Ухвала

від 16.11.2015 по справі 761/33859/15-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/33859/15-к

Провадження № 1-кс/761/16358/2015

У Х В А Л А

Іменем України

16 листопада 2015 року м. Київ

слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі слідчого ОСОБА_2 , при секретарі ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України підполковник податкової міліції ОСОБА_2 про проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32014160000000274,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС четвертого відділу слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України підполковник податкової міліції ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , вніс до суду клопотання про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням кримінальних розслідувань ГСУ ФР ДФС України проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні №32014160000000274 за фактами фіктивного підприємництва та ухилення від сплати податків невстановленими особами, які здійснювали експорт товару «горіхи волоські» в період з 01.11.2014 по 01.11.2015 з використанням реквізитів ТОВ «Спрінтек», ТОВ «Леко-трейд», ТОВ «Фортекс-Імпекс», ТОВ «64 плюс», ТОВ «Кернс компані», ТОВ «ПКДС Інвест», ТОВ «Люмікс», ТОВ «Кім-інвест груп», ТОВ «Вестейт», ТОВ «Тріумф-ВКФ», ТОВ «Компанія Сельта», ТОВ «Агрофірма «Сонячний берег», ПП «Девелоптайм», СПД ОСОБА_5 , ТОВ «Золотий альянс Ко», ТОВ «Радіанс трейд», ТОВ «Спірітс трейд», ТОВ «Сіті ферма», ТОВ «Транс альянс плюс», ТОВ «Нові альтернативи», ПП «Шлях-Контракт», ТОВ „Ерко Україна, ТОВ „Євро-Рал, ТОВ „Вінекспорт, ТОВ „Експолайт, ТОВ „Міріам-Експо, ТОВ „64 Експорт, ТОВ „Віта-Нут, ТОВ „ТРЦ Бійців АТО, ТОВ „Атланта Інвест, ТОВ „Фудекспортрейдінг, ТОВ „Хризонтема, ТОВ „Доміно - 16 за ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході виконання письмового доручення слідчого, оперативним управлінням ДФС у Вінницькій області встановлено, що ОСОБА_6 причетний до незаконної господарської діяльності пов`язаної з ухиленням від сплати податку з доходів фізичних осіб (ПДФО) під час виплати доходів населенню за придбаний товар «горіхи волоські» та в подальшому його реалізацію за межі митної території України.

Також, згідно інформації оперативного підрозділу встановлено, що даним громадянином створено особисто та через підставних осіб за адресою: АДРЕСА_2 , ряд СГД, якими протягом 2010 2015 років експортовано за межі митної території України «горіхів волоських» на суму 266,5 млн. грн., при цьому втрати бюджету від несплати ПДФО складають 39,9млн. грн.

Крім того, до Вінницької ТПП, з метою отримання сертифікату про походження товару, який являється обов`язковим документом для перетину митного кордону іноземної держави, службовими особами вищевказаних СГД-експортерів надаються підроблені документи (видаткові накладні) про придбання товару «ядро горіха волоського» у сторонніх юридичних осіб, що зареєстровані в інших регіонах України за ціною, яка як мінімум у тричі менша за ринкову. В ході відпрацювання даних юридичних осіб встановлено, що вони або містять ознаки «фіктивності» (зареєстровані за грошову винагороду), або незареєстрованих в ЄДРПОУ взагалі (вигадані СГД), або непричетні до ведення господарської діяльності, пов`язаної із реалізацією горіхів волоських.

В жовтні 2015 року засновником ОСОБА_7 було зареєстроване ТОВ „Доміно - 16 (код ЄДРПОУ 40024949, м. Вінниця, вул. Келецька, 51, 16), який також являється його директором на даний час. Загальний обсяг експорту за 2015 рік склав 26,1 млн. грн. Придбання горіхів здійснювалось у ФОП ОСОБА_8 (код ДРФО НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_9 (код - НОМЕР_2 ), який в свою чергу придбавав їх за готівкові кошти від населення Вінницької області на території Шаргородського та Гайсинського районних ринків, при цьому, податок з доходів фізичних осіб у якості податкового агента ним не утримується та відповідно до бюджету не сплачується. Сума ПДФО, яка підлягає сплаті, станом на даний час становить 3,9 млн. грн. Згідно даних податкової звітності власні, або орендовані земельні ділянки у даного СПД відсутні.

Вищевказані СГД досягнувши терміну повернення валютної виручки (90 календарних днів) з моменту оформлення першої експортної митної декларації, або перереєстровуються до ДПІ інших регіонів України та перереєстровуються на підставних осіб, або перестають здійснювати будь-яку діяльність, з метою уникнення від повернення валютної виручки в Україну, сплати до бюджету ПДФО та податку на прибуток підприємств.

Станом на даний час із вище перелічених СГД активним залишається лише ТОВ «Доміно - 16».

Оперативним підрозділом встановлено, що знаряддя вчинення злочину, печатки, кліше, пусті бланки документів компаній нерезидентів, не облікована продукція, готівкові кошти, прихована валютна виручки, магнітні пластикові картки та комп`ютерна техніка, за допомогою якої здійснювався вхід до мережі Інтернет з метою пошуку фактичних покупців, керування іноземними банківськими рахунками, документи, які свідчать про вчинення ухилення від сплати податків та можуть бути використані в якості речових доказів по кримінальному провадженню, знаходяться за місцем мешкання ОСОБА_7 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №7620376 від 14.11.2015, відомості про право власності на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 , відсутні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, приходжу до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Так, клопотання про проведення обшуку щодо змісту відповідає вимогам ст. 234 КПК України.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, згідно якого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження за №32014160000000274.

Таким чином, при зверненні із клопотанням слідчому доведено вчинення кримінального правопорушення, можливість знаходження речей і документів, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

У наданих матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи, які мають значення для досудового розслідування можуть бути доказами під час судового розгляду.

Керуючись, ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання про надання дозволу на проведення обшуку по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014160000000274 задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС четвертого відділу слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 , іншим слідчим слідчої групи, або уповноваженій особі за дорученням слідчого на проведення обшуку за місцем мешкання ОСОБА_7 , за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення або майна, «горіхів волоських», а також з метою відшукання і вилучення документів, які відображають фактичні данні фінансово-господарської діяльності ТОВ „Ерко Україна (код за ЄДРПОУ 36365293), ТОВ „Євро-Рал (код за ЄДРПОУ 36886265), ТОВ „Вінекспорт (код за ЄДРПОУ 36150299), ТОВ „Експолайт (код за ЄДРПОУ 39589368), ТОВ „Міріам-Експо (код за ЄДРПОУ 37618344), ТОВ „64 Експорт (код за ЄДРПОУ 39224258), ТОВ „64 Плюс (код за ЄДРПОУ 39224326), ТОВ „Віта-Нут (код за ЄДРПОУ 39848065), ТОВ „ТРЦ Бійців АТО (код за ЄДРПОУ 40078596), ТОВ „Лєко Трейд (код за ЄДРПОУ 32258055), ТОВ „Атланта Інвест (код за ЄДРПОУ 39674306), ТОВ „Фудекспортрейдінг (код за ЄДРПОУ 39674683), ТОВ „Хризонтема (код за ЄДРПОУ 40025020) і ТОВ „Доміно - 16 (код за ЄДРПОУ 40024949), зовнішньоекономічної діяльності, контракти, інвойси, сертифікати якості, відомості про походження товару, специфікації, акти переробки, закупівельні акти, бухгалтерського та податкового обліку, чорнові записи та електронні носії інформації, на яких зберігаються вказані документи в електронному вигляді, інші супровідні документи на вантаж, документів щодо формування та сплати податкових зобов`язань з ПДВ, податку на прибуток підприємства, податку з доходів громадян та інших податків і зборів, передбачених чинним податковим законодавством, у тому числі документів бухгалтерського обліку, первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (договорів з додатками та специфікаціями, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому передачі (виконання робіт), контрактів, договорів комісії, ВМД зі всіма додатками, договорів доручення, довіреностей на отримання товару (журналів видачі довіреностей), вантажно-супровідних документів, рахунків, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів при сплаті у готівковій формі (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), документів підтверджуючих походження, якість та технічний контроль придбаної продукції, внутрішніх документів по переміщенню і приймання (передачі) ТМЦ, документів по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ по складам підприємства (складські книги, складські картки і т.п.), реєстр руху автотранспорту (в`їзд виїзду на територію підприємства, орендованого складу, журнал в`їзду, виїзду транспортних засобів, з обов`язковим зазначенням тоннажу, держ. номери автотранспорту), контрактів, протоколів погодження ціни, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, комп`ютерної техніки, а також інших носіїв інформації де в електронному вигляду можуть знаходитись документи вказаного підприємства або інформація, в якій зафіксовані та відображаються дані про виплату заробітної плати, та реальні обсяги придбаної та реалізованої продукції, сертифікати про походження ТМЦ та сертифікати якості, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, наряди на відвантаження (переоформлення) ТМЦ, документів щодо сплати грошових коштів за зберігання ТМЦ на терміналах, документів, які оформлювалися при розміщенні товару у режимі експорту (імпорту), супровідних документів, які складалися після виходу товару з режиму експорту (імпорту), комп`ютерні програми та програмне забезпечення.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1