого відділу прокуратури та підтримання державного обвинувачення прокуратури АР Крим ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

У судовому засіданні прокурор просив задовольнити клопотання, зазначаючи наступне.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що відділом процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчого відділу прокуратури та підтримання державного обвинувачення прокуратури АР Крим здійснюється нагляд у формі процесуального керівництва за досудовим розслідуванням кримінального провадження № 42015010000000129 за фактом заволодіння коштами державного бюджету України в особливо великих розмірах посадовими особами ТОВ «Істерн Беверідж Трейдінг» (ЄДРПОУ 38679874) та ТОВ «Кримська водочна компанія» (ЄДРПОУ 36499654).

Досудовим розслідуванням встановлено, що після анексії Російською Федерацією півострова Крим в березні - травні 2014 року ТОВ «Кримська водочна компанія» (ЄДРПОУ 36499654), діючи як суб`єкт господарювання за українським законодавством, документально оформило продаж на користь ТОВ «Істерн Беверідж Трейдінг» (ЄДРПОУ 38679874) майна на загальну суму близько 100 млн. грн., в результаті чого у покупця ТОВ «Істерн Беверідж Трейдінг» (ЄДРПОУ 38679874) виник податковий кредит з ПДВ на суму близько 18 млн. грн. При цьому, ТОВ «Кримська водочна компанія» (ЄДРПОУ 36499654) не подано податкову декларацію з ПДВ за березень 2014 року, отже податкові зобов`язання не задекларовано та не сплачено до бюджету.

В той же час, на підставі документального оформлення вказаних операцій, ТОВ «Істерн Беверідж Трейдінг» (ЄДРПОУ 38679874) отримало в Україні фіктивний податковий кредит з ПДВ на суму близько 18 млн. грн., що підтверджується копіями декларацій отриманих з Головного Управління ДФС у Київській області.

Крім того, посадові особи ТОВ «Кримської водочної компанії» (ЄДРПОУ 36499654) протягом 2012-2014 років документально оформлювали операції із закупівлі товарів та послуг, які насправді товариству не надавались, з метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на прибуток та податку на додану вартість з використанням фіктивних підприємств, які контролювалися ОСОБА_4 .

Отримані від господарських операцій кошти без урахування сплати передбачених законом податків систематично спрямовувались на пов`язані з керівництвом та власниками ТОВ «Кримської водочної компанії» (ЄДРПОУ 36499654) та ТОВ «Істерн Беверідж Трейдінг» (ЄДРПОУ 38679874) закордонні фірми.

Таким чином, посадові особи ТОВ «Істерн Беверідж Трейдінг» (ЄДРПОУ 38679874) та ТОВ «Кримська водочна компанія» (ЄДРПОУ 36499654) шляхом формування фіктивного податкового кредиту з ПДВ ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, чим вчинили відповідне кримінальне правопорушення.

Відповідно до відомостей, відображених в Єдиному державному реєстрі державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, ТОВ «Істерн Беверідж Трейдінг» має відокремлений підрозділ - Білоцерківську філію ТОВ «Істерн Беверідж Трейдінг» (ЄДРПОУ 39134196), місцезнаходження якої за адресою: 09103, Київська область, м. Біла Церква, вул. Перша Радгоспна, буд. 5.

З огляду на викладене, у слідства є достатні підстави вважати, що в приміщенні відокремленого підрозділу ТОВ «Істерн Беверідж Трейдінг» - Білоцерківської філії ТОВ «Істерн Беверідж Трейдінг» знаходяться документи, які містять в собі відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення і можуть бути знаряддями кримінального правопорушення, тому з метою відшукування та фіксації цих відомостей, виникла необхідність у проведенні обшуку у приміщенні відокремленого підрозділу ТОВ «Істерн Беверідж Трейдінг» - Білоцерківської філії ТОВ «Істерн Беверідж Трейдінг».

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно відомості щодо права власності на приміщення, зареєстроване за адресою: 09103, Київська область, м. Біла Церква, вул. Перша Радгоспна, буд. 5, відсутні.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення прокурора, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 234-236, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку групі прокурорів, які здійснюють процесуальне керівництво у кримінальному провадженні (начальнику відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчого відділу прокуратури та підтримання державного обвинувачення прокуратури АР Крим молодшому раднику юстиції ОСОБА_5 ; заступнику начальника відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчого відділу прокуратури та підтримання державного обвинувачення прокуратури АР Крим раднику юстиції ОСОБА_3 ; прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчого відділу прокуратури та підтримання державного обвинувачення прокуратури АР Крим юристу 1 класу ОСОБА_6 ) та групі слідчих, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження (слідчому в ОВС слідчого відділу прокуратури АР Крим раднику юстиції ОСОБА_7 ; старшому слідчому слідчого відділу прокуратури АР Крим юристу 2 класу ОСОБА_8 ; старшому слідчому слідчого відділу прокуратури АР Крим молодшому раднику юстиції ОСОБА_9 ), або за їх дорученням працівникам оперативних підрозділів, у приміщенні відокремленого підрозділу ТОВ «Істерн Беверідж Трейдінг» - Білоцерківської філії ТОВ «Істерн Беверідж Трейдінг» (ЄДРПОУ 39134196) за адресою: 09103, Київська область, м. Біла Церква, вул. Перша Радгоспна, буд. 5, щодо якого відомості у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно та Реєстрі прав власності на нерухоме майно відсутні, з метою виявлення та вилучення наступних речей та документів:

- первинної бухгалтерської та іншої документації по взаємовідносинам ТОВ «Істерн Беверідж Трейдінг» (в тому числі його філій) та ТОВ «Кримська водочна компанія» за період 2013-2015 рр. (договорів, додаткових угод та додатків до них, видаткових накладних, податкових накладних, довіреностей, рахунків фактур тощо);

- акти прийняття-передачі товарів (послуг) між ТОВ «Кримська водочна компанія» та ТОВ «Істерн Беверідж Трейдінг» (в тому числі його філій) за 2013-2015 роки;

- товарно-транспортні накладні за 2013-2015 роки, які підтверджують перевезення товарно-матеріальних цінностей, поставлених ТОВ «Кримська водочна компанія» на користь ТОВ «Істерн Беверідж Трейдінг» (в тому числі його філій);

- платіжні документи ТОВ «Істерн Беверідж Трейдінг» (в тому числі його філій) та ТОВ «Кримська водочна компанія» за 2013-2015 роки;

- звітні документи ТОВ «Істерн Беверідж Трейдінг» (в тому числі його філій) за період 2013-2015 роки;

- інформація по рахунках ТОВ «Істерн Беверідж Трейдінг» (в тому числі його філій) за період 2013-2015 роки;

- акти планових та позапланових перевірок ТОВ «Істерн Беверідж Трейдінг» (в тому числі його філій) за 2013-2015 роки;

- статутні документи ТОВ «Істерн Беверідж Трейдінг» (в тому числі його філій);

- накази про призначення на посаду керівного складу ТОВ «Істерн Беверідж Трейдінг» (в тому числі його філій) та посадових осіб ТОВ «Істерн Беверідж Трейдінг» (в тому числі його філій), відповідальних за проведення та облік операцій із закупівлі товарів та послуг, формування та відшкодування ПДВ;

- посадові інструкції керівного складу ТОВ «Істерн Беверідж Трейдінг» (в тому числі його філій) та посадових осіб ТОВ «Істерн Беверідж Трейдінг» (в тому числі його філій), відповідальних за проведення та облік операцій із закупівлі товарів та послуг, формування та відшкодування ПДВ;

- печатки та штампи ТОВ «Істерн Беверідж Трейдінг» (в тому числі його філій), ТОВ «Кримська водочна компанія», а також печатки та штампи інших підприємств;

- прибуткові касові ордери ТОВ «Істерн Беверідж Трейдінг» (в тому числі його філій) за 2013-2015 роки, які підтверджують касові операції між ТОВ «Істерн Беверідж Трейдінг» та ТОВ «Кримська водочна компанія»;

- оргтехніка, яка може містити інформацію щодо виготовлення прибуткових накладних, податкових накладних, актів прийняття-передачі товарів, прибуткових касових ордерів, товарно-транспортних накладних, платіжних документів та інших документів, які підтверджують взаємовідносини між ТОВ «Істерн Беверідж Трейдінг» (в тому числі його філіями) та ТОВ «Кримська водочна компанія» за 2013-2015 роки;

- засоби зв`язку посадових осіб ТОВ «Істерн Беверідж Трейдінг» (в тому числі його філій) та відповідальних осіб підприємства за проведення та облік операцій із закупівлі товарів та послуг, формування та відшкодування ПДВ, які можуть містити в собі інформацію стосовно осіб, які сприяли в отриманні незаконного відшкодування з державного бюджету ПДВ;

- записники, нотатки, виписки, чорнові записи тощо, які містять в собі інформацію стосовно незаконних операцій із закупівлі товарів та послуг, формування та відшкодування ПДВ.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1